Справка из налоговой об открытых расчетных счетах

Содержание справки из ИФНС об открытых расчетных счетах

В таком документе должно присутствовать следующее:

• Перечень открытых счетов.
• Сведения о банках и других финансовых организациях, в которых они открыты.
• Валюта каждого из них.
• Идентификационные данные.

Обращаясь с запросом в налоговую инспекцию, следует помнить, что это ведомство не располагает полной информацией об открытии счетов физическими лицами. Она начала поступать в ФНС только с июля 2014 года. Если необходимо узнать о вкладах за более ранний период, придется искать другой источник для получения таких данных, например, обратиться с запросом в соответствующее финансовое учреждение. Нет у налоговиков и сведений о движении средств.

Получив документ, необходимо проконтролировать наличие всех реквизитов, иначе справку об открытии счета не примут по месту требования.

Документы для получения справки

Чтобы получить из налоговой инспекции информацию об открытых счетах, необходимо подготовить запрос и приложить к нему такие бумаги:

• Паспорт заявителя (физлица, запрашивающего данные на себя, руководителя организации или его представителя).
• Выписка из государственного реестра юрлиц (для получения сведений для организации).

Справка об открытии расчетного счета выдается на основании заявления с такими реквизитами.

• ФИО заявителя-физлица или название юрлица.
• Место проживания гражданина или юридический адрес организации.
• Формулировка сути запроса (предоставление данных об открытых счетах).
• ОГРН юрлица.
• ИНН.
• Упоминание банков и других финансовых учреждений.
• Основания для истребования соответствующей информации.
• Данные лица, уполномоченного на получение сведений.
• Способ, которым заявитель желает получить бумаги. Этот пункт может отсутствовать в запросе. В таком случае налоговая инспекция вышлет справку по почте.
• Дата подачи заявления.
• Подпись и оттиск печати (если она у заявителя есть). Если запрос направляется по Интернету, на нем должна быть проставлена электронная подпись.

Как получить справку

Государственный орган, владеющий определенной информацией, обладает полномочиями по ее предоставлению и ограничению доступа, а также определяет его порядок.

Информация о налогоплательщиках, в том числе об открытых на их имя вкладах, которую собирает налоговая служба, является конфиденциальной, и доступ к ней открыт не для всех. Получить такие сведения может ограниченное количество лиц со строгим соблюдением установленной процедуры:

• Сбор пакета документов и подготовка запроса (заявления).
• Обращение в налоговую инспекцию.

Справку об открытии расчетных счетов можно запросить одним из таких способов.

1. Путем посещения госоргана.
2. По почте.
3. При помощи курьерской службы.
4. Фельдъегерской связью.
5. Онлайн. Заявка оформляется на портале налогового ведомства через «Личный кабинет налогоплательщика» или по другим электронным каналам.

Предоставление ИФНС ответа на обращение. Его способ следует указать при оформлении заявки.

В какой срок можно получить документальное подтверждение открытия вкладов

Срок изготовления справки о банковских вкладах в законодательстве не зафиксирован. Как показывает практика, специалистам налоговой службы требуется на это 5-10 рабочих дней. Но в некоторых случаях процесс затягивается до нескольких недель и даже до месяца.

При оформлении такого документа через нашу компанию можно рассчитывать на его выдачу в максимально сжатые сроки.

Сколько стоит справка об открытии расчетного счета

Получение справки из ИФНС об открытых счетах

от 1 500 руб.

Расходы стабильны и не повысятся в процессе сотрудничества. Никаких скрытых платежей нет, услуги налоговой инспекции дополнительно не оплачиваются. Для сравнения, при обращении в каждое банковское или другое финансовое учреждение отдельно в большинстве случаев приходится оплачивать услуги по предоставлению данных об открытии счетов.

Пользуясь услугами нашей компании, вы получаете многочисленные преимущества.

Лица, правомочные запросить справку о наличии открытых счетов в ИФНС и банках

Поскольку такая информация является банковской тайной, закон ограничивает доступ к ней, сужает круг заявителей, которые вправе получить эти сведения.

