Подача документов в налоговую в электронном виде

Способы сдачи отчетности ИП через интернет

Этот вопрос – одна из главных трудностей, с которыми приходится сталкиваться индивидуальным предпринимателям. Налоговая отчетность должна быть правильно оформлена, а сдача выполнена в установленные сроки. При этом нужно учитывать один нюанс. Сроки подачи отчетности не совпадают со сроками уплаты налогов.

Передавать данные в ФНС должен каждый ИП. Это касается даже случаев, когда на протяжении года бизнесмен вообще не вел предпринимательскую деятельность. В этой ситуации он обязан сдать нулевую отчетность. При несоблюдении этого требования ИП грозит штраф.

Существуют четыре основных способа сдачи отчетности для индивидуальных предпринимателей:

• Предоставление документов в бумажном виде. Сдача отчетности происходит при личном обращении в налоговую службу.
• Сдача отчетов через интернет. Чтобы упростить процедуру, ИП могут воспользоваться одним из сервисов, предлагающих такую услугу.
• Сдача через доверенное лицо. Необходима доверенность.
• Сдача отчетов по почте.

При передаче данных в ФНС нужно строго соблюдать сроки. Если сдать отчетность с просрочкой хотя бы в один день, можно получить штраф. Именно поэтому многие ИП предпочитают пользоваться онлайн-сервисами. Это позволяет не только следить за сроками сдачи отчетов, но и быть в курсе всех нововведений. Зная актуальную информацию, вы сможете уберечь себя от проблем с налоговой службой.

Когда нужно/не нужно подавать декларацию?

Разобравшись с тем, как подать налоговую декларацию, важно понимать, кто именно должен это делать, а кому стоит и повременить. Так, обязательную отчетность должны представить граждане:

Так, обязательную отчетность должны представить граждане:

• продавшие имущество, находящееся в их собственности менее 3 лет;
• занимающиеся индивидуальным предпринимательством;
• получившие доход от интеллектуальной собственности;
• имеющие частную практику;
• выигравшие приз общей стоимостью более 4000 рублей;
• получившие в дар ценное имущество от человека, не являющегося близким родственником;
• имеющие доход из-за границы;
• получившие доход по кредитам;
• купившие недвижимость.

Желательно обратиться за разъяснением в соответствующую инстанцию, где подробно расскажут, когда нужно подавать декларацию. В этом вопросе существует множество нюансов, о которых среднестатистический человек может даже не подозревать. Как следствие — нарушение законодательства, за которые предусмотрен уже больший штраф.

При этом избежать отчетности также можно законным путем, имея на то ряд веских оснований:

• получение наследства;
• дорогостоящий подарок от человека, являющегося близким родственником;
• выигрыш приза, стоимость которого не превышает 4000 рублей;
• продажа жилплощади, находящейся в собственности более 3 лет;
• доход от собственного хозяйства, владение которым не превышает 5 лет;
• получение денег на обучение;
• грант, предоставленный на обучение;
• ценная премия в области культуры, науки, спорта, искусства и т.д.

На первый взгляд кажется, что подача такого документа, как декларация, — довольно сложный и крайне запутанный процесс, разобраться с которым смогут лишь профессионалы, работающие в сфере налогообложения уже не первый год.

В действительности же здесь нет ничего трудного, если как следует вникнуть в процесс и понять, что именно требуется.

Обязательное предоставление электронной отчетности по налогам в 2021 году

В 2021 году в обязательном порядке декларации в электронной форме должны представлять:

• все плательщики НДС, в том числе являющиеся налоговыми агентами;
• налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
• созданные организации (в том числе образованные при реорганизации), в которых численность работников более 100 человек;
• крупнейшие налогоплательщики независимо от среднесписочной численности работников.

Также отчеты по НДФЛ направляются по ТКС, если количество сотрудников в компании больше 25.

Для направления всех этих отчетных форм необходима электронная подпись для ФНС. Оформить ее помогает оператор.

