Основы защиты прав потребителей

Понятие акцепта

Это слово происходит от латинского «acceptus» и переводится как «принятый». В английском «accept» означает «принять». Оно используется в предпринимательской среде при быстром заключении договоренностей между сторонами, которые территориально находятся далеко друг от друга. У них нет возможности встретиться лично, поэтому коммерческие предложения отправляются по почте. Как только адресат ознакомился с ними, он подтверждает сделку. Акцептование – это согласие человека вступить в товарно-денежные отношения и оплатить расчетные документы. Термин применяется в различных отраслях бизнеса. Он подчеркивает характер взаимодействия между сторонами сделки.

Немного об истории понятия

Понятие произошло от римского acceptus – принято. С развитием торговли появилась потребность в регулировании коммерческих и деловых отношений между свободными гражданами. Простого разговора между людьми было недостаточно. Для подтверждения намерений использовались клятвы, данные при уважаемых в обществе  свидетелях. Тогда, одна сторона уже не могла уклониться от выполнения обещанного, а вторая имела право требования. С распространением письменности соглашения стали фиксировать.

Разработанная древними римлянами система работает и сегодня. Они считали, что согласие действительно при проявлении человеком воли, под этим понимали истинные желания и мотивы, которые стали причиной сделки. Но если у акцептанта не было возможности выяснить все детали, или он был введен в заблуждение, свидетели могли доказать, что соглашение недействительно.

Что значит «предварительный акцепт»

В банковской сфере используются такие понятия, как «предварительное» и «последующие» подтверждение. Предварительное согласие обозначает, что плательщик дает банку разрешение на перевод денежных средств своему контрагенту. Здесь нужно отметить, что отсутствие отказа, оформленного в течение трех дней, делает платеж акцептованным. Также следует выделить факт, что день, в котором был получен расчетный документ банком, не учитывается. Сама транзакция осуществляется в течение следующего дня после истечения срока, отведенного на отмену операции. Если банк получил платежное поручение в понедельник, то сама транзакция будет проведена только в пятницу.

«Последующие подтверждения» позволяет банку оплачивать платежки на момент их поступления. В этом случае плательщику также предоставляется право написать отказ от оплаты в течение вышеупомянутого срока.

Акцептование счета представляет собой согласие плательщика с суммой, сроками и полученным требованием в целом

Что нельзя назвать акцептом

1. Когда сделан заказ товара, покупатель изучает выставленный счет и просит заменить некоторые позиции. Даже если сумма покупки станет выше, положительного ответа по предыдущему счету не было, оферта отклонена. Акцептом не считается отсутствие ответа или бездействие.
2. Любое принуждение при подписании документов может быть обжаловано в суде. Например, заемщик в банке соглашается со всеми условиями, забирает деньги. Через некоторое время он узнает, что в договоре есть комиссии, страховки, о которых ему не было известно. Если на судебном заседании будет доказано, что работники банка вынудили клиента взять на себя дополнительные финансовые обязательства, условия пересматриваются.
3. Списание средств со счетов по решению суда – это оплата без акцепта, в платежном поручении всегда есть ссылка на пункты закона, на основании которых действует постановление.

Соотношение бесспорного и безакцептного списания

Если безакцептное списание — это списание без акцепта, без согласия владельца счета, что следует из самого термина, то что означает понятие «бесспорное списание», является ли оно действительно таковым?

Откроем «Словарь русского языка» С.И. Ожегова: «Бесспорный» — «несомненный, совершенно очевидный» <36>. Согласно «Толковому словарю живого великорусского языка» В. Даля — «бесспорный — неспорный, неоспоримый или неоспариваемый, о чем не может быть спора или нет его доселе, опровержению, возражению не подлежащий, правый, верный, прямой, истинный» <37>.

<36> Ожегов С.И. Словарь русского языка: 70000 слов / Под ред. Н.Ю. Шведовой. 23-е изд., испр. М.: Рус. яз., 1991. С. 53.<37> Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка: В 4 т. Т. 1. М.: Рус. яз., 1978. С. 74.