Согласно ч. 2 ст. 26 закона «О банках…» от 02.12.1990 № 395-I справки о наличии счетов в банке и операциях, проводимых через них, представляются:

• самим владельцам счетов;
• судам;
• счетной палате;
• Пенсионному фонду России, Фонду социального страхования;
• судебным приставам-исполнителям;
• Следственному комитету РФ;
• другим органам и должностным лицам, указанным в законе. 

Это правило распространяется и на налоговый орган (п. 9 ст. 84 НК РФ). Он предоставляет информацию о счетах только вышеуказанным лицам по их обоснованному запросу.

Так, если запрос отправил судебный пристав-исполнитель, то он ссылается на исполнительный документ, по которому было возбуждено исполнительное производство. В дальнейшем при обнаружении счетов он направляет в банк постановление об обращении взыскания на средства, находящиеся на конкретном расчетном или депозитном счете.

Другие госорганы действуют по аналогичной схеме исходя из цели своей деятельности. 

Важно! Сведения об открытых счетах в банках вправе запрашивать и взыскатели (п. 8 ст. 69 закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ). При этом в письме ФНС России от 29.04.2016 № ГД-4-14/7818 уточняется, что такой запрос может быть отправлен в любое структурное подразделение ФНС. 

Подача запроса

Очевидно, что справка может понадобиться в разных ситуациях. Поэтому необходимо знать, как ее получить. Весь процесс состоит из 4 этапов. Это, соответственно:

• сбор документации, необходимой для получения документа;
• составление заявления;
• обращение в ФНС;
• ожидание изготовления документа.

В процессе получения справки нет ничего сложного. Однако необходимо разобрать каждый этап отдельно для лучшего понимания ситуации.

Какие документы необходимо собрать

Чтобы получить справку необходимо заранее подготовить документы. Руководителю предприятия (или его представителю) придется предоставить следующие бумаги:

• выписку из ЕГРЮЛ. Допустимо подавать копию этого документа;
• копию личного паспорта руководителя организации.

Перечень необходимых документов небольшой и не должен вызвать трудностей. Кроме бумаг, перечисленных выше, придется также подать письменный запрос.

Составление заявления

Существует несколько способов подачи запроса на получение справки. В данном случае разбирается личное обращение в ФНС, которое предусматривает составление и подачу письменного запроса. Заявление на получение справки оформляется на стандартном бумажном носителе (формата «А4»). Допустимо составление документа вручную либо при помощи компьютера. В заявлении должна содержаться следующая информация:

1. В верхней правой части запроса указываются данные инстанции, в которую подается запрос (номер отделения и его адрес). Заявление составляется на имя руководителя, поэтому должно начинаться со слов «Руководителю ИФНС».
2. Далее указываются данные заявителя, то есть юридического лица. Необходимо прописать ИНН, КПП, адрес регистрации и расположения компании.
3. После этого по центру листа нужно написать слово «ЗАЯВЛЕНИЕ».
4. Далее прописывается требование о выдаче справки, которая содержит данные об открытых расчетных счетах. Также следует указать причину обращения, то есть, зачем юридическому лицу потребовался этот документ. Перечень возможных причин размещен выше. Нелишним будет сослаться на 64 статью НК РФ, дающую право на получение справки. В этой же части документа необходимо указать данные банков, в которых открыты эти счета.
5. После описания требований, необходимо прописать способ получения документа. Он может быть отправлен по электронной или простой почте. Если заявитель не указывает способ, используется простая почта. Письмо со справкой придет по адресу, указанному в заявлении.

Образец запроса в налоговую об открытых расчетных счетах выглядит следующим образом:

Как и в случае с другими видами заявлений, после составления документа ставиться подпись и дата. Если заявитель не проставит дату, отсчет времени будет начат от даты регистрации документа в отделении налоговой службы.

