Порядок заполнения декларации 3-ндфл на налоговый вычет за обучение за 2018 год

Новая форма декларации 2019

Чтобы успешно оформить вычет и вернуть подоходный налог по затратам гражданина на учебу, необходимо составить надлежащее заявление, собрать всю нужную документацию и заполнить актуальную форму 3-НДФЛ.

Следует использовать при этом действующий бланк отчетной декларации, регламентированный приказом налогового ведомства (ФНС) под номером ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018.

Устаревшие шаблоны 3-НДФЛ обязательно будут отклоняться фискальным органом.

Как заполнить для возврата подоходного налога — инструкция

Заполнять в этом случае следует не все, а только определенные страницы декларации 3-НДФЛ. Внесение необходимых данных осуществляется в такой последовательности:

1. первое приложение (фиксируются суммы/источники доходов физлица);
2. пятое приложение (вычисляется вычет по затратам физлица на учебу);
3. второй раздел (вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога);
4. первый раздел (фиксируется налог к возврату);
5. титульная часть (приводятся общие сведения о физлице-налогоплательщике).

Ниже приведены инструкции по заполнению указанных страниц декларации для возврата налога по расходам на обучение.

Первое приложение

Заполнять нужно такие строки в 3-НДФЛ для каждого источника дохода (работодателя):

• 010 – приводится ставка налогообложения (значение – 13%);
• 020 – кодируется разновидность отражаемого дохода (значение – 01);
• 030,040,050 – приводятся ИНН, КПП, ОКТМО соответственно для работодателя;
• 060 – прописывается название/ФИО организации/предпринимателя;
• 070 – проставляется величина дохода (поступления) физлица-заявителя;
• 080 – проставляется величина удержанного налога (НДФЛ).

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ:

Пятое приложение

Заполнять нужно такие поля данного раздела декларации:

• с 010 по 060 – следует заполнять, если запрашиваются стандартные вычеты соответствующих разновидностей (прописываются суммы);
• 070,080 – подводятся итоги по суммам, указанным в 010-060 (если заполнялись);
• 100 – здесь прописывается сумма денег, фактически израсходованная физлицом-заявителем на учебу детей, подопечных, бывших подопечных;
• 120 – итог по второму подпункту (если заполнено только 100-поле, сюда переносится его значение);
• 130 – здесь заполняется денежная сумма, фактически уплаченная физлицом-заявителем на собственную учебу, образование сестры/брата;
• 180 – итог по третьему подпункту (если заполнено только 130-поле, сюда переносится его значение);
• 181 – отражается общая величина социальных вычетов, полученных через налоговых агентов физлица-заявителя на протяжении отчетного периода;
• 190 – отражается общая величина соцвычетов (которая заявляется физлицом);
• 200 – суммарная заявленная величина стандартных вычетов и соцвычетов.

Образец заполнения пятого приложения декларации:

Второй раздел

Заполняются следующие поля (строки) декларации:

• 001 – прописывается ставка налогообложения (значение – 13 процентов);
• 002 – разновидность дохода (выбирается значение кода – 3);
• 010 – проставляется совокупная величина доходов (поступлений);
• 040 – проставляется размер налогового вычета;
• 060 – вычисление значения налоговой базы;
• 070 – здесь отражается налог подоходный к выплате;
• 080 – здесь отражается величина удержанного налога;
• 160 – здесь фиксируется величина налога, обоснованно заявленного физлицом к возврату.

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Первый раздел

Данные вносятся физлицом-заявителем в следующие поля:

• 010 – здесь прописывается 2 (значение, соответствующее возврату налога);
• 020 – приводится КБК (нужный код);
• 030 – приводится ОКТМО (нужный код);
• 050 – фиксируется величина налога (подоходного), возвращаемого физлицу.

Образец заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Титульная часть

На первой странице налоговой декларации приводятся обычные сведения об отчетном периоде, гражданине-налогоплательщике, а также другие данные, предусмотренные шаблоном титульного листа.

Пример заполнения титульного листа:

Образец заполнения Листа Е1

Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.

​

Строка (номер примечания)	Пояснение
Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела).
Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются.
Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1.
Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму.
Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению.

Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас. 