Однако бесспорное списание не является неоспоримым, истинным, несомненным, так как любое такое списание может быть оспорено в судебном порядке, например:

• списание недоимки в бесспорном порядке по налогам и пени налоговым органами может быть оспорено налогоплательщиком (ст. 29, 172 АПК РФ);
• списание в бесспорном порядке в соответствии с договором, заключенным с контрагентом, может быть также оспорено плательщиком, поскольку в данном случае, к примеру, расчетный документ может быть выставлен к счету на большую сумму, чем это предусмотрено основным договором, и т.д.

Относительно списания в бесспорном порядке по исполнительным документам отметим, что любой такой документ (как постановление уполномоченных органов по делам об административных правонарушениях, так и постановление судебного пристава-исполнителя и т.д.), по сути, может быть оспорен в суде, на что указывается в соответствующих нормативных актах (например, в ст. 30.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и т.д.). Возможность оспаривания также подтверждается и подп. 5 п. 1 ст. 91 Арбитражного процессуального кодекса РФ, которым в качестве обеспечительных мер, принимаемых судом, установлено приостановление взыскания по оспариваемому истцом исполнительному или иному документу, взыскание по которому производится в бесспорном (безакцептном) порядке.

Что касается исполнительных листов, выдаваемых судами, то и здесь непосредственно разрешенный в суде спор предваряет их выдачу. То есть в рассматриваемом случае также нет бесспорного списания. Кроме того, если взыскателем в банк предъявляется исполнительный лист с пропуском срока на его предъявление, банк не вправе его вообще исполнять, иначе может быть привлечен клиентом-плательщиком к ответственности за необоснованное списание (ст. 856 Гражданского кодекса РФ).

Следовательно, можно заключить, что списание в бесспорном порядке не является по сути таковым, будучи тем же безакцептным списанием, т.е. списанием со счета без согласия клиента. Поэтому понятие безакцептного списания включает в себя понятие бесспорного, так как и в том и в другом случае это списание, осуществляемое по распоряжению взыскателя, но без распоряжения (т.е. фактически без согласия) владельца счета, что соответствует п. 2 ст. 854 Гражданского кодекса РФ.

Подводя итог изложенному, исходя из положений абзаца 2 п. 2 ст. 874 Гражданского кодекса РФ, который устанавливает, что порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, и учитывая, что Минфином России, Минэкономразвития России с участием Банка России должен быть разработан федеральный закон, призванный совершенствовать нормы о безакцептном списании денежных средств с банковских счетов <38>, считаю необходимым принятие соответствующего закона о списании денежных средств, находящихся на счетах, без распоряжения клиентов. При этом под таким списанием должно пониматься именно безакцептное списание денежных средств, включающее в себя и бесспорное списание, поскольку термин «безакцептное списание» отражает суть списания денежных средств с банковского счета без распоряжения его владельца (клиента банка), и ни одно такое списание не является бесспорным.

<38> Приложение к заявлению Правительства РФ и Банка России «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» N 983п-П13, 01-01/1617 от 5 апреля 2005 г. // Вестник Банка России. 2005. N 19.

Что такое «аккредитив в банке при покупке квартиры»?

Как известно, покупка квартиры за наличные или даже в ипотеку всегда сопряжена с некоторыми рисками. Даже если покупатель прибегает к ипотечному займу, все равно ему необходимо передать продавцу первоначальный взнос. Сумма такого перевода, как правило, немаленькая — в зависимости от характера сделки, покупателю необходимо передать от нескольких сотен тысяч рублей до десятков миллионов. Кроме того, рисковать может и продавец: при условии, что все документы переданы и уже подписан акт приема-передачи, покупатель может отказаться переводить обговоренную сумму.

Поэтому, во избежание риска мошенничества, схема подобных операций обязательно должна предусматривать гарантию полного выполнения обязательств для обеих сторон. Для этого банковскими организациями и были разработаны продукты для обеспечения безопасности. Самые популярные среди этих предложений — банковская ячейка и аккредитив. Мы разберемся, как работает аккредитив и ячейка, а также разберем их минусы и плюсы. Но сначала уточним, что вообще такое аккредитивный счет и зачем он нужен.