Подача

После того как все документы будут собраны, а заявление заполнено, можно подавать их в ФНС. Бумаги необходимо предоставить сотрудникам отделения налоговой службы, размещенной по месту регистрации юридического лица. Сделать это может как сам руководитель предприятия, так и его представитель.

В отделениях ФНС часто бывают очереди. Чтобы не тратить личное время можно воспользоваться опцией электронной подачи заявления. Этот способ будет рассмотрен ниже.

Получение справки

После подачи документов придется ждать, пока справка не будет готова. На законодательном уровне этот процесс не регулируется, однако сотрудникам ФНС предоставляется не более 30 дней на рассмотрение поданного запроса. Соответственно, максимальное время ожидания изготовления справки – один месяц.

Если в финансовом учреждении за подготовку выписки придется заплатить комиссию (ее размер варьируется в зависимости от конкретного банка), то в ФНС изготовление справки является бесплатным. Если у юридического лица требует деньги, следует обращаться в правоохранительные органы. Если по истечении 30 дней справка не выдана, необходимо обращаться в прокуратуру. Однако в данном случае нужно убедиться в том, что задержка не связана с почтовыми службами.

Это интересно: Как открыть счет Paypal в России

Получить справку срочно можно, обратившись в специальные агентства. Их специалисты составят запрос и подадут все документы в ФНС. Оформить документ в таком случае можно будет в течение суток. Однако услуги специалистов придется оплатить. Примерная стоимость – от 2 до 3 тысяч рублей.

Как получить справку о наличии расчётных счетов у юрлица или ИП

Запрос может быть направлен в банк или налоговую в письменном виде на официальном бланке, с печатью и подписью должностного лица. В заявлении должны быть указаны:

• реквизиты ИП (юрлица), по которому запрашивается справка;
• цели и основания для получения справки, в том числе ссылки на законодательные и иные документы, например для исполнительного производства;
• сведения о лицах, имеющих право на получение справки.

Направление запроса возможно в электронной форме: через личный кабинет ФНС или интернет-банк кредитной организации.

Так, Сбербанк в режиме онлайн не только открывает вклады, но и через «Сбербанк Бизнес Онлайн» принимает заявления от клиентов (ИП и юрлиц) на выдачу справок.

Подготовка справки занимает, как правило, до 5 рабочих дней. Налоговая служба выдаёт документ бесплатно. Банки могут взимать плату в соответствии с тарифами РКО. Сбербанк делает это бесплатно.

Когда может понадобиться справка о действующих расчетных счетах

Подобная справка из налоговой может потребоваться в нескольких ситуациях:

• в случае проведения вами переговоров с потенциальным инвестором;
• если вы разрабатываете бизнес-план как юр. лицо;
• у вас есть желание принимать участие в конкурсах либо аукционах;
• для обращения в судебные инстанции;
• для ответа на запросы органов прокуратуры;
• во время реорганизации либо ликвидации компании;
• при желании оформить кредит;

Кроме этих ситуаций, такая справка может потребоваться в повседневной деятельности фирмы.

Справка об оборотах по расчетному счету

Отличие этого документа от справки о действующих счетах в том, что в нем отражают информацию не об открытых счетах, а о приходных и расходных операциях по одному или нескольким из них.

Она может понадобиться:

• для оформления кредита;
• налоговой инспекции для начисления платежей;
• в случае камеральной налоговой проверки;
• иногда — для утверждения вашего бизнес-плана.

Кто может получить

В перечень лиц, уполномоченных запрашивать справки о расчетных счетах входят:

• сами владельцы счетов;
• представители судебных органов;
• представители счетной палаты РФ;
• представители ПФР и ФСС;
• судебные приставы — исполнители;
• представители Следственного комитета РФ;
• другие должностные лица, которые указаны в Законе «О банках».

Кроме того, получить справку может ваш представитель по доверенности. Некоторые специалисты говорят, что заверять доверенность у нотариуса не нужно, но известны случаи, когда из-за отсутствия нотариально заверенной доверенности представителю отказывали в выдаче справки.