Идентификатор абонента

Перед тем, как подать декларацию через интернет, нужно получить идентификатор абонента. Это уникальный код, который следует указать при формировании контейнера с отчетом. Чтобы его получить, необходимо:

• найти на сайте ФНС « Сервис самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности» и зарегистрироваться в нем;
• подтвердить электронный адрес и войти в систему;

• нажать кнопку «Зарегистрировать сертификат» (имеется в виду сертификат КЭП);
• выбрать файл сертификата (о том, как это сделать, читайте ниже) и нажать «Передать на регистрацию»;
• когда сертификат будет зарегистрирован (это может занять несколько часов), клиенту будет присвоен идентификатор абонента. Найти его можно в правом верхнем углу экрана, войдя в сервис самостоятельной регистрации.

Правило второе — база и налог НЕ пишутся поквартально

В декларации ИП отражает свои доходы, расходы и выплаченные налоги. Каждая сумма в соответствующей графе прописывается не за свой конкретный квартал, а нарастающим итогом.

Например, с первым кварталом проблем ни у кого не возникнет, а вот со вторым уже могут быть проблемы. Так вот за второй квартал доход, расход и налог вы указываете как сумму за два квартала вместе, а не отдельно за второй. То есть вы суммируете показатели первого и второго кварталов и записываете в графы второго квартала получившуюся сумму.

Таким образом, за третий квартал вы указываете сумму трех кварталов вместе, а за четвертый — сумму за весь год.

Что нужно для электронной подписи

Чтобы сдавать отчетность с помощью электронной подписи, нужно выбрать сервис для сдачи деклараций и сделать саму подпись.

Операторов электронной отчетности много, можно выбрать любого: «Контур», «Сбис», 1C. Вся разница в ценах и услугах. По опыту, самая дорогая система — «Контур», а самая популярная в Москве — «Сбис». Кроме того, у многих банков есть такая услуга — бухгалтер банка сам заполняет отчетность и отправляет в налоговую и фонды.

Еще можно пользоваться программой налоговой «Налогоплательщик ЮЛ» — она бесплатная, но работает со сбоями, поэтому ей мало кто пользуется.

Найти удостоверяющий центр — на портале электронной подписи

Электронную подпись можно сделать в сервисе, через который хотите сдавать отчетность, или отдельно — в любом удостоверяющем центре, который получил аккредитацию Минкомсвязи. Оформить подпись можно на разные сроки: на три месяца, полгода или год.

Подпись делает лично директор сам на себя. Нужен паспорт, ИНН, СНИЛС, а для юрлиц еще приказ о вступлении в должность. Подпись делают от двух часов до суток.

Электронную подпись нужно установить на компьютер вместе с программой «Криптопро» и драйверами. Если будете устанавливать сами, инструкцию дадут в удостоверяющем центре, но лучше напомнить им об этом.

Выгоднее всего брать комплектом — подпись плюс договор с сервисом. Например, в «Сбисе» для Москвы такой набор на год стоит 10 150 рублей. А «Контур» обойдется в 17 750 рублей.

Читать в «Деле»

Как получить и настроить электронную подпись

Правила заполнения декларации по УСН по объекту «доходы минус расходы»

Правила заполнения раздела 1.2.

Название поля	Какую информацию указывать в поле
Раздел 1.2 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»
Строки 010, 030, 060, 090	Указывается код по ОКТМО
Строка 020	В этой строке отражается сумма аванса за 1 квартал. Сумма по этой строке должна совпадать со строкой 270 раздела 2.2.
Строка 040	В этой строке отражается сумма аванса за полугодие. Сумма по этой строке рассчитывается как строка 271 раздела 2.2 – строка 020 раздела 1.2, если сумма получается положительная, то она отражается по этой строке
Строка 050	В этой строке отражается сумма аванса за полугодие. Сумма по этой строке рассчитывается как строка 020 раздела 1.2 – строка 271 раздела 2.2, если сумма получается положительная, то она отражается по этой строке
Строка 070	В этой строке отражается сумма аванса за 9 месяцев. Сумма по этой строке должно совпадать со значением строки 272 раздела 2.2. – строки по разделу 1.2. (строка 020 + строка 040 – строка 050). Если получилось положительное число, о оно отражается по строке 070 раздела 1.2., а если отрицательное число, то его необходимо отразить в строке 080 раздела 1.2
Строка 100	В этой строке отражается сумма аванса за год. Сумма по этой строке должно совпадать со значением строки 273 раздела 2.2. – строки по разделу 1.2. (строка 020 + строка 040 + строка 050+ строка 070 – строка 080). Если получилось положительное число, о оно отражается по строке 110 раздела 1.2., а если отрицательное число, то его необходимо отразить в строке 100 раздела 1.2

Правила заполнения раздела 2.2.