Банковский аккредитив при покупке квартиры — это счет, открытый банком для обслуживания участников сделки. Покупатель квартиры перечисляет на аккредитив установленную договором купли-продажи сумму, а продавец получает ее только после предоставления документальных доказательств передачи прав на недвижимость. Таким образом, банк выступает в этой сделке гарантом: в случае, если сделка сорвется, банк попросту вернет участникам то, с чем они изначально пришли (покупателю — деньги, продавцу — права на недвижимость).

Как деньги уходят со счета

Законное безакцептное снятие средств становится возможным при оформлении двух типов соглашений.

1. Безакцепт в двустороннем порядке. Договор на получение банковской ссуды (или микрозайма) содержит пункт, согласно которому кредитор имеет право списать с расчетного счета клиента определенную сумму в случае просрочки обязательных платежей. При этом финансовое учреждение не обязано спрашивать разрешения или отдельно уведомлять заемщика о факте списания. Подразумевается, что клиент согласился на подобные условия в момент подписания договора и готов к подобному повороту событий.
2. Безакцепт в трехстороннем порядке. Здесь банк выступает посредником между покупателем и поставщиком, а также является гарантом честной сделки. В соглашении прописано, что задержка в оплате за полученный товар или услугу приведет к автоматическому списанию полной суммы со счета продавца без его отдельного распоряжения.

Отметим, что безакцептное снятие, не отображенное в соглашении, возможно только по постановлению судебных органов или в том случае, когда прецедент подпадает под соответствующий законодательный акт. Помимо того, сумма списания может вырасти из-за комиссии на перемещение денег, на которую банк имеет полное право. С другой стороны, окончание срока договора между финучреждением и потребителем делает невозможными дальнейшие манипуляции со счетом.

Нельзя не согласиться с тем, что вероятность безакцептного списания положительно влияет на атмосферу в финансовой среде. Кредитор получает дополнительную защиту своих интересов, а должник – еще один стимул к своевременной оплате. Именно безакцепт гарантирует чистоту сделки, а также своевременность ее проведения и соответствие нормам.

Когда возможно безакцептное списание, основания

Безакцепт можно использовать в двух основных случаях:

1. Когда безакцептное списание происходит в двухстороннем порядке. В этом случае компании получившие одобрение на взятие кредита в банке, должны подготовиться к тому, что в случае не оплаты или задержки, банк будет вынужден произвести снятие средств без уведомления. Все эти пункты подробно описываются при составлении и подписании договора.
2. Безакцептное списание может производиться так же и в трехстороннем порядке. Используется в качестве дополнительной гарантии при осуществлении платежей между компаниями и поставщиками. В таком случае, третьей стороной будет являться банк. Именно он будет контролировать честность сделки.

Например: когда между компанией и поставщиком подписывается договор об осуществлении покупки или продажи товара, банк резервирует на счету компании средства, которые поставщик получит при успешном завершении сделки. В случае если товар был получен компанией, но по какой-то причине средства не были направлены поставщику, зарезервированная сумма направляется банком на счет поставщика.

Так же безакцептное списание может быть произведено и без составления договора и соглашений. Например:

• постановление суда;
• случай подходит под отдельный законодательный акт.

Банк так же без предупреждения владельца счета в праве взять свою комиссию за перемещение средств.

Так же стоит учесть, что после того, как между банком и владельцем счета срок договора истёк, банк не вправе осуществлять безакцептное снятие.

Другие типы списаний

В принципе, выше приведены два основных варианта событий, при которых банковская организация имеет возможность без разрешения трогать счет клиента. Все остальные варианты чаще всего будут являться мошенничеством в той или иной мере. Если нет никаких оснований трогать счет, но это все же сделано, значит, налицо серьезное нарушение, которое грозит уголовной ответственностью наравне с кражей или ограблением. Сотрудникам банка нужно быть очень аккуратными при наступлении подобных событий. Рекомендуется несколько раз проверить легитимность действий и верность документов, прежде чем начать бесспорное списание средств. В случае обнаружения малейших неточностей или непонятных моментов следует немедленно поставить в известность руководство и службу безопасности. В противном случае может быть очень плохо. Некоторые структуры специально проводят подобные проверки, чтобы определить, насколько внимательными или ответственными являются сотрудники банка.