Помимо этого, направить запрос могут и лица, являющиеся взыскателями задолженности по решению суда. Такой запрос можно направить в любое отделение ФНС.

Что касается самих компаний, то правом получения данной справки обладают следующие лица:

• руководитель;
• гл. бухгалтер;
• ряд других работников, которые указаны в учредительной документации.

А также отметим, что справка о наличии открытых счетов имеется свой срок действия — 1 месяц с даты выдачи.

Какие документы нужно подать в ФНС

Для обращения в налоговую следует заблаговременно подготовить следующий набор бумаг:

• заявление (в свободной форме, от имени руководителя юрлица или уполномоченной на то личности);
• паспорт;
• сведения из государственного реестра юрлиц или ИП.

В заявлении же нужно указать следующую информацию:

• ИНН организации, по которой и запрашивается справка;
• адрес, на который будет отправлен готовый документ (можно забрать самостоятельно);
• данные лица, которому справка будет вручена.

Пояснение, для каких целей запрашивается документ – не обязательно. Даже если представитель налоговой укажет на то, что эта информация необходима – её предоставлять не нужно, такие данные считаются конфиденциальными.

Сроки получения и стоимость справки

После подачи заявления необходимо подождать, пока справка будет готова. На законодательном уровне утвержден срок от 5 до 30 дней.

Что касается стоимости, то ФНС делает справку совершенно бесплатно. Что касается банка, то стоимость услуги устанавливается внутренним регламентом финансовой компании и может находиться в диапазоне от 3000 до 10 000 рублей. Что касается максимального предела, то он может взиматься за ускорение, к примеру, за подготовку справки в течение суток.

Стоимость справки зависит от:

• наименование компании
• региона обращения (в небольших городах стоимость услуги ниже, чем в большом мегаполисе)
• срок изготовления
• способ получения: лично или курьерская доставка

Как и где получить справку об открытых счетах

Вы вправе обратиться за получением информации относительно открытых счетов в следующие инстанции:

• кредитное учреждение (любой банк, в котором открыт счет);
• ФНС.

Для получения сведений необходимо направить заявление и указать, для каких целей требуется информация

Следует также обратить внимание, что при обращении в ФНС данные будут предоставлены относительно всех счетов, открытых организацией или физическим лицом на конкретную дату или на момент подачи запроса

Кто вправе получить сведения об открытых счетах в кредитном учреждении

Запрос в кредитное учреждение может быть направлен непосредственно организацией или уполномоченными ей лицом. Для получения полной информации о состоянии счета, остатков денежных средств, наличии задолженности и ее размере требуется обращаться не в ФНС, а в кредитное учреждение, в котором открыт счет. Запрос составляется в произвольном виде.

Сведения об открытых банковских счетах – банковская тайна. Предоставление подобной информации четко регламентировано законом и проводится в порядке, предусмотренным ст. 857 ГК РФ и Законом «О банках…» № 395-1.

В силу ч. 2 ст. 26 ФЗ № 395-1 справки в отношении счетов хозяйствующих субъектов предоставляются кредитными организациями:

• участникам предпринимательской деятельности;
• судам (в том числе арбитражным и общей юрисдикции);
• налоговым органам;
• ПФ РФ;
• счетной палате РФ;
• ФСС РФ;
• судебным приставам;
• органам предварительного следствия;
• иным органам и должностным лицам.

Если вы владелец счета, то можете получить данные о нем. Как? Читайте далее.

Как составить и направить заявление в банк

Запрос в отношении открытых счетов оформляется организацией на фирменном бланке, либо в произвольном виде.

В запросе понадобится указать:

• организацию, в которую он направляется (в кредитное учреждение);
• наименование и реквизиты организации, в отношении счетов которой направляется запрос;
• цель направления;
• дату, на которую необходимо предоставление информации;
• способ предоставления ответа (направление по конкретному адресу или вручение представителю).

