Банковский аккредитив: виды и порядок расчёта

Принцип работы аккредитива

Предположим, есть строение. Оно одной компанией передается другой. Сторонами заключается договор, где прописывается, что расчет осуществляется по аккредитиву. В этом случае схема будет следующей:

1. Банком оформляется новый счет на имя человека, выступающего в сделке продавцом.
2. Покупателем переводятся на счет банка финансы. Правда, сам продавец пока их не может тратить и даже хранить у себя. Он просто знает, что средства на счете в финансовой организации, которая выступает посредником по этой сделке. Следовательно, они защищены.
3. Недвижимость (или любой другой тип актива, который используется в качестве объекта аккредитива) переоформляется на человека, выступающего в сделке покупателем.
4. Продавец предоставляет посреднической финансовой организации соответствующие доказательства. В качестве них может выступать, например, выписка из ЕГРН. 
5. Банк дает право продавцу взять денежные средства. С этого момента он может с ними совершать любые действия, которые будут ему подходить.

В результате, банк является стороной, заинтересованной в том, чтобы сделка была выполнена. Плательщик получит товар, а продавец – деньги. А банк – комиссию. Все в выигрыше.

Регулирование со стороны российского законодательства

Там, где находится территория Российской Федерации, платежи и переводы по аккредитивным контрактам регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Что касается международных видов этих договоров, они заключаются в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Счет эскроу и банковская ячейка – в чем отличия?

Когда лучше всего подходит банковская ячейка? Конечно, при наличных расчетах! Она для этого предназначена непосредственно. В то же время аккредитив – разновидность безналичной транзакции. Точно так же, как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик имеет право указать, что выгодополучатель может воспользоваться деньгами лишь в случае, если предоставить какой-то конкретный документ. В качестве такого выступает выписка из ЕГРН, как говорилось выше. Для других типов имущества могут понадобиться другие бумаги.

Помимо этого, в случае с банковской ячейкой, банк не несет ответственность непосредственно за сами деньги. Он только ограничивает доступ к ней. Тем не менее, доказать факт кражи не получится, если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не будет. 

Что касается счета эскроу, то там деньги блокируются до момента получения подтверждающих сделку документов. Например, если мы говорим о недвижимости, то таковой может быть та же выписка из реестра. Правда, аккредитив и здесь выигрывает. Например, в операциях с аккредитивом возможно использование векселей. Это специальные ценные бумаги, которые подтверждают, что сторона А в определенный срок должна выплатить стороне Б такую-то сумму. 

Чтобы получить деньги по аккредитиву от банка, можно быть не только продавцом, но и доверенным третьим лицом. В случае со счетом эскроу, перевод средств будет осуществлен исключительно бенефициару, который указывается в договоре. 

Аккредитив бывает и отзывным. Плательщик может в любой момент его отменить, не ставя при этом бенефициара в известность. В случае с эскроу счетами, так не получится.

Если говорить об аккредитиве, то банк выступает лишь посредником. Это третье лицо, которое переводит деньги, если продавцом были предоставлены все требуемые документы. В случае же с расчетами по эскроу, банк является непосредственным участником сделки. Его задача – проверить, действительно ли выполняются условия.

Преимущества аккредитивной формы расчетов

• безналичная форма расчетов, позволяющая покупателю и продавцу определить условия расчетов по аккредитиву в соответствии со своими пожеланиями, т. е. составить свой перечень документов, подтверждающих выполнение обязательств продавцом.
• существенное снижение рисков для обеих сторон по сделке.
• соблюдение условий договора контролируется третьими лицами — банками.
• при расчетах с использованием аккредитивов банк переводит денежные средства в пользу продавца только по представлении документов, правильно оформленных и полностью отвечающих требованиям аккредитива (согласно законодательству, банки несут ответственность за соблюдение всех условий договора купли-продажи, указанных в условиях аккредитива).
• возможность изменения условий сделки, при этом изменение условий или отказ от сделки может быть только обоюдный, с согласия и покупателя и продавца.
• надежность расчетов по сделке вне зависимости от финансового состояния покупателя на дату расчетов: денежные средства заемщика (покупателя) депонируются на специальном счете банка для последующего перевода продавцу только при соблюдении всех условий аккредитива. После открытия аккредитива покупатель не имеет доступа к этим деньгам.
• продавец получает деньги только после перехода прав собственности на недвижимость в собственность покупателя.
• отсутствие необходимости иметь на руках большие суммы наличных денег и беспокоиться за их транспортировку и сохранность на время сделки.
• если сделка по каким-то причинам не состоялась, денежные средства будут в полном объеме возвращены покупателю.
• аккредитив может быть открыт на любой срок, который может быть пролонгирован/продлен.
• если срок действия аккредитива истек, а право собственности на объект недвижимости не перешло к заемщику, то денежные средства возвращаются на счет покупателя автоматически.

