Образец заполнения налоговой декларации 3-ндфл

Возврат НДФЛ — в каких случаях можно вернуть налоги

Часто бывает так, что уже уплаченные налоги можно вернуть позже. Например, сделать это можно в таких случаях, когда вы:

• приобрели недвижимость — применяется имущественный вычет;
• потратили деньги на лечение или покупку дорогостоящих медицинских средств;
• оплатили обучение свое или ребенка до 24 лет;
• приобрели автомобиль;
• добровольно застраховались.

Пример заполнения налоговой декларации с вычетом на лекарства:

Если у вас были подобные траты, не стесняйтесь обращаться в налоговую за получением возврата НДФЛ. При этом обязательно предъявите платежные документы. Налог на дивиденды по ставке 9% вернуть нельзя.

Кому необходимо подавать и когда

Законодатель четко определяет перечень лиц, которые обязаны заполнять декларации. Так, в согласии с законодательством РФ, подача «3-НДФЛ» является обязательной для:

1. Индивидуальных предпринимателей. Если гражданин страны зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (занимается предпринимательством без регистрации юридического лица), он обязан подавать декларацию.
2. Резидентов страны, занимающихся частной практикой. Это относится, к примеру, к нотариусам.
3. Лиц, которые будучи резидентами России, получают доход вне рубежей Российской Федерации. Зарубежный доход также облагается налогами. Фискальная служба не имеет возможности самостоятельно узнать его размер, поэтому граждане должны подавать соответствующие декларации.
4. Граждан, зарегистрированных как физические лица, и получающие средства в результате гражданско-правовых отношений (если при этом не удерживается НДФЛ).

В учет берутся дополнительные доходы, полученные вследствие следующих операций: продажи недвижимого имущества (к примеру, жилой площади), денежных выигрышей (приз в лотерее, если он денежный, необходимо декларировать, поскольку с него также взимается налог), денежного перевода из-за рубежа, продажи транспортных средств, сдачи в аренду недвижимости. Соответственно, подавать справку «3-НДФЛ» нужно в следующих случаях:

• оформления сделки купли-продажи жилой площади (квартира, частный дом) и договора дарения;
• наличия у лица трех и более детей, которые являются основанием для произведения социального вычета (производится по заявлению родителей детей);
• дополнительных взносов в Пенсионный Фонд;
• получения материальной помощи от организаций, занимающихся коммерческой деятельностью;
• получения авторского гонорара;
• продажи авто.

Во всех случаях, описанных выше, необходимо подавать справку «3-НДФЛ». Однако в некоторых случаях граждане освобождаются от данной обязанности.

Что такое налоговая декларация

Основополагающим документом для получения налогового вычета является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. От корректности ее заполнения зависит, как быстро получим положенный вычет. Ведь при наличии ошибок, декларацию не примут и придется повторно ее оформлять и тратить время на повторную подачу.

Есть два варианта подготовки и подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию. Выбор того или иного варианта за налогоплательщиком. При этом, нужно помнить, что сбор подтверждающих документов, все равно остаётся за нами.

Первый вариант, обращаемся в организацию, которая специализируется на подготовке налоговой декларации или в банк. Уже многие финансовые учреждения представляют подобную услугу. Данные организации могут не только подготовить декларацию, но сдать ее в налоговую инспекцию. Нужно помнить, что все это на возмездной основе, то есть платно. Поэтому нужно точно представлять ориентировочный размер налогового вычета, чтобы понимать целесообразность обращения к данным помощникам.

Второй вариант, подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно. Наиболее простой способ — это подача налоговой декларации в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Преимущества и недостатки вариантов подготовки и подачи декларации.

Далее в статье, рассмотрим более подробно второй вариант подготовки налоговой декларации. И будет дана пошаговая инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ на сайте налоговой.

Как правильно заполнить и подать справку

Оформление декларации 3-НДФЛ происходит по утверждённой форме. В оригинале 3-НДФЛ занимает 19 страниц. Их можно заполнить:

• от руки, распечатав бланк;
• на компьютере в самом бланке и потом распечатать;
• через программу на сайте ФНС.

Периодически Налоговая служба меняет какие-то нюансы в форме декларации, из-за чего старые становятся недействительными.