Название поля	Какую информацию указывать в поле
Раздел 2.2 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов)»
Строка 210, 211, 212, 213	Здесь нужно указать суммы полученных доходов: ·         за первый квартал – строка 210; ·         за полугодие – строка 211; ·         за 9 месяцев – строка 212; ·         за год – строка 213 Суммы указываются нарастающим итогом
Строка 220 221, 222, 223	Здесь нужно указать суммы полученных расходов: ·         за первый квартал – строка 220; ·         за полугодие – строка 221; ·         за 9 месяцев – строка 222; ·         за год – строка 223 Суммы указываются  также нарастающим итогом
Строка 230	Здесь указываются суммы убытков, которые получены в прошлых периодах
Строка 240, 241, 242, 243	В этих строках указывается налоговая база. Она рассчитывается: ·         строка 210 – строка 220 = строка 240 ·         строка 211 – строка 221 = строка 241 ·         строка 212 – строка 222 = строка 242 ·         строка 213 – строка 223 =  строка 243 В этих строках указываются только положительные суммы
Строки 250, 251, 252, 253	В этих строках указываются отрицательные значения (убытки)
Строки 260, 261, 262, 263	В этих строках указываются ставки по налогу за указанные периоды. Нужно указывать как 15.0
Строки 270, 271, 272, 273	Здесь нужно указать суммы налога и авансов: ·         строка 270 = строка 240 х строка 260 / 100 ·         строка 271 = строка 241 х строка 261 / 100 ·         строка 272 = строка 242 х строка 262 / 100 ·         строка 273 = строка 243 х строка 263 / 100
Строка 280	Если по итогам года окажется, что организация должна заплатить сумму минимального налога, то его нужно отразить по строке 280. Он рассчитывается как: строка 280 = строка 213 х 1 / 100

Порядок предоставления отчетности

Предоставляется налоговая декларация для ИП в налоговую инспекцию по месту проживания, ЮЛ — по месту юридического адреса. Предусмотрено несколько способов подачи отчетности:

На бумажном носителе. Заполнить декларацию нужно в двух экземплярах, один из них вы отдадите в ФНС, второй экземпляр, с штампом о приеме и подписью сотрудником налоговой инспекции является подтверждением того, что отчетность сдана. Подать декларацию таким образом можно лично или через представителя, и которого есть нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением. В этом случае тоже документ заполняется два раза (или, в случае если он сформирован данным онлайн-сервисом — распечатывается два раза). К нему прилагается опись вложения в двух экземплярах (скачать шаблон описи). Документы отправляются Почтой России ценным письмом. При данном способе предоставления отчетности, подтверждением ее сдачи является чек и опись вложения, в котором стоит штамп почтового отделения с датой.

В электронном виде. Отчетность можно подать через интернет с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС или через операторов, которые предоставляют услуги электронного документооборота.

Пример заполнения в онлайн-сервисе декларации УСН Доходы

Сначала выберем категорию плательщика УСН 6 процентов. В нашем примере это будет декларация для ИП без работников. Титульный лист оформляем сразу в онлайн-сервисе, поэтому рядом с полем «Заполнить» у нас стоит галочка.

Обратите внимание: для примера мы указали условный ИНН, но вам надо вписать свой реальный налоговый номер, иначе декларация не будет сформирована. Если декларацию подаёт не сам налогоплательщик лично, то в поле «Декларацию подает» надо выбрать вариант «Представитель»

В этом случае откроются дополнительные поля для указания реквизитов доверенности

Если декларацию подаёт не сам налогоплательщик лично, то в поле «Декларацию подает» надо выбрать вариант «Представитель». В этом случае откроются дополнительные поля для указания реквизитов доверенности.

Что касается даты подачи декларации, то если вы не уверены, что подадите отчётность в конкретный день, не надо проставлять галочку в соответствующем поле. В этом случае дату и личную подпись вы проставите позже от руки.