Применительно к сделке купли-продажи квартиры схема расчетов выглядит следующим образом:

1. Покупатель и продавец заключают между собой договор о том, что рассчитываться по сделке они будут посредством аккредитива (необходимо предварительно согласовать с банком, открывающим аккредитив, условия расчетов указанные в договоре купли продажи).
2. Покупатель обращается в кредитную организацию с заявлением на оформление аккредитива (наличие текущего счета в банке, открывающим аккредитив, обязательно).
3. Банк открывает аккредитив и передает оригинал аккредитива продавцу напрямую или через банк-продавца.
4. При получении зарегистрированного в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии договора купли-продажи Продавец передает его в банк вместе с другими необходимыми по договору и аккредитиву документами. Если в их достоверности, правильности и законности оформления не возникает сомнений, то банк оплачивает документы, путем перевода денежных средств на счет продавца.

Внимание: схема расчета значительно упрощается, если текущие счета покупателя и продавца открыты в одном банке и расчеты по аккредитиву проводит один банк. Подобная схема расчетов уместна не только при сделках с недвижимостью

Она возможна при любых операциях, связанных с приобретением товаров или оказанием различных услуг, при условии, что они не связаны с предпринимательской деятельностью частного лица. Подобным образом можно расплатиться за автомобиль, получить дорогостоящие медицинские услуги и т.д. Главное здесь — согласие обеих сторон на проведение расчетов подобным образом

Подобная схема расчетов уместна не только при сделках с недвижимостью. Она возможна при любых операциях, связанных с приобретением товаров или оказанием различных услуг, при условии, что они не связаны с предпринимательской деятельностью частного лица. Подобным образом можно расплатиться за автомобиль, получить дорогостоящие медицинские услуги и т.д. Главное здесь — согласие обеих сторон на проведение расчетов подобным образом.

Преимущество открытия документарных аккредитивов в Банке МФК:

• Индивидуальный подход к каждому клиенту, ориентированность на его потребности, возможность учёта особенностей сделки и пожеланий бенефициара;
• Финансирование сделок за счет собственных средств;
• Помощь в оформлении документов по аккредитиву;
• Рекомендации по минимизации рисков клиентов с целью защиты их интересов;
• Консультации и разъяснения по оформлению платежных условий договора купли-продажи и особенностей внутрироссийского права при расчетах аккредитивами.

Высокая квалификация и длительный опыт работы сотрудников Банка МФК в сфере документарных операций и торгового финансирования гарантируют качественное и оперативное обслуживание клиентов Банка в сфере документарных операций.

Виды аккредитивов по форме выплаты

В зависимости от специфики процедуры осуществления выплат выделяются следующие виды аккредитивов:

• С платежом по предъявлении документов, соответствующих условиям аккредитивного договора. Выплата при этом должна быть осуществлена не позднее 5 дней с момента получения исполняющим банком документов, отвечающих всем необходимым критериям (п. 6.17 правил № 383-П).
• С отсрочкой платежа. Исполняющий банк производит выплату через некоторое время, определенное условиями аккредитива, в т. ч. превышающее установленный стандартный срок в 5 дней.
• Акцептуемый. Открывается против акцептования векселя, и оплата долга происходит после его предъявления.
• Негоциируемый. По схеме такого аккредитива ИБ обычно перекупает выписанные на другой банк переводные векселя.
• С красной оговоркой. По условиям такого аккредитива БЭ уполномочивает ИБ перевести в пользу получателя средства в размере аванса еще до предоставления получателем в банк необходимых документов.
• С зеленой оговоркой. Специфический вид аккредитива, когда помимо авансирования аккредитива производится и предоставление, например, складских помещений бенефициару в порту отгрузки с передачей складских свидетельств банку, производящему авансовый платеж (такое обеспечение используется для договоров поставки). 

Как работает аккредитив

Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву.

Схема будет такой:

1. Банк открывает счет на имя продавца.
2. Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.
3. Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.
4. Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.
5. Банк разрешает продавцу забрать деньги.

Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.

Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Достоинства и недостатки аккредитива

• Этот способ расчётов снижает риски для обеих сторон сделки. При этом покупатель фактически делает предоплату, а продавец уверен в том, что при соблюдении условий сделки гарантированно получит оплату.
• Такая форма работы подойдёт в тех случаях, когда стороны недостаточно хорошо знают друг друга. Он также поможет снизить риски. Если сумма оплаты относительно велика для сторон, участвующих в сделке.

• По сравнению с обычным оформлением здесь относительно сложный документооборот. Для того, чтобы всё было организовано правильно, необходимо соблюсти все требования оформления.
• Банк выполняет обслуживание аккредитива за комиссионное вознаграждение. Обычно его величина равна 0,1-0,6%. В некоторых случаях речь будет идти о значительной сумме.

В некоторых случаях банковское учреждение оказывает услуги на основании стандартных условий, которые могут быть недостаточно выгодными для контрагентов. Одним из возможных вариантов является указание фиксированной стоимости услуг независимо от величины платежей.

В каких банках можно оформить аккредитив?

В этой сфере услуг устоялось пять банковских организаций, на которых приходится почти 85% всех открытых и закрытых в стране аккредитивных счетов. Соответственно, имеет смысл рассмотреть именно их условия, а не предложения менее известных банков.

Наименование банкаТарифы за квартал в рублях

Плюсы и минусы банковского аккредитива

Аккредитив, как и любая другая банковская услуга, имеет свои положительные и отрицательные стороны. К таковым относятся:

В общем итоге все плюсы и минусы можно отнести к двум составляющим, наиболее важным для любого человека. Это с одной стороны защита от мошенников, а с другой – дополнительные траты за банковские труды, которые могут составлять довольно приличные суммы.

В заключении хотелось бы отметить, что рынок сбыта, так же как и рынок недвижимости в большинстве случаев подвержен мошенническим действиям. Обычному человеку, в силу своего возраста, загруженности либо других обстоятельств, зачастую бывает сложно проверить честность другой стороны. В таких моментах наличие третьего лица, которое бы взяло на себя ответственность за сделку, просто необходимо. А дополнительная плата банку за его работу пойдет только на пользу, как покупателям, так и продавцам.

Схема оформления банковского аккредитива

После того, как читатель поближе познакомился с аккредитивом, и узнал его виды, самое время изучить очередность действий, которые неизбежно происходят после того, как соответствующее соглашение с банком подписано, и полагающаяся ему компенсация за труды оплачена.

Схема работа аккредитива выглядит следующим образом:

№ п/п
Действие
Примечание
1
Участники сделки заключают между собой договор
Такой документ должен содержать подробные пункты об условиях сделки

Наибольшее внимание следует уделить теме расчета.
2
Покупатель выбирает банк, и открывает счет
К выбору банковского учреждения стоит отнестись с повышенным вниманием. Не стоит забывать, что крупные банки могут запросить за свои услуги большие комиссии

Однако именно такие учреждения обладают высоким уровнем доверия.
3
Покупатель вносит денежные средства
Сумма, которую покупатель должен внести на счет должна соответствовать той, которая было оговорена в договоре. По-другому это действие называется бронирование средств.
4
Поставщик или покупатель предоставляет в банк ценные бумаги
Суть этого этапа заключается в том, что вторая сторона должна представить в банк документы, подтверждающее факт выполнения условий договора в полном объеме.
5
Открытие аккредитивного счета
Аккредитивный счет – это номер счета продавца, на который покупатель перечислить положенную сумму денег. Однако он откроется после того, как банк подробно изучит представленную документацию.
6
Направление уведомление покупателю
После того как все вышеописанные действия будут выполнены, банковское учреждение обязано оповестить покупателя о том, что со стороны продавца все условия соблюдены.
7
Происходит перечисление денежных средств
Данная операция происходит в точном соответствии с условиями заключенного ранее договора.

Как видно из представленной информации ничего сложного в оформлении банковского аккредитива нет. Такой услугой можно и нужно пользоваться, однако перед оформлением соглашения с банком стоит еще раз взвесить все «за» и «против». Ведь в большинстве случае повернуть сделку обратно не удастся.