Требования к акцепту

Он должен быть полным и безоговорочным. Его отзыв допустим, если оферент отправил такое извещение раньше или одновременно с акцептом. Когда клиент принимает все положения документа, акцептован счет, что значит – сделка заключена. Согласие выражается письменно (при помощи телеграфа или факса). Как только бумага подписана, соглашение вступает в силу. После этого получатель предложения обязан выполнить свои обязательства в установленный период.

Сроки акцепта

Они обозначены в Гражданском кодексе применительно к двум случаям: когда срок прописан в самой оферте и когда он в ней не указан. В первом случае правовое значение придается дате получения письма адресатом, а не времени его отправки. Во втором случае все зависит от типа акцептирования. Если речь идет о продаже акций, то осуществление этого действия должно произойти в течение 30-60 дней с момента получения предложения. Помимо приобретения ценных бумаг, акцепты применяются и в других областях деятельности.

Последствия опоздания акцепта

Возможны ситуации, когда оферент получает акцепт за пределами установленного срока. Разрешение ситуации зависит от того, по чьей вине акцепт опоздал.

Варианта может быть только два: по вине акцептанта и по обстоятельства, от него независящим.

Если опоздание произошло по вине акцептанта, то судьба акцепта зависит от усмотрения оферента — мы помним, что он связан офертой только до истечения срока для акцепта. Соответственно, оферент может уведомить, что он принимает опоздавший акцепт и договор считается заключенным (ч. 2 ст. 442 ГК). А может и отказать — надо всё делать вовремя.

При опоздании по причинам, не зависящим от акцептанта, акцепт считается надлежащим, если оферент не заявит об ином (ч. 1 ст. 442 ГК). Тем самым соблюдается баланс интересов между контрагентами.

С одной стороны, акцептант сделал всё необходимое, чтобы акцепт был направлен вовремя. В опоздании его вины нет.

С другой стороны, защищаются и интересы оферента — не получив акцепт в установленный срок он может считать, что оферта утратила силу. После этого он мог направить оферту еще кому-то или вовсе успел заключить с другим лицом договор. Поэтому он имеет право своим заявлением опровергнуть заключенность договора. Молчание же, наоборот, будет означать заключение договора.

Эффективность процедуры

Возможность списания денежных средств без акцепта в первую очередь создает дополнительную защиту кредитора в деловой практике. Должник стимулируется для расчета по обязательствам. Именно благодаря практике безакцепта большинство сделок проходят вовремя и соответствуют нормам.

Подписав соглашение о безакцептном списании, плетельщик автоматически соглашается с тем, что его расчетный счет в банке в первую очередь является гарантией выполнения своих деловых обязанностей.

Однако владелец счета всегда будет находиться перед выбором, либо списание средств будет осуществляться при согласии владельца либо против. Злостный нарушитель может восстановить свою репутацию, если начнет самостоятельно осуществлять платеж кредиторам, налоговой или поставщикам.

Банковские правила

Нельзя не упомянуть, что порядок списания денежных средств без распоряжения клиента предусмотрен не только ст. 854 ГК РФ, но и Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее — Положение о безналичных расчетах), в соответствии с которыми в обязанность банка входит проверка наличия ссылки в платежных документах на нормативный акт либо договор, дающий право на бесспорный либо безакцептный порядок расчетов.

При этом банк не обязан рассматривать возражения клиента и проверять их обоснованность, оценивать законность сделки, совершенной клиентом с третьим лицом.

Следует напомнить, что расчеты без акцепта плательщика осуществляются на основании платежных требований, а в бесспорном порядке — на основании инкассовых поручений.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Инкассовые поручения применяются:

1. в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2. для взыскания по исполнительным документам;
3. в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Безакцептное либо бесспорное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном либо бесспорном списании денежных средств или на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке либо инкассовые поручения на списание средств в бесспорном порядке, о наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном или бесспорном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта либо инкассового поручения. Платежное требование в этом случае оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта 5 рабочих дней.

При приеме платежных требований на безакцептное списание либо инкассовых поручений денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях — наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

Ограничения по действию

Гражданский Кодекс Российской Федерации несколько ограничивает действие акцепта:

1. Молчание не является согласием на принятие всех условий сделки. Исключениями являются конкретные случаи, где это прописано в договоре.
2. При выполнении одной из сторон всех условий, но отсутствии от неё ответа на оформление акцептованного документа процедура осуществляется автоматически.