Способы подачи декларации в налоговую

Документ подается вместе с другими бумагами, подтверждающими расходы физлица:

• выписка 2-НДФЛ или из ЕГРН;
• договор о покупке квартиры;
• справка из банка об уплаченных процентах;
• договор дарения и т. д.

Декларацию подают:

• при личном визите в ФНС или через представителя;
• в электронном виде;
• заказным письмом по почте.

Личный визит или через представителя

Гражданин может посетить ИФНС по месту жительства или регистрации и передать пакет документов сотруднику учреждения. Инспектор проверит правильность заполнения бланка. Представитель при наличии нотариально заверенной доверенности может подать документы от лица другого человека.

Отправка письмом по почте

В конверт А4 вкладывают заполненную декларацию и пакет документов. Обязательно проводят опись вложения в 2 экземплярах: один остается у почтальона, а второй направляется в ИФНС.

Отправляют 3-НДФЛ ценным письмом.

В электронном виде

При подаче декларации через интернет отчетный файл формируется автоматически. Для отправки нужна электронная подпись или регистрационная карта с учетными данными. Минус способа – периодические технические неполадки на ресурсе.

Портал Госуслуги

1. Регистрация на сайте. Гражданин вводит Ф.И.О., номер мобильного или электронную почту. В СМС или письмом на email придет пароль.
2. Процедура подтверждения личных данных. В профиле заполняется СНИЛС, информация из паспорта.
3. Получение ЭЦП в аккредитованном удостоверяющем центре.
4. Авторизация на портале Госуслуги.
5. Заполнение электронной версии декларации З-НФДЛ.
6. Подпись бланка ЭЦП.
7. Проверка декларации ИФНС.
8. Результат отобразится на вкладке личного кабинета через 3 месяца.

Программа «Декларация» на сайте ФНС

Приложение автоматически формирует документы по формам 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, проверяет оформление заполненного бланка. На официальном сайте присутствует инструкция по установке программы на компьютер.

После заполнения бланк распечатывают и подают в ИФНС по месту учета или отправляют заполненный документ через личный кабинет налогоплательщика.

Инструкция:

1. Сохраните файл формата xml.
2. Авторизуйтесь на сайте ИФНС.
3. Перейдите в раздел «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ».
4. Выберите пункт «Направить сформированную декларацию».
5. Выберите год отчета и файл.

Личный кабинет налогоплательщика

Физлицу нужно зарегистрироваться на официальном сайте ФНС. Для этого потребуется регистрационная карта, ЭЦП или учетная запись в Единой системе идентификации и аутентификации.

Для отправки отчета нужно подписать бланк неквалифицированной цифровой подписью.

Как получить ЭЦП в личном кабинете налогоплательщика:

1. Откройте раздел «Профиль».
2. Кликните по строке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи». Сформируйте запрос.
3. Выберите вариант хранения ЭЦП. Проверьте личные данные. Введите пароль для доступа к ЭЦП. Отправьте запрос на формирование сертификата.
4. После формирования ЭЦП появится надпись «Сертификат успешно выпущен».

Порядок действий после авторизации:

1. Перейдите во вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Выберите «3-НДФЛ».
2. Кликните на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
3. Нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию».
4. Поля с Ф.И.О. заполняются автоматически. При указании ИНН сведения о гражданстве, дате и месте рождения вводить не надо. Проверка данных проводится автоматически.
5. После заполнения бланка загрузите подтверждающие справки через кнопку «Добавить документ».
6. После сохранения документов откройте раздел «Подписать ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи, который хранится в защищенном хранилище ФНС России». Введите пароль, нажмите на кнопку «Подписать и направить».
7. Информация о приеме документов отображается на вкладке «История документооборота». Заявление на возврат налога заполняется отдельно.

Стандартный налоговый вычет на детей

Информация о стандартном налоговом вычете указана в статье 218 НК РФ. Если в семье есть по одному несовершеннолетнему у каждой стороны и один общий ребенок, то последний будет считаться третьим. То есть, вычет происходит на каждого несовершеннолетнего:

• до момента совершеннолетия ребенка;
• до наступления 24 лет для граждан, обучающихся очно в учебном заведении (в том числе в аспирантуре).

Налоговый вычет на ребенка выдается только одному родителю

Только один из членов семьи может вернуть НДФЛ за ребенка. Право на получение денег утрачивается не только при его совершеннолетии. Ранняя эмансипация и смерть тоже считаются причиной для отмены выплат.