Переходим к заполнению второй части декларации УСН – полученных доходов и уплаченных страховых взносов. По правилам налогового учёта эти показатели в декларации отражаются в нарастающем порядке с начала года.

Однако в полях сервиса вам надо указать доходы и взносы отдельно по каждому кварталу, а не с начала года. Об этом сказано в сносках-подсказках соответствующих полей.

Предположим, наш предприниматель получил следующие доходы:

• 1 квартал – 100 000 рублей;
• 2 квартал – 230 000 рублей;
• 3 квартал – 170 000 рублей;
• 4 квартал – 220 000 рублей.

Именно в таком виде данные о доходах надо внести в поля сервиса. В готовой декларации они будут отображаться, как полагается, нарастающим итогом с начала отчётного года.

Далее надо указать в полях сервиса страховые взносы, уплаченные в каждом квартале по отдельности. В декларации при этом будут отражаться не просто уплаченные взносы, а те суммы, которые уменьшают исчисленный налоговый платёж.

Например, ИП из нашего примера заплатил в 1 квартале 7 000 рублей взносов за себя. Но поскольку авансовый платеж за 1 квартал равен 6 000 рублей, то в соответствующей строке декларации будет стоять эта сумма (максимально возможная для уменьшения налога), а не 7 000 рублей, которые были уплачены.

Остается указать налоговую ставку. Стандартная ставка УСН составляет 6%, но ИП на каникулах применяют нулевую налоговую ставку, тогда им надо указать в этих полях 0%.

Если в каком-то квартале доходов не было или ИП зарегистрировался в последние месяцы года, то всё равно надо заполнить все поля по той ставке, которая действовала в течение года. Исключение – плательщики УСН Доходы, которые в течение года переезжали в Крым или уезжали из него. Тогда у них какие-то кварталы могут облагаться по ставке 6%, а какие-то – по ставке 3%.

Кроме того, сервис по формированию деклараций УСН позволяет учесть расходы при оплате торгового сбора (пока действует только в Москве). При необходимости указать уплаченный торговый сбор надо проставить соответствующую галочку.

Предприниматель из нашего примера не платит торговый сбор, поэтому поля его декларации в интерфейсе выглядят так.

Остаётся выбрать, в каком формате вы хотите получить заполненную декларацию УСН и скачать её для печати. Готовую декларацию по нашему примеру, подготовленную в онлайн-сервисе, для ознакомления можно скачать здесь.

В вашей декларации УСН будут, разумеется, указаны те данные, которые вы внесли в поля сервиса.

Способы сдачи отчетности ИП через интернет

Своевременная сдача грамотно оформленной налоговой отчетности – первое, с чем сталкивается индивидуальный предприниматель после регистрации.

От выбранной системы налогообложения зависят формы и сроки сдачи отчетности

Необходимо обратить внимание: сроки подачи отчетности отличаются от сроков фактической уплаты налогов

В соответствии с действующим российским законодательством формы налоговой отчетности должны полностью соответствовать требованиям Налогового кодекса РФ.

В случае если ИП не вел предпринимательскую деятельность на протяжении года, он все равно обязан сдать нулевую отчетность. В противном случае ИП может быть подвергнут штрафным санкциям.

Независимо от формы налогообложения могут применяться следующие варианты сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности для ИП:

• сдача документов в бумажном виде самостоятельно при личном обращении в контролирующие органы;
• оформление доверенности и сдача через доверенное лицо;
• сдача отчетов по почте;
• сдача отчетов через Интернет.

Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать отчетность не позднее установленных сроков. Просрочка всего в один день может привести к штрафным санкциям. Воспользовавшись онлайн-услугами бухгалтерских сервисов, ИП всегда будет в курсе нововведений и сроков сдачи отчетов.

Как ИП заполнять нулевую декларацию: образец

Скачать бланк декларации для ИП на УСН — на сайте налоговой

Нулевая декларация заполняется так же как обычная, но в строках «сумма полученных доходов» ставятся нули.

ИП на упрощенке «доходы» — это УСН 6% — заполняет разделы 1.1 и 2.1.1 из бланка, а на упрощенке «доходы минус расходы», или УСН 15%, — разделы 1.2, 2.1.2 и 2.2.