Соблюдение этих условий обязательно. Уклонение от них может восприниматься, как правонарушение. Наказанием за его совершение является административная или уголовная ответственность.

Счёт

Что касается акцептования счёта, то сторона сделки в таком случае соглашается с:

• суммой денежных средств;
• сроками;
• общими требованиями и условиями.

Если счёт поставщика акцептован, осуществляется безналичный перевод денежных средств.

Поставщик не может потребовать у покупателя оплаты товара ранее установленного в договоре срока. Это незаконно и может привести к расторжению сделки.

Но и сам покупатель не может без причины отказаться от оплаты поставки. Он должен обязательно указать основание для отказа при обращении в банк. Если его посчитают удовлетворительным, сделка будет расторгнута.

Оферта

Акцепт оферты представляет собой согласие одной из ее сторон на заключение договора на определённых условиях. При заключении оферты устанавливаются не только условия договора, но и сроки для ответа. При несоблюдении этих сроков оферта может быть не акцептована.

Согласно нормативным документам Российской Федерации, акцептование должно производиться тем лицом, которому отправлена оферта.

Вексель

Вексель представляет собой ценную бумагу. Она бывает двух видов — простая и переводная. Акцептование производится только для переводного векселя.

На его лицевой стороне подтверждают согласие участника сделки на оплату ценной бумаги. Что касается простого векселя, то такая процедура относительно него является абсолютно бессмысленной. Все обязательства передаются в день выставления векселя автоматически.

Акцепт векселя необходим в следующих случаях:

• Указание в документе векселедателем необходимости проведения этой процедуры.
• Установление сроков уплаты векселя.
• Выплата тратты плательщиком векселя.

Судебный пристав-исполнитель

После возбуждения исполнительного производства должник обязан в пятидневный срок перечислить сумму долга на специальный расчетный счет отдела судебных приставов или добровольно исполнить свои обязательства перед взыскателем. По прошествии данного срока СПИ имеет право вынести постановление об обращении взыскания на средства должника, находящиеся на известных приставу счетах. Стоит сказать, что к этому сроку необходимо прибавить еще две-три недели, так как приставы не спешат с принудительным взысканием до тех пор, пока не получат официальную информацию об открытых счетах от подразделения ФНС, где зарегистрирован должник, несмотря на указание взыскателем известных счетов должника в заявлении о возбуждении исполнительного производства. Из этого следует, что процесс взыскания через ФССП является довольно длительным. Кроме того, исполнительное производство – процесс публичный: должник уведомляется обо всех совершенных процессуальных действиях заблаговременно, и к тому времени, когда постановление все же попадает в банк, доступный остаток по счетам должника зачастую оказывается переведен на дружественное лицо или вновь отрытый счет в другом банке. Впрочем, такой перевод средств при возбужденном исполнительном производстве на дружественное лицо лишь ненадолго отсрочит неизбежное оспаривание сделки, а также возможную субсидиарную ответственность учредителей и директора, уже в деле о банкротстве должника (которое с большой долей вероятности последует), другой же банковский счет все равно будет найден.

Разновидности акцептных аккредитивов по способу их оплаты

По способу оплаты все акцептные аккредитивы подразделяются на несколько видов, таких, как:

Револьверные аккредитивы

Отличительной чертой револьверного аккредитива является то, что в данном случае оплата товара происходит по частям, по мере его поступления. После того как первая партия была оплачена, оплата всех остальных происходит автоматически, в соответствии с необходимостью.

Резервные аккредитивы

Эта разновидность финансовых документов используется для международных расчетов по правилам Международной торговой палаты, поскольку далеко не во всех странах мира разрешено документальное оформление торговых сделок под банковские гарантии.

Кумулятивные аккредитивы

Кумулятивный аккредитив подразумевает возможность объединения двух аккредитивов в один, если средства по одному из них не были израсходованы ранее.

Судебная практика

Так, открытое акционерное общество «Черметимпекс» обратилось в Арбитражный суд Тульской области с иском к Службе судебных приставов Пролетарского района г. Тулы о возмещении убытков в сумме 5280 руб., причиненных действиями судебного пристава-исполнителя.