Таблица 1. Какой вычет положен по НК РФ

Условие	Код	Сумма (руб.)
1 ребенок	114	1400
2 ребенка	115	1400
3 ребенка	116	3000
ребенок-инвалид	117	12000 родителям и 6000 усыновителям

Что такое налоговый вычет за обучение

Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога – НДФЛ.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Декларация 3-НДФЛ

Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе.

На сайте ФНС можно скачать образец заявления на возврат НДФЛ

Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы, найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.

Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.

К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.

Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:

• фамилия, имя, отчество;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• официальная прописка;
• день появления на свет;
• место, где произошло ваше рождение.

Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.

Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.

Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.

Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.

Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.

Образец декларации

Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

• Код страны – для гражданина России это 643.
• Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
• Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
• Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
• Код вида документа – у паспорта это 21.
• Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
• Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2020 № ММВ-7-11/).
• Адрес места жительства за пределами РФ – с 2021 года в декларации не указывается.
• Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
• Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

10 Мар 2021 juristsib

506

Заполняем разделы 2 и 1

В разделе 2 отражаются:

• ставка (поле 001);
• код вида дохода — в данном случае код 3 (поле 002);
• общая, налогооблагаемая сумма дохода (поля 010, 030) — в величине, которая отражена в строке 070 приложения 1;
• сумма вычета за учебу (поле 040) — в величине, которая приведена в поле 200 приложения 5;
• налоговая база (поле 060), которая представляет собой разницу между показателями строк 030 и 040 (при нулевом или отрицательном результате вычисления проставляется 0);
• исчисленный НДФЛ (поле 070) — по налоговой базе, умноженной на ставку; удержанный НДФЛ (поле 080) — в величине, отраженной в поле  080 приложения 1;
• сумма НДФЛ к уплате (поле 150), который определяется как разница между показателями в полях 070 и 080 (если она нулевая или отрицательная — проставляется 0);
• НДФЛ к возврату из бюджета (поле 160), который определяется как разница между показателями в полях 080 и 070 (но не более величины, отраженной в строке 080).

В разделе 1 фиксируются:

• код операции с налогом — в данном случае код 2 (поле 010);
• КБК НДФЛ (поле 020);
• код ОКТМО — в данном случае соответствующий месту жительства налогоплательщика (поле 030);
• в поле 050 — НДФЛ к возврату (соответствует строке 160 в разделе 2).

Заполнение титульного листа документа также имеет ряд нюансов.

Документы

Пакет деловых бумаг, без наличия которых ни один претендент на вычет не сможет уменьшить размер налогооблагаемой базы, таков:

1. Декларация. Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой. Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно использовать ее бланк, составленный по образцу 3-НДФЛ.
2. Справка.Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2-НДФЛ. Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты.
3. Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость.
4. Расходные документы. Чтобы у налогового инспектора не было сомнений по поводу того, что материальные средства за образование действительно были перечислены физическим лицом на счет учебного учреждения, сохраняйте все документы, которые свидетельствуют о факте оплаты, — различные чеки, квитанции и платежные поручения.

Дополнительные документы

В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:

• Копию паспорта. Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокопию первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу.
• Заявление. Данный тип документа служит для оповещения налоговой инспекции о желании физического лица воспользоваться услугой уменьшения базы налогообложения. Также, как правило, в заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который впоследствии будут перечислены 13 процентов от расхода за обучение.
• Лицензия. В основном большинство учебных организаций вносят информацию о своей лицензии в договор. Однако иногда по каким-либо причинам этого не происходит. Тогда физическому лицу необходимо прикрепить копию лицензию к основному пакету документации на социальный вычет.

Документы на вычет за родственников

Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:

1. Справка о форме обучения. Поскольку налоговым законодательством принято, что вычет может быть начислен физическому лицу, только если дочь, сын, сестра или брат обучаются на очной форме, нужно взять соответствующую справку из учебного заведения.
2. Свидетельство о рождении. Чтобы предоставить в налоговую инспекцию документальное подтверждение относительно формы родства между человеком, получающим образованием, и физическим лицом, внесшим плату за данную услугу, достаточно сделать копию свидетельства о рождении ученика.
3. Свидетельство о вступлении в брак. В соответствии с законодательными нормами вычет может быть предоставлен даже тому родителю, который не вносил плату за учебу, если при этом второй родитель дал на это свое согласие. В подобной ситуации нужно будет к основному списку документов прикрепить копию свидетельства о заключении брака.