Но бывает, что для получения льготы подать отчёт надо не за прошлый год, а за позапрошлый. Заполнять надо установленную форму соответствующего года.

Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ наёмному рабочему нужна справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, оттуда надо переписать все соответствующие данные. Налоги с заработной платы уже уплатил работодатель, их надо показывать в декларации 3-НДФЛ только ради возврата налогов.

Доходы, не облагавшиеся налогом, обязательно указываются в бланке. Сюда относятся, например, продажи и выигрыши, с которых взимается 13% в пользу государства.

При этом за продажу имущества, которым продавец владел более 3 лет, налог не взимается; с более «молодой» недвижимости и техники – взимается только разница между ценами покупки и продажи, поэтому к декларации надо приложить договоры купли-продажи, доказывающие первоначальную стоимость.

В этом видео — пример того, как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также, какие нюансы и правила нужно знать при заполнении документа:

Кто и когда сдает

Налоговый кодекс устанавливает, что сдавать декларацию в форме 3-НДФЛ требуется в инспекцию ФНС, закреплённую за местом прописки резидента.

При этом не берутся в расчёт обстоятельства получения дохода или права на льготу. Можно купить или продать в другом регионе квартиру, заработать деньги в соседнем городе, но отчитываться и платить подоходный налог требуется всё равно по месту регистрации.

В первую очередь идёт постоянная регистрация (прописка), если её нет – по месту временной регистрации, причём в этом случае нужно сначала встать в местную инспекцию на учёт.

30 апреля – дедлайн для отчёта о заработках и уплатах в казну по форме 3-НДФЛ.

Последний срок установлен в п. 1 ст. 229 НК РФ вне зависимости от поводов подачи декларации. Иностранным работникам заполненную форму необходимо сдавать за месяц до выезда из страны, если они прекращают работу в России.

Сроки подачи

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ четко определены законодательством. Подать документ необходимо до 30 апреля. К примеру, до тридцатого апреля 2017 года необходимо подать данные о доходах, полученных за 2016 год. Также будет в следующем году. Необходимо отметить, что данное правило касается только лиц, которые подают отчет о доходах.

Для чего нужна справка «3-НДФЛ», кроме отчета о доходах? Она также используется при налоговом вычете. Однако среди населения распространена ошибочная информация, согласно с которой до тридцатого апреля документы необходимо подать всем. Эти сроки касаются только лиц, сдающих отчет о своих доходах. На другие категории граждан они не действуют. То есть, подать декларацию для налогового вычета можно как до этой даты, так и после нее. В данном случае строгих требований к срокам нет.

Взять бланк для заполнения можно в любом отделении инспекции вне зависимости от региона проживания. Однако место подачи декларации строго определено. 3-НДФЛ можно подать только по месту регистрации физического лица. Другие филиалы фискальной службы России не принимают документы от лиц, зарегистрированных вне регионов нахождения данных филиалов. Временная регистрация в другом городе не освобождает от необходимости обращения в филиал, расположенный по месту постоянной прописки.

Кто из получающих вид на жительство может сделать 3-НДФЛ

Налоговую декларацию может оформить любой гражданин. Для этого не нужно обязательно быть индивидуальным предпринимателем.

Здесь важно понимать, что, по логике закона, каждый житель Российской Федерации, получающий доход вне официальной работы, должен уведомить об этом налоговую службу и заплатить налог с дохода. Делается это с помощью подачи налоговой декларации

Справку по форме 3-НДФЛ оформляют, когда гражданин:

• продал какую-либо дорогостоящую вещь (шубу,
  смартфон, автомобиль и т.д.);
• продал недвижимость;
• сдает жилье в аренду;
• получил доходы от источников, которые находятся
  за пределами РФ;
• является индивидуальным предпринимателем;
• выиграл в лотерее;
• получил крупную сумму в дар.

Важный момент, который значительно облегчает жизнь иностранцам,
оформляющим 3-НДФЛ: документы, указывающие, откуда у вас деньги, в налоговой не
требуют. То есть вы просто можете прийти в ФНС и задекларировать, скажем, 50 000
из личных сбережений. При этом в справке можно указать, что деньги вам подарили
или вы получили их от продажи шубы.