Решением Арбитражного суда Тульской области от 03.04.2003 в удовлетворении иска отказано. Апелляционная инстанция оставила решение в силе.

Не соглашаясь с названными судебными актами, ОАО «Черметимпекс» обратилось в Федеральный арбитражный суд Центрального округа с кассационной жалобой, в которой просит об отмене обжалуемых судебных актов как незаконных.

При этом заявитель жалобы ссылается на то, что 5280 руб. в бесспорном порядке были сняты банком со счета истца на основании постановления судебного пристава-исполнителя, не являющегося исполнительным документом.

Как установлено судами первой и апелляционной инстанций, постановлением судебного пристава-исполнителя от 26.02.2002 были объединены в сводное исполнительное производство 40 исполнительных производств о взыскании задолженности на общую сумму 430 423 руб. 99 коп. с ОАО «Черметимпекс». 12.03.2002 постановлением судебного пристава-исполнителя был наложен арест на денежные средства, находящиеся и поступающие на расчетный счет АБ «Газпромбанк». 20.05.2002 Постановление об объединении в сводное исполнительное производство от 26.02.2002 было отменено, вынесено новое постановление об объединении в сводное 42 исполнительных производств на общую сумму долга 457 787 руб. 97 коп.

11.07.2002 на основании постановления от 12.03.2002 на депозитный счет подразделения судебных приставов-исполнителей Пролетарского района г. Тулы поступили денежные средства в сумме 5280 руб., которые были распределены судебным приставом-исполнителем на погашение задолженности по заработной плате, расходов по исполнительным действиям и исполнительского сбора.

Считая списание в бесспорном порядке 5280 руб. незаконным, а указанную сумму — убытками, ОАО «Черметимпекс» обратилось в арбитражный суд с иском.

Отказывая в иске, арбитражный суд первой инстанции исходил из того, что действия судебного пристава-исполнителя по взысканию с истца в пользу третьих лиц задолженности по исполнительным листам являются правомерными, соответствуют закону и не нарушают гражданских прав истца. В соответствии с п. 2 ст. 90 Закона об исполнительном производстве вред, причиненный судебным приставом-исполнителем гражданам и организациям, подлежит возмещению в порядке, предусмотренном гражданским законодательством. Согласно ст. ст. 15, 1069 ГК РФ возмещения убытков (вреда) вправе требовать лицо, право которого нарушено незаконными действиями должностных лиц.

Как правильно указал суд апелляционной инстанции, списание денежных средств со счета в банке на основании постановления судебного пристава-исполнителя произведено во исполнение вступивших в законную силу судебных актов и соответствует требованиям ст. 46 Закона об исполнительном производстве.

Таким образом, довод заявителя жалобы о том, что изъятие его денежных средств в сумме 5280 руб. со счета в банке незаконно, является несостоятельным. Правомерен вывод суда о том, что снятая со счета истца сумма в размере 5280 руб. не может быть квалифицирована как убытки.

Согласно п. 2 ст. 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Денежные расходы истца в сумме 5280 руб. по погашению имеющейся у него задолженности перед кредиторами не нарушают права и законные интересы истца и его убытками не являются.

При изложенных обстоятельствах Федеральный арбитражный суд Центрального округа посчитал, что решение суда первой и постановление суда апелляционной инстанций вынесены в соответствии с нормами материального и процессуального права и оснований для их отмены не имеется <1>.

<1> Постановление ФАС Центрального округа от 27.10.2003 по делу N А68-ГП-359/4-02.

Проводки акцепта

Таблица 1. Отражение операции в бухучете.