Какую сумму указать в 3-НДФЛ за обучение ребенка

К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т. п. и оплата автошколы и других учебных курсов.

Пример 2 

Лосева Марина учится в вузе на коммерческом потоке с 2014 года. За каждый учебный год нужно платить 40 000 рублей. Отец Марины платит половину суммы в сентябре, а остаток в январе, таким образом дробя оплату между двумя календарными годами. В 2018 году он подает бумаги на вычет, но ИФНС удовлетворяет его заявление лишь за оплаты с 2015 года, а 20 000 рублей, которые он заплатил в сентябре 2014 года, не попадают в последние 3 календарных периода и не могут приниматься к возмещению. В итоге за 2015 год он указывает 20 000 рублей расходов, а за 2016 и 2017 — по 40 000.

Важно!

Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.

Как заполнить декларацию на возврат налога за 2020 год по образовательным услугам?

Расположенная ниже инструкция будет полезна тем гражданам, кто решил самостоятельно заполнить 3-НДФЛ. Процесс этот несложный и занимает не больше 10 минут.

В декларации много листов, но для возврата НДФЛ по затратам на обучение заполняются:

• титульный;
• первый раздел и приложение к нему с заявлением;
• второй раздел;
• приложение 1;
• приложение 5.

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2020 год. Он будет ограничивать сумму к возврату.

Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого. Данные заполняются в приложении 5. Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы.

Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу.

Инструкция по заполнению

Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации. Заполнить ее нужно в следующем порядке:

• вверху прописать ИНН;
• указать номер страницы 001;
• корректировка — 0;
• период — 34;
• год — 2020;
• код ФНС — номер отделения налоговой по адресу налогоплательщика;
• код страны — 643;
• категория налогоплательщика — 760;
• ФИО из паспорта;
• данные о рождении из паспорта;
• реквизиты паспорта;
• статус — 1 для резидентов РФ;
• телефон для связи;
• количество заполненных листов 3-НДФЛ;
• количество страниц прилагаемых документов;
• подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.

Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже.

Ниже в таблице указано, как именно заполнять строки декларации 3-НДФЛ налогоплательщику, который оплатил учебу в 2020 году, и в связи с этим хочет вернуть 13 процентов от затрат в 2021 году.

Поле декларации	Инструкция по заполнению
Раздел 1
010	2 – означает возврат НДФЛ.
020	КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
030	ОКТМО – посмотреть по адресу.
050	Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение.
Приложение к разделу 1
095	1 – номер заявления.
100	Сумма к возврату – из строки 050 разд. 1.
110	КБК из строки 020 разд. 1.
120	ОКТМО из стр. 030 разд. 1.
130	ГД.00.2020 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2020 год.
140	Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик.
150	БИК банковского учреждения
160	Выбирается текущий счет 02.
170	Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств.
180	ФИО владельца счета.
Раздел 2
001	13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата.
002	3 – выбирается иной доход.
010	Заработок за год, согласно приложению 1.
030	Налогооблагаемый заработок – обычно та же сумма, что и в предыдущем поле.
040	Сумма положенного вычета за обучение – из поля 200 прил.5.
060	База для исчисления налога с учетом вычета – стр.030 минус стр. 040.
070	Налог к уплате от налоговой базы – стр. 001 * стр. 060.
080	НДФЛ, удержанный источниками выплат за 2020 год – из стр. 080 прил.1.
160	Налог к возврату – стр. 160 минус стр. 080.
Приложение 1
010	13 — ставка, по которой облагается полученный доход.
020	Указывается код доход, если это зарплата, то 07.
030, 040, 050, 060	Реквизиты организации работодателя из справки 2-НДФЛ. Данную форму нужно взять на работе.
070	Общая зарплата за год из п.5 2-НДФЛ.
080	Уплаченный НДФЛ за год из п. 5 2-НДФЛ.
Приложение 5
100	Расходы за обучение детей – на каждого можно учесть не более 50 000.
120	Повторно указывается показатель стр. 100.
130	Затраты на свое обучение, а также брата или сестры – не более 120 000.
180	Повторно указывается показатель стр. 130.
190	Общий вычет – стр. 120 + стр. 180.
200	Повторяется показатель стр. 190.