Что такое справка 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ, которая подготавливается для налоговой инспекции, отражает все доходы, и расходы каждого налогоплательщика за отчетный период времени. Как правило, документ подается за календарный год.

В рамках закона справку должны предоставлять такие категории граждан как:

• индивидуальные предприниматели;
• адвокаты;
• нотариусы;
• иные граждане, которые получают доход, работая на себя.

Что касается последнего условия то в данную группу входят фрилансеры, граждане которые получают доход от сдачи квартиры и репетитора.

Что касается индивидуального предпринимателя, то если он за отчетный период не вел предпринимательскую деятельность, то в рамках закона он имеет право не подавать декларацию 3-НДФЛ. В таком случае ему потребуется заполнить нулевую декларацию.

Зачастую клиенты при открытии вклада задаются вопросом: нужно ли будет от полученной прибыли платить налог? Стоит отметить, что доход от вклада не нужно отображать налоговой декларации.

Исключения

Как уже было сказано ранее, подоходный налог взимается с доходов. В данном случае необходимо определиться с понятием дохода. Полученные средства можно считать доходом, если они принесли материальную выгоду лицу, которое провело сделку. Если, к примеру, владелец авто продает его дешевле, нежели купил ранее, средства от сделки не считаются доходом.

Исключением также является продажа недвижимого имущества, если резидент является его собственником в течение трех и больше лет. В таком случае полученные средства не подпадают под категорию дохода. Другое дело, если лицо занимается продажей квартир ради личной выгоды (то есть, гражданин является риелтором). В таком случае подавать декларацию необходимо.

Кроме того, вне зависимости от стоимости автомобиля, сумма, полученная с его продажи, не облагается подоходным налогом, если машина до этого три года пробыла в собственности продавца. То же касается и продажи совместного имущества. Во всех этих случаях декларацию можно не подавать, поскольку полученные средства не рассматриваются как доход.

Образец документа

Для получения шаблона документа следует обратиться в отделение налоговой службы лично. Бланк для заполнения выдается совершенно бесплатно. Для экономии времени лучше скачать шаблон дистанционно.

Для этого потребуется:

• Посетить портал ФНС.
• Войти: Налогообложение в РФ – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы ФЛ – Налоговые вычеты – Примеры заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Для удобства предлагаем на нашем портале. Форма актуальна по состоянию на июль 2019 года.

Рассмотрим, как заполнить документ по налогу при покупке квартиры:

• Номер корректировки – это показатель, который отражает, сколько раз в течение года подавалась декларация. Отсчет начинается с нуля.
• Налоговый период. Поскольку есть разные по длительности периоды, следует указать продолжительность. Если срок равен году, то потребуется указать 34.
• Отчетный год. В разделе прописывается год, за который подается декларация.
• Код налоговой службы – персональный номер инспекции, куда подается документ. Найти его можно в любом справочнике или позвонить по телефону в ФНС для получения сведений.
• Сведения о плательщике. Указываются все личные данные.
• Сведения о документе, удостоверяющего личность. Прописываются данные паспорта.
• Выбирается статус налогоплательщика.
• Прописывается адрес регистрации и места жительства за пределами РФ.
• Указывается номер телефона.
• Прописывается количество страниц, на которых подается декларация, включая копии.
• Если документ направляет представитель, но в конце титульного листа прописываются его данные и ставится подпись.
• На второй странице необходимо заполнить 1 раздел. В нем прописывается сумма, которую следует уплатить или вернуть. В результате этого выбирается причина обращения, и прописываются все сведения: КБК, ОКТМО, сумма к получению или возврату.

  На каждом листе в верхней части нужно указывать свою фамилию с инициалами.

• Во втором разделе прописываются сведения, которые соответствуют вашему случаю. Главное – это внимательно читать пункты и указывать сведения. При возникновении трудностей можно обратиться за помощью к специалисту службы поддержки ФНС по телефону горячей линии.
• Следующая страница «А» должна отражать все доходы, которые вы получили на территории РФ.
• В последнем разделе делаются расчеты налоговых вычетов по расходам.