При вручении заявления на его копии проставляется отметка о получении и указывается входящий номер и дата получения.

Указания четких сроков, в течение которых кредитные организации обязаны ответить на поступивший запрос, закон не содержит. 

Запрос ИФНС о наличии счетов

ФНС может отправить запрос о наличии счетов как в электронном виде, так и на бумажном носителе через своего работника или заказной почтой с уведомлением.

Форма запроса утверждена приказом ФНС России от 19.07.2018 № ММВ-7-2/460@ (с 14.03.2021 в нее вносятся изменения Приказом ФНС от 19.07.2018 № ММВ-7-2/460@). Форма заявления содержит:

• название банка, его реквизиты;
• наименование (Ф. И. О.) лица, чьи счета интересуют ФНС;
• мотивировочную часть, например указание на реквизиты решения ФНС о взыскании налога;
• подпись руководителя налогового органа, печать. 

Обратите внимание! ФНС вправе запросить сведения не только о наличии/отсутствии счетов, но и информацию об остатках денежных средств, операциях, совершенных через эти счета. По каждому виду необходимой информации тем же приказом установлены разные формы запросов. 

Представление заявителю сведений о его банковских счетах

Заявителю – гражданину (физическому лицу), организации сведения о его (ее) банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации» (далее – Закон № 149-ФЗ). В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 8 Закона № 149-ФЗ:

• гражданин (физическое лицо) имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы;
• организация имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации, а также информации, необходимой в связи с взаимодействием с указанными органами при осуществлении этой организацией своей уставной деятельности.

При этом статьей 6 Федерального Закона № 149-ФЗ установлено, что обладатель информации, в данном случае Федеральная налоговая служба, которая осуществляет полномочия обладателя информации от имени Российской Федерации, вправе разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа, а также при осуществлении своих прав обязана соблюдать права и законные интересы иных лиц, ограничивать доступ к информации, если такая обязанность установлена федеральными законами.

В силу положений статьи 84 и статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов (далее – Порядок) утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96 «Об утверждении порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов» (зарегистрирован в Минюсте России 26.03.2003, регистрационный № 4334) (далее – приказ № БГ-3-28/96).

В соответствии с пунктом 11 Порядка запрос о предоставлении конфиденциальной информации (далее – запрос) оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы фельдсвязью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган. Подпись должностного лица, имеющего право направлять запросы в налоговые органы, подтверждается печатью канцелярии пользователя.

При направлении запросов по телекоммуникационным каналам связи подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью.

Гражданин для получения сведений о своих банковских счетах вправе лично обратиться с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность; подать заявление, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «обращение в свободной форме») или направить запрос по телекоммуникационным каналам связи, подписанный своей усиленной квалифицированной электронной подписью, отвечающей требованиям Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

Запросы, по форме и содержанию не отвечающие требованиям Порядка, исполнению не подлежат.

Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе по месту своего нахождения (жительства (пребывания)).

При обращении с запросом заявителю необходимо принять во внимание тот факт, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям») с 1 июля 2014 года. Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают. Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам

Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет

Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.

Основные моменты ↑

Определим, что такое расчетный счет и для чего будет нужна справка о счетах, открытых компаниями и ИП в банковских организациях.

Что это такое?

Расчетным счетом называют учетную запись, что используется банковской организацией или иными расчетными учреждениями для учета денежных операций каждого клиента.

Текущее состояние расчетных счетов соответствует суммам денег, что принадлежат клиентам. Такие счета не применяются для получения пассивной прибыли или для сбережения денежных сумм.

Цель – получение надежного и быстрого доступа к деньгам по первым требованиям через определенный канал передачи распоряжения. Такой счет называют счетом до востребования.

Обычно расчетными называют рублевый счет до востребования клиента, имеющего статус юрлица. Счет физлица называют еще текущим.

Назначение документа

А это значит, что вести деятельность не получится. Обязательно представляется в уполномоченный орган и информация о том, что счета закрывались, открывались дополнительные счета.