Пример оформления

Ниже приведен образец заполнения для Петрова Семена Ивановича, который в 2020 году оплатил свое образование в размере 90 000 руб., а также учебу своего ребенка 30 000 руб. В 2020 году он трудился в ООО «Орион» и заработол 900 тыс. руб., с которого уплачен НДФЛ 117 000 руб.

Сумма НДФЛ к возврату = (90 000 + 30 000) * 13% = 15 600 руб.

Пример заполнения:

Дополнительные сервисы

Для облегчения процедуры заполнения декларации можно воспользоваться сайтами-помощниками. Они самостоятельно распределят все сведения по нужным пунктам и проставят необходимые коды. Вы должны только вписать обязательные сведения.

Я советую использовать проверенные сервисы:

1. Сайт ФНС, где можно или заполнить 3-НДФЛ на самом сайте.
2. Специальные сайты, идентичные между собой: «НДФЛка», «Верни налог», «Налогия». Они созданы специально для заполнения декларации 3-НДФЛ в режиме реального времени.

Выплату положенных средств стоит ожидать не раньше 3 месяцев после подачи документов. Именно столько длится проверка правильности документов. Выплату налогового вычета производят на указанные в заявлении банковские реквизиты только на имя заявителя.

Способ заполнения 3-НДФЛ №2

Заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица. Но здесь есть одно НО: нужно быть зарегистрированным в данном кабинете, для чего потребуется посетить налоговую инспекцию для получения логина и пароля. Может, кому-то так и будет удобнее, если, к примеру, кто-то уже зарегистрирован в Личном кабинете физического лица. Но мы перейдем к третьему варианту, на котором и остановимся.

ВАЖНО: недавно в Личном кабинете физического лица на официальном портале ФНС России появилась такая вещь, как неквалифицированная подпись. Проще говоря, неквалифицированная подпись — это разновидность электронной подписи, которая распространяется на налоговые документы, пересылаемые в налоговую инспекцию через Личный кабинет

При этом необходимость посещения самой налоговой инспекции отсутствует.

Таким образом, руководствуясь статьей, которую вы сейчас читаете, для заполнения декларации и отправки ее в налоговую инспекцию вам необходимо выполнить следующие действия:

1) заполнить декларацию прямо в личном кабинете на портале ФНС России (www.nalog.ru);

2) на том же портале получить неквалифицированную подпись;

3) отсканировать перечисленные выше документы, необходимые для налогового вычета, на сканере для последующей отправки вместе с декларацией в налоговый орган;

4) подписать декларацию и сканы документов неквалифицированной подписью и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства через личный кабинет;

5) наблюдать за ходом проверки вашей декларации прямо в личном кабинете.

Не забудьте заполнить и направить в инспекцию заявление на возврат переплаты (тоже в электронном виде без необходимости посещения налоговой инспекции и простоя в очередях).

Заполнение 3-НДФЛ за учебу: титульный лист, Разделы 1 и 2

Изначально указывают информацию на Титульном листе

налоговой декларации. ИНН записывают в верхнем поле. Проставляют номер корректировки. Если отчет подают впервые, проставляют «0».

В поле «Налоговый период» указывают «34». Он показывает, что отчет подают за календарный год. Затем проставляют данные в поле «Отчетный год». В нем проставляют год, за который заполняется декларация.

Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Для физических лиц — 760. Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1. В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.

В Разделе 1

отражают суммы налога к уплате или доплате в бюджет. Также в нем указывают суммы, которые необходимо вернуть из бюджета.

В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции.

В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу. В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).

Раздел 2

предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ. В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы». К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие.

В поле 010 указывают общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%. В поле 030 — сумму, которая подлежит налогообложению. В поле 040 — сумму налоговых вычетов.

Заполнение других полей в Разделе 2:

• строка 060 — налоговая база;
• 070 — общая сумма налога, исчисленную к оплате;
• 080 — сумма удержанного НДФЛ;
• 160 — сумма расходов на обучение.

Данные для заполнения полей в Разделе 2 берут из предварительно заполненных приложений.