Все данные следует вносить печатными буквами. Исправлять указанные данные категорически недопустимо. В результате этого лучше вносить информацию через компьютер.

Предлагаем скачать образцы документов 3-НДФЛ

Новая форма декларации для отчета за 2020 год

ФНС России опубликовала , которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Документ вступил в силу 01.01.2021, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2020 год. Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами.

Раздел 1 в обновленном бланке разделили на две части:

1. Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ.

В декларацию добавили новые листы:

• приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физлиц»;
• расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».

Используйте бесплатно инструкции КонсультантПлюс

Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах. Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом. Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

Порядок предоставления отчетности

Готовую справку 3-НДФЛ с перечнем подтверждающих документов нужно доставить в местное отделение ИФНС. Для получения некоторых видов вычета можно действовать через работодателя (имущественный, стандартный и так далее). При этом возмещение НДФЛ производится ежемесячно по частям.

При самостоятельной подготовке и сдаче декларации в ИФНС обращаются лично, через интернет или посредством почты, отправляя документы заказным письмом с описью. Удобно воспользоваться кабинетом налогоплательщика на ресурсе ИФНС, предоставив через него декларацию и перечень необходимых бумаг. При оформлении бумаг на вычет в инспекцию обращаются после завершения отчетного периода, например, на будущий год после приобретения жилплощади.

После передачи документов ИФНС производит проверку предоставленных данных. В случае налогового вычета она происходит несколько месяцев (около трех). При положительном результате начисления поступят на счет, указанный гражданином.

Сроки

Время, отведенное для подачи отчетности, зависит от цели ее формирования. По суммам, подлежащим налогообложению, срок обозначен до 15 июля. Отчет о движении средств, освобожденных от подоходного взыскания, сдается до 30 апреля. Для оформляющих имущественный, социальный вычеты ограничения отсутствуют. Однако следует учесть, что возмещение возможно максимум за 3 прошлых года.

Если бумага 3-НДФЛ не подана вовремя, возможно наложение штрафа. Его величина рассчитывается как 5% от неоплаченной ежемесячной суммы (ст.119 НК РФ). Минимальный размер взыскания — 1000 рублей, предельный — 30% от совокупного налога.

Перечень документов

Список бумаг, которые необходимо предоставить с декларацией, включает:

• паспорт (копию);
• данные о доходах.

Справка 2-НДФЛ

При оформлении вычета НДФЛ перечень документов зависит от вида предоставляемой льготы и содержит:

• заявление;
• подтверждение родства — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
• договор с медорганизацией, копию лицензии, платежки, рецепт (форма 107/у) с пометкой для ИФНС — при возврате на лечение;
• бумаги о владении имуществом, платежки, расписки, кредитный договор, справки из финансового учреждения об уплаченных процентах — при имущественном вычете.

Декларация по форме 3-НДФЛ выступает для налоговой инспекции основным финансовым инструментом для отслеживания потоков денежных средств и контроля за ними. Поэтому важным условием успешной сдачи отчетности является правильность оформления бумаги. Точное заполнение действующей формы с учетом последних законодательных нововведений, предоставление подтверждающих и уточняющих документов позволяет значительно сократить срок проверки данных и избежать повторной сдачи декларации.

Справка 3 НДФЛ – что это?

НДФЛ – налог на доход физического лица, удерживаемый работодателем с заработной платы сотрудника. Участия последнего не требуется – документация оформляется бухгалтерией, налог автоматически отчисляется в ИФНС. Иногда граждане самостоятельно рассчитывают налог и подают декларацию 3-НДФЛ в филиал налоговой службы. В документе гражданин отчитывается за дополнительный доход от продажи имущества, выигрыша в лотерею, премиального вознаграждения и т. д.

СПРАВКА! Форма декларации утверждена Приказом ФНС от 24.12.2014. Это документ строгой отчетности, состоящий из 2 разделов и листов с буквенным обозначением от А до И.

Бланк предусматривает всевозможные источники доходов, из которых налогоплательщик выбирает соответствующие его ситуации. Формуляр содержит отдельные графы для указания сумм, подлежащих возврату заявителю. Такие суммы относятся к налоговым вычетам, под них отведено 5 страниц.

Зачем нужна декларация?