Такие данные можно получить и у компании, что занимается кредитованием предприятия. Во всех банковских учреждениях есть ряд своих условий получения таких данных, и поэтому уточняйте все заранее.

Не каждая выписка подходит для представления в определенные инстанции. К примеру, прокуратура или следственный орган не примет такую справку, представители данных служб выдвинут требования взять документ в ФНС.

Справка об открытии расчетного счета может быть нужна:

• при проведении переговоров с инвестором, с целью вложения денежных сумм в проект в дальнейшем;
• при разработке бизнес-планов юридического лица;
• при желании участвовать в тендерном мероприятии, конкурсе, аукционе;
• при подготовке программы по кредитованию предприятия;
• при обращении в судебный орган;
• при запросах прокуратуры;
• при проведении реорганизации или ликвидации фирмы.

Помимо официальных инстанций, справка о существующих счетах нужна в процессе деятельности компании.

При слиянии предприятий, поиске путей санации, при банкротстве сведения о расчетном счете позволят ликвидационному органу получить полные данные о движении денежных сумм.

Законные основания

Запрос на получение справки о действующем счете может быть направлен компанией в любое время.

В соответствии с данным документом резидент должен уведомить налоговую инстанцию об открытии счета и любом внесении изменения в реквизиты счета в банковском учреждении, что располагается за пределами страны.

Резиденты страны, которые имеют счета за пределами нашей страны, должны представить сведения по месту регистрации об открытии закрытии счетов в течение месяца. Для этого нужно заполнять соответствующую форму

Об открытии каких счетов банки отчитываются в налоговую

Банки обязаны представлять в ФНС данные об открытии счетов не позднее 3 дней с момента оказания услуги.

Открытие счетов организациям и индивидуальным предпринимателям в силу ст. 5 федерального закона «О банках и банковской…» от 02.12.1990 № 395-1 является одной из банковских операций. При этом открывать и использовать банковские счета могут следующие категории лиц:

1. Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрированы в установленном законом порядке, что подтверждается наличием сведений о регистрации в ЕГРИП.
2. Российские организации, созданные и зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством, что подтверждается наличием записи в ЕГРЮЛ.
3. Филиалы зарубежных юридических лиц, аккредитованные на территории РФ и поставленные на учет в налоговом органе — информация о них также содержится в ЕГРЮЛ.
4. Нотариусы.
5. Адвокаты.
6. Физические лица, не зарегистрированные в установленном порядке в качестве ИП. Основная особенность открытия счета физическим лицом заключается в использовании денежных средств в личных целях.

Хозяйствующие субъекты, ИП и физические лица вправе самостоятельно уведомить налоговые органы об открытии банковских счетов, однако это не является обязательным.

Содержание справки о наличии счетов, представляемой банками в ФНС

Содержание справки, содержащей сведения о наличии у хозяйствующих субъектов счетов в кредитных учреждениях, регламентировано Приказом ФНС России от 31.12.2019 № ММВ-7-2/679@ (далее — Приказ). В случае направления налоговым органом запроса кредитное учреждение в силу п. 2 ст. 86 НК РФ обязано представить соответствующую справку в течение 3 дней (рабочих).

Отметим, что запрос может быть направлен налоговыми органами как в рамках отдельного контрольного мероприятия, так и в совокупности с иными формами налогового контроля. Кроме того, в силу п. 1.1 ст. 86 НК РФ банки обязаны направлять в ФНС по месту своего нахождения информацию об открытии любого банковского счета любым клиентом.

Справка из банка должна содержать:

1. Наименование банка, предоставившего сведения, ИНН, КПП, БИК.
2. Сведения о налоговом органе, в адрес которого направляется информация, сведения о запросе из ФНС.
3. Информацию о хозяйствующем субъекте, в отношении которого предоставляются сведения, в том числе:

• для юрлиц — полное наименование, ИНН (для иностранных — КИО) и КПП;
• для ИП — Ф. И. О., ИНН.