В образце декларации желтым выделены строки, в которые нужно подставлять свои данные: ИНН, год отчетности, имя, ОКВЭД, телефон, подпись и дату.

В строке «Сумма налога, подлежащая доплате» оставляем прочерки

Цифра в строке «Налоговый период» зависит от того, когда сдаете декларацию:

• за предыдущий год — 34;
• при переходе с упрощенки на другой режим с тем же бизнесом — 95;
• при переходе на другой режим и прекращении деятельности, для которой применялась упрощенка, — 96;
• при закрытии ИП — 50.

Раздел декларации о доходах заполняем нулями. Нули показывают, что за этот период доходов не было.

В последней строке — сумма страховых взносов, которые ИП заплатил за себя

Еще один случай, когда в декларации будут нули, — налоговые каникулы. Тогда в разделе о доходах указываем реальные доходы за год, а в строку «ставка налога» вписываем нули.

Ставка 0% бывает у ИП на налоговых каникулах. Хоть они и не платят налог, декларацию всё равно сдают

Если тоже хотите отправлять в налоговую нулевую декларацию, но не хотите ничего не зарабатывать, почитайте нашу статью о налоговых каникулах.

Читать в «Деле»

Налоговые каникулы для ИП

Что нужно для подачи декларация ИП через Личный кабинет

Перед подачей документов налогоплатильщику нужно обязательно проверить свою электронную подпись и наличие всех сертификатов. Все требования, нормы и правила по заполнению и сдаче документов утверждаются особым Распоряжением ФНС РФ.

Декларацию можно подать через ФНС России и гражданину понадобятся:

• Свой личный кабинет;
• Корневой сертификат УЦ ФНС России и список отозванных сертификатов;
• Особый сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России;
• Квалифицированная усиленная ЭЦП;
• ПО «Налогоплательщик ЮЛ».

Если предприниматель хочет получить доступ к персональному кабинету, ему следует обратиться в налоговую инспекцию лично, при этом не забыв взять с собой паспорт.

Как сдать отчёт через операторов ЭДО

Второй способ стоит больших затрат – сдавать декларацию используя операторов электронного документооборота. ЭДО – это специальный компании, они создают электронную подпись, нужное ПО и напрямую сотрудничают с налоговой. Документы направляют в электронном формате в зашифрованном виде по телекоммуникационным каналам.

Гражданин должен просто заключить договор с оператором и его документы оформит компания, ему нужно будет только ответить на основные вопросы. Всё автоматически проверяется на ошибки, так что вариант того, что налоговая их не примет практически невозможен.

The following two tabs change content below.

Никита Аверин

В 2017 году окончил ФГБОУ ВО «Саратовский государственный технический университет им. Гагарина Ю.А.», г. Саратов, по направлению подготовки «Информатика и вычислительная техника». В настоящее время являюсь администратором сайта kabinet-lichnyj.ru. (Страница автора)

Последние записи автора — Никита Аверин

• Смарт Рич – как зарегистрировать личный кабинет — 23.10.2021
• Регистрация и вход в личный кабинет Тайгернет — 21.10.2021
• Личный кабинет Uztelecom – регистрация и вход — 19.10.2021

В тариф входит

• Встроенная проверка на ошибки Автоматическая проверка отчётов на соответствие требованиям утверждённых форматов
• Сверка по НДС с контрагентами Сверка книг покупок и продаж, журналов учёта счетов-фактур. Формирование ответов на автотребование ФНС
• Такском-Информер Бесплатное приложение на смартфон для получения истребований и уведомлений от ФНС
• Все формы нулевых отчетов с автозаполнением Заполняйте отчёты прямо в нашем сервисе. Мы оперативно обновляем формы и даём текстовые подсказки по их заполнению
• Сверка с бюджетом Справки о состоянии расчетов с ФНС и ПФР, акты сверки, выписки операций, перечень предоставленной отчетности

Шаг 3. Получение идентификатора абонента

Декларация должна быть помечена уникальным идентификатором абонента – он присваивается ФНС при регистрации электронной подписи. Без него отправить декларацию не выйдет.