Налогоплательщик самостоятельно заполняет 3-НДФЛ в двух ситуациях:

1. Необходимо отчитаться перед налоговым органом о доходах физического лица, полученных из источника, отличного от основного места работы (продажа имущества, рента, выигрыш, презент и пр.). Индивидуальные предприниматели, работающие на ОСН, а также специалисты частной практики (адвокаты, нотариусы) информируют ИФНС о доходах, полученных от профессиональной деятельности.
2. Планируется вернуть НДФЛ частично или в полном объеме согласно правилам налоговых вычетов.

Штрафные санкции

Бизнесмены часто интересуются у бухгалтеров, что будет, если не сдать 3-НДФЛ? Забывчивость в данном случае будет стоить бизнесмену денег. Штраф будет насчитан за каждый полный и неполный месяц просрочки — 5 % от суммы НДФЛ. Минимальные потери ИП — 1 000 рублей. В худшем случае ИП придется заплатить 30 % от суммы налога — это предельная граница штрафа, то есть больше 30 % с бизнесмена взять нельзя.

Покажем на примере. ИП Амосов Тимофей Ильич отправил форму 3-НДФЛ 24.06.2021. Таким образом, Амосов Т. И. опоздал на два месяца (неполный месяц принимается за один целый месяц). Задекларированный НДФЛ составляет 76 140 рублей. Значит, штраф получится 7 614 рублей (76 140 х 2 месяца х 5 %). 

А вот еще один пример. ИП Амосов Тимофей Ильич заявил о налоге в сумме 393 000 рублей, а сдал декларацию лишь в ноябре. Следуя рамкам закона, бухгалтер рассчитал штраф и получил 137 550 рублей (393 000 х 7 месяцев х 5 %). Полученная сумма превышает 30 % от налога (393 000 х 30 % = 117 900). Следовательно, ИП Амосов Тимофей Ильич заплатит 117 900 рублей, а не 137 550 рублей.

Кроме того, за непредставление декларации на предпринимателя могут наложить штраф в сумме от 300 до 500 рублей.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство определяет штрафы за нарушения в области декларирования доходов:

• 5 % от суммы не указанной в отчетности прибыли за каждый месяц просрочки (максимально 30 %);
• 20 % за просрочку уплаты налога;
• 40 % за умышленное уклонение от уплаты НДФЛ. За нарушения в крупных размерах (неуплата суммы от 600 тыс. рублей) предусмотрена ответственность по ст. 198 УК РФ.

Декларация 3-НДФЛ заполняется не только после продажи имущества. Документ позволяет вернуть часть уплаченных ранее налогов с прибыли. Для получения налогового вычета необходимо заполнить формуляр и представить декларацию в филиал ИФНС.

Подготовка отчета онлайн

Выясним, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц и подать ее в электронном виде по интернету. Чтобы заполнить онлайн 3-НДФЛ, необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица. Логин и пароль для этого сервиса получают в ФНС после указания всех личных данных при регистрации.

Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы с инструкцией в режиме онлайн для ее последующей отправки по интернету или для распечатки на бумаге. Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые не занимаются бухгалтерией и не имеют опыта заполнения отчетности, хотя специфических знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется. Обычно это платная услуга.

Закон

Как уже было сказано, опираться в данном случае следует на положения Налогового Кодекса.

Только он регулирует любые процессы, связанные с декларациями, их заполнением, получением вычетов. Лишь некоторые моменты описаны в документах вроде Трудового Законодательства или конкретных нормативных локальных актов по той или иной сфере.

Основания для предоставления

Справка 3-НДФЛ преследует две основные цели:

• Уплата подоходного налога.
• Возврат части средств, потраченной в связи с предыдущим пунктом.

Вычеты – это компенсации от государства, способствующие серьёзной экономии для тех, кто уже перечислил определённые сборы в бюджет.

Когда становится возможным вернуть затраты:

• При участии в благотворительности, если совершаются пожертвования.
• Когда осуществляются добровольные пенсионные взносы.
• В случае проведения лечения на платной основе.
• Получение образования на платной основе.
• Участие в ипотечном кредитовании.
• Приобретение объекта строительства, либо возведение его заново.