1. Информацию о наличии счетов с указанием номера, вида и цифрового обозначения валюты, датах открытия и закрытия (если счета закрывались).
2. Указание даты, по состоянию на которую сформированы сведения.
3. Подпись и печать уполномоченного лица кредитной организации (как правило, дополнительно указываются также данные о лице, сформировавшем сведения).

Форма документа утверждена Приказом. Данная форма является обязательной для кредитных учреждений при предоставлении сведений по запросам ФНС. 

В случае истребования сведений иными лицами кредитные учреждения вправе как руководствоваться внутренними регламентами и инструкциями, так и составить справку в произвольном виде.

***

Таким образом, справка об открытии счетов в кредитных организациям может быть предоставлена широкому кругу заявителей, которыми могут быть как сами владельцы счетов, так и государственные органы (суды, судебные приставы и т. д.). Поскольку информация имеется и у ФНС, и у кредитных организаций, запрос может быть подан и в налоговые органы, и в банки.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «Банк».

Справка о расчетном счете для судебных приставов

Если запрос получен от пристава-исполнителя, то должна быть приложена ссылка на документ, который служит основанием для исполнительного производства. Затем, когда информация по счетам будет выявлена, в банковскую организацию направляется постановление о наложении взыскания на средства, расположенные на счетах.

Судебным органам данная справка может понадобиться в нескольких ситуациях:

• при розыске имущества должника;
• в случае когда компания уже признана банкротом, и осуществляются надзорные мероприятия за ее счетами.

В соответствии с требованиями закона, информация, содержащаяся в справке, является конфиденциальной. Но если в банковскую организацию будут предоставлены все необходимые бумаги для её оформления, сведения о счетах должника выдаются в обязательном порядке.

Однако, информация предоставляется только в рамках суммы, необходимой для исполнения обязательств перед судебными органами. Составляется справка в данном случае не дольше 7 рабочих дней с момента поступления официального запроса.

Как получить справку об открытых счетах

Для получения справки потребуется посетить налоговый орган по месту прописки и оформить запрос на специальном фирменном бланке. Только в этом случае можно рассчитывать на то, что полученная таким образом справка является подлинной и к её происхождению не возникнет вопросов у контрагентов, которым понадобится предъявлять данный документ.

В большинстве случаев, на выдачу справки уходит около 5 рабочих дней, после того как запрос от предпринимателя на получение данного документа будет зарегистрирован. Иногда, по тем или иным причинам, возможна задержка в предоставлении справки о открытых счетах, но по закону такой период не может составлять более 1 месяца. Если запрос был произведён по всем правилам, но справка в течение указанного максимального срока не была выдана предпринимателю, можно смело обращаться в прокуратуру с жалобой на работу налогового органа.

Кроме варианта получения справки, когда предпринимателю или его доверенному лицу требуется лично обращаться в налоговую организации, можно использовать дистанционный вариант взаимоотношений с государственными и коммерческими структурами.

Форма справки

В произвольной форме не допускается осуществлять запрос в налоговый орган для получения справки об имеющихся расчётных счетах предпринимателя. Вне зависимости от того оформляется данный документ онлайн или непосредственно в отделении ИФНС, заявка должна осуществляться на специальном бланке, который содержит следующую информацию:

• Наименование организации или ИП.
• Наименование кредитной организации, где был открыт расчётный счёт.
• Указать причину, по которой понадобилась справка.
• Указать личные данные получателя справки.
• Подписать заявление с указание даты оформления запроса.

Данная информация должна быть вписана без ошибок, иначе получение справки о счетах, будет увеличено на то время, которое понадобится на повторное обращение в налоговую инспекцию.

Когда справка будет получена, то в этом документе должна содержаться следующая информация:

• Список расчётных счетов зарегистрированных предпринимателем.
• Наименование валюты, в которой были открыты счета в финансовых учреждениях.
• Список всех кредитных организации, где открывались счета.
• Регистрационные и идентификационные сведения.