Категория	Операция	Дт	Кт
При покупке материалов	Акцептование счета, принятого от поставщика, осуществляющего поставку	10 19.3	60 (без НДС) 60 (только НДС)
Акцептование счета, принятого от сторонней организации по поставке материалов, осуществляющей консультационные услуги	10 19.3	76 (без НДС) 76 (только НДС)
При наличии и движении товаров	Акцептование счета за поступившие товары Акцептование счета за доставку товара	41 19.3	60 (без НДС) 60 (только НДС)
При наличии и движении товара с применением счета 44	Акцептование счета за поступившие товары	41 19.3	60 (без НДС) 60 (только НДС)
Акцептование счета за доставку товара	44 19.3	60 (без НДС) 60 (только НДС)
При наличии счетов от поставщиков, осуществляющих поставку электроэнергии, тепла и воды для нужд	Основного производства	25.2	76
Вспомогательного производства	23	76
Общехозяйственного назначения	26	76
Акцептование счетов за услуги связи		26	76

Примеры отражения операций на видео:

Что такое безакцептный аккредитив

Все большее количество различных расчетов осуществляются только лишь на безналичной основе. Потому аккредитив находит себе все большее применение в сфере денежных расчетов между покупателями и продавцами.

Сам по себе аккредитив бывает различных видов – большая часть информации по этому поводу отражается в Гражданском кодексе РФ.

Прежде, чем приступить к использованию какого-либо конкретного, стоит внимательно ознакомиться с основными особенностями конкретного аккредитива.

Одним из самых распространенных видов аккредитива является безакцептный. Главным его достоинством является существенное упрощение процедуры расчета между различными контрагентами.

Буква закона

Условия списания средств со счета клиента банком регулируются ст. 854 ГК РФ. Случая может быть два:

1. Клиент признал платежное требование кредитора верным и подлежащими оплате. Дается поручение банку списать сумму платежного требования со счета.
2. Списание средств возможно без распоряжения владельца счета.

Вопрос: Какие условия должно содержать соглашение клиента с банком о безакцептном списании денежных средств с его счета в пользу контрагента?Посмотреть ответ

Статья называет три причины такого списания:

• судебное решение;
• определенная законодательная норма;
• условие, прописано в договоре с банком при открытии банковского счета.

На заметку! В банковских нормативных документах можно встретить два термина: «безакцептное списание» и «бесспорное списание». По сути, они одинаковы, но различаются видами банковских документов при исполнении платежа (соответственно платежное требование и инкассовое поручение). Применение обоих документов отражается в законодательных нормах, число которых достаточно велико, а классификация затруднена. На практике различия важны прежде всего для работников банка.

Рассмотрев в целом положения ст. 854 ГК РФ, перейдем к детальному разбору трех ситуаций списания средств без акцепта.

Вопрос: Правомерно ли безакцептное списание банком просроченной задолженности со счета заемщика — физического лица?Посмотреть ответ

Акцепт в оформлении договора

Акцепт – это ответ лица, которому оферта адресована, о её принятии. Акцепт является согласием на оплату. Акцепт по российскому законодательству должен быть безоговорочным и полным (принятие предложения на других условиях считается новой офертой).

Акцепт в международном праве является односторонним заявлением о связанности условиями договора.

Акцепт является согласием банка гарантировать оплату суммы, которая указана в переводном векселе.

Акцепт является согласием плательщика на уплату товарных и денежных документов. Акцепт используется при расчетах за услуги, товары и выполненные работы, при которых платеж проводится с акцепта (согласия) плательщика по расчетным документам, которые выписаны поставщиком.

Акцепт является совершением адресатом оферты в срок действий по исполнению условий договора, указанных в ней (предоставление услуг, отгрузка товаров, уплата соответствующей суммы, выполнение работ и так далее), установленный для акцепта, когда другое не предусматривается законом, другими правовыми актами или в оферте не указано.

Что такое акцепт договора на практике?

В бизнесе получение акцепта служит своеобразным «зеленым светом», обозначающим старт к реализации условий договора. Практическая польза заключается в экономии времени на проведение переговоров и бюрократических процессов в больших компаниях.

На практике можно условно выделить следующие формы акцепта:

• письменный акцепт, направляемый по каналам коммуникации между субъектами гражданского права;
• публичная оферта – оказание услуг или продажа товаров для широкой аудитории, где письменное взаимодействие с каждым из клиентов излишне. Это покупка товаров в интернете или оплата услуг на расстоянии.

Еще один яркий пример – нажатие кнопки согласия пользователем при установке компьютерных программ. К нему также относят приобретение авиабилетов и заполнение карты клиента.

Акцепт может быть не только платежным. В общем смысле он выражает выполнение любых обязательств по договору.