Чтобы зарегистрировать сертификат КЭП, сначала требуется выгрузить файл с ним из программы криптографической защиты, например, Крипто-Про (Crypto-Pro). Для этого нужно:

найти программу в меню «Пуск» и выбрать раздел «Сертификаты пользователя»(User Certificates):

в разделе «Личное» (Personal) – «Сертификаты» (Certificates) и кликнуть на нужный сертификат:

• о вкладке «Состав» (Details) нажать «Копировать файл» (Copy to file). Носитель с КЭП должен быть подключён к ПК;
• запустится Мастер экспорта сертификатов. В нём надо проверить, что выбрана опция «Не экспортировать закрытый ключ» – она отмечена по умолчанию:

указать место расположения файла сертификата и его имя.

Далее, чтобы подать отчёт по УСН через интернет, пора вернуться в сервис самостоятельной регистрации налогоплательщика. Здесь нужно нажать «Зарегистрировать сертификат», выбрать созданный файл и передать его на регистрацию:

После этого остаётся дождаться, когда в верхнем поле появится идентификатор абонента.

Как сдать электронную отчётность из офиса

Первый способ — экономичный. Если бережёте деньги организации, попробуйте сдавать отчётность бесплатно через порталы госорганов (https://www.nalog.ru/ , http://fss.ru/ и др.). Затраты в этом случае минимальны — нужно только выпустить электронную подпись в любом из удостоверяющих центров. Но сдачу через порталы сложно назвать простой, потому что вместо одной программы вам придётся освоить сервис каждого органа, ожидающего от вас отчётность: пройти регистрацию, понять логику работы, скачать дополнительный софт. Кроме того, нет техподдержки и помощи в заполнении.

В статье «Электронная подпись: как выбрать и оформить» мы рассказывали о видах ЭП, удостоверяющих центрах, способах оформления и порядке использования подписей.

Второй способ — дороже, но гораздо комфортнее. Заключите договор с оператором электронного документооборота (ЭДО) или его партнёром. В результате вы получите единое ПО для подготовки и отправки отчётности через интернет. Готовить отчёт бухгалтер может и в привычной для себя программе, а уже потом подгружать в сервис для отправки. Дополнительно понадобится электронная подпись для руководителя или другого лица, ответственного за проверку и сдачу отчётов.

Это хороший способ контролировать свою отчётность — вы будете регулярно получать напоминания о приближающихся сроках сдачи, а ещё сервис автоматически проверит отчёты на ошибки перед отправкой.

Но и есть и пара недостатков: во-первых, такие сервисы стоят денег, а во-вторых, вам понадобится человек, который хотя бы на базовом уровне знаком с работой бухгалтера и не боится онлайн-сервисов.

Какие виды деклараций и в какие сроки подают индивидуальные предприниматели

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения	Вид налоговой декларации	Сроки сдачи
Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)	Декларация УСН	Сдать отчетность ИП на УСН необходимо по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	Декларация ЕНВД	Отчетность сдают по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)	Отчетность не предусмотрена нормами Налогового кодекса РФ
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)	Декларация 3-НДФЛ	Сдают по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛ	Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода
Декларация по НДС	По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала
	Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде	По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)	Декларация ЕСХН	По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

• все, кто является плательщиком НДС;
• налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудятся более 100 работников;
• крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

ИП не являются крупнейшими налогоплательщиками, и ситуации со 100 сотрудниками — тоже редкость. Чаще предприниматели сдают отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, отправляют ее почтой или формируют в электронном виде.

Как подать декларацию для ИП

Декларирование результатов деятельности является обязательным для всех индивидуальных предпринимателей независимо от того:

• был ли получен доход;
• осуществлялся ли процесс непрерывно или был приостановлен.

Сроки подачи деклараций для ИП следующие

Attention: The internal data of table “18” is corrupted!

Как подать декларации онлайн в личном кабинете ИП

Получить доступ к online-услугам можно 3 способами:

• зарегистрировать учетную запись лично посетив территориальный орган УФНС. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН;
• войти в личный кабинет с помощью единого портала ГосУслуг;
• авторизоваться с помощью учетных данных квалифицированной электронно-цифровой подписи.

Современный способ предоставления отчетов значительно экономит личное время. Кроме того, задекларировать полученные доходы можно как ни выходя из дома, так и находясьв любой точке мира.

Подача по почте

Законодательство предусматривает предоставление налоговой отчетности с помощью почтовой службы. Органы УФНС предъявляют единственное требование к данному способу отправки – ценное письмо с описью вложений.

Подача декларации через доверенное лицо

Согласно пункту 3 статьи 29 Налогового кодекса РФ для представления налогового отчета третьим лицом необходима нотариально заверенная доверенность. В остальном весь процесс никоим образом не отличается от личного декларирования доходов.

Когда сдавать, если все закрыто из-за коронавируса?

Отчетность и уплата налогов в этом году все больше превращается в квест на выживание. В обычном режиме УСН-декларацию нужно было сдать ИП до 30 апреля, ООО до 31 марта. Сейчас же ФНС закрыта до 30 апреля.

А сразу после этого начинаются майские праздники.

В связи с этим сдачу упрощенки за 2019 год перенесли на 3 месяца. Соответственно, теперь новые сроки сдачи УСН-декларации следующие:

Для ИП	До 31 июля
Для ООО	До 30 июня

Причем эти сроки предусмотрены для всех упрощенцев, независимо от того, в какой отрасли работают. То есть можно не метаться, а спокойно сдать, когда все затяжные выходные наконец-то закончатся.

Теперь, что касается уплаты.

Как отправить декларацию

Отчетность предоставляют в налоговую инспекцию тремя способами:

• по интернету;
• почтой;
• лично.

Отправка в электронном формате

Первое — переведите файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, придется перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/.

Если отчетность сформирована в pdf-формате, воспользуйтесь онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию «Сохранить как».

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, изначально формируйте его в специально предназначенной для этого программе.

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть несколько способов.

Налоговая декларация через личный кабинет

Сегодня федеральная налоговая служба РФ предоставляет всем гражданам удобную возможность подать налоговую декларацию через личный кабинет. Сделать это можно с помощью ресурса nalog.ru.

Процесс существенно экономит и время, и деньги рядовых россиян – ведь отныне подготавливать и отправлять важнейшие документы можно онлайн, прямо из дома и в любое время суток.

Процесс отправки налоговой декларации физлицами

Чтобы подать декларацию непосредственно через сайт государственной налоговой службы, пользователю нужно:

В дальнейшем понадобится наличие электронной подписи и присутствие сертификата ключа ее проверки. Если подача документов осуществляется впервые, физическое лицо должно пройти этап формирования этого сертификата.

Для этого нужно:

• в окне заполнения и представления налоговой декларации 3-НДФЛ кликнуть по расположенной справа строке Получение сертификата ключа проверки электронной подписи;
• на следующей странице выбрать вкладку Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС;
• нажать Сформировать запрос на сертификат.

Система запросит введение пароля. Секретный шифр пользователь задает сам. Так как он понадобится для дальнейшей работы с налоговой отчетностью, его обязательно нужно запомнить либо где-нибудь записать. После ввода пароля необходимо подтвердить данные и дождаться получения самого сертификата.

Имея сертификат ключа, отправить документ через личный кабинет налогоплательщика не составит труда.

Если у пользователя уже есть подготовленная декларация, ее можно сдать, нажав строку Направить сформированную декларацию.

После нажатия откроется следующее диалоговое окно, где потребуется выбрать год, прикрепить файл с самим документом, подтвердить кнопками ОК и Сформировать файл для отправки.

После этого следует прикрепить фотографии либо сканы всех документов, подтверждающих сведения в составленной декларации. Сделать это нужно с помощью кнопки Добавить документ.

Система предупреждает об ограничении – общий объем загруженных файлов должен быть менее 20 Мегабайт.

После загрузки файл необходимо подписать, указав в нижней части окна заданный ранее пароль ключа и нажав кнопку Подписать и отправить.

Об этом будет свидетельствовать появившийся в ходе проверки статус – Завершена. Вместе с этим в разделе Переплата/задолженность в главном меню личного кабинета может появиться сумма переплаты.

Для ее перечисления на счет гражданина, пользователю необходимо отправить заявление на возврат.

После нажатия на указанную