Схема расчетов по аккредитиву

Последовательность действий в упрощённом варианте приведена ниже:

1. Заключение договора между продавцом, осуществляющим экспортную операцию, и заграничным покупателем. В приложении к договору поставки перечисляется список товара. В договоре оговариваются возможные отсрочки платежей и прочие условия.
2. Обращение покупателя, не планирующего вкладывать личные средства и желающего оформить аккредитив, в банковское учреждение.
3. Открытие банком аккредитива, гарантирующего оплату продавцу до момента осуществления поставки. Он открывается согласно приложению договора.
4. Передача информации об аккредитиве в иностранное банковское учреждение, обслуживающее продавца, через систему международных платежей (SWIFT для российского покупателя).
5. Осуществление поставки товара полностью либо частично согласно номенклатуре на склад покупателя. Поставка производится после получения того, как получено официальное подтверждение об открытии аккредитива.
6. Передача продавцом информации об осуществлении поставки обслуживающему банку посредством накладной (инвойса); передача покупателем подобной информации в банк эмитента с обращением о выполнении платежной операции.
7. Перевод средств в подтверждающий банк либо поручение этому финансовому учреждению выполнения оплаты — осуществление «раскрытия аккредитива».
8. Выплата покупателем средств согласно установленного графика платежей, прописанного в уведомлении о раскрытии аккредитива.

В аккредитивном договоре для совершения сделки фиксируется важная обязательная информация:

• реквизиты участников — продавца и покупателя;
• вид аккредитивной формы;
• резервируемая сумма денежных средств;
• сроки исполнения по условиям договора;
• порядок (график) выплат и комиссионные;
• порядок действий на случай возникновения задолженности;
• права и обязанности сторон.

Одним из самых важных и длительных процессов работы аккредитивов является процесс авизования. Занимаются им банковские учреждения согласно правилам, установленным законодательством.

Операции

Мы
уже говорили о том, что аккредитив делает сделку более безопасной. Какие именно
операции предлагает осуществить банковская организация?

1. Открывает аккредитив. На практике это выглядит так, что покупатель пишет заявление в банке, и банк становится посредником, который берёт на себя финансовые обязательства и гарантию исполнения своих полномочий. Банк переводит средства, внесенные покупателем, на счет получателя-продавца;
2. Подтверждение обязательств. Банк гарантирует оплату аккредитива, оформленного в сторонней организации;
3. Авизование. Данным термином принято называть уведомление, поступающее в банк, в котором говорится о том, что аккредитив был открыт или закрыт. Обычно подобные уведомления могут прийти в банковскую организацию, как электронным письмом, так и в качестве реальной бумаги. Банк обязан проверить сделку на безопасность, обработать полученные документы и поставить в известность продавца о том, что аккредитив готовится к открытию;
4. Исполнение всех обязательств. Как только в банк приходит уведомление о том, что покупатель открыл аккредитив, необходимо детально изучить все имеющиеся бумаги на предмет подлинности, и, в случае правильности всех документов, подтверждает согласие клиента на осуществление сделки.

Когда речь
идёт о крупных соглашениях, в которых фигурируют приличные суммы денег, а так
же недвижимость и иные ценные активы, аккредитив является единственным верным
решением, обеспечивающим безопасность, как для продавца, так и для покупателя.

В чём основные отличия от банковской ячейки и от счёта эскроу

Главные отличия
аккредитива от расчётов с использованием
банковской ячейки состоят в том что
расчёты в данном случае производятся
исключительно в безналичной форме, а
кроме этого в гарантии выплаты. Если
при аренде банковской ячейки банк
отвечает исключительно за предоставление
права доступа к ней (а сколько денег там
окажется — это уже не его проблема), то
при расчёте с использованием аккредитива
гарантируется выплата бенефициару
оговоренной суммы денег.

То есть, с банковской ячейкой теоретически возможна такая ситуация, когда стороны заключили сделку, бенефициар предоставил банку все документы необходимые в качестве доказательства совершения оной и получив доступ к ячейке не обнаружил в нём требуемой суммы денег. При этом банк все свои условия выполнил и никакой ответственности за сей факт не несёт.

Счёт эскроу, в противовес
банковской ячейке, напротив, подразумевает
полную ответственность банка не только
за полновесную выплату всей находящейся
на нём суммы денег, но и выгодно отличается
от аккредитива и ячейки тем, что
предоставляемые бенефициаром документы
подлежат доскональной проверке под
полную ответственность банка.

Другими словами, если вдруг получится так, что деньги со счёта эскроу будут переданы бенефициару, а плательщик при этом окажется «у разбитого корыта» (условия сделки по отношению к нему не будут выполнены или будут выполнены не в полном объёме), то банк обязан будет возместить ему все расходы.

Ну и наконец следует отметить большую гибкость аккредитива в плане возможности выплаты положенных по нему средств. Получить деньги в данном случае может не только продавец, но и любое указанное в реквизитах (в качестве бенефициара) третье лицо. А кроме этого аккредитив позволяет применять в расчётах векселя и ещё он может быть отозван (со счётом эскроу такой вариант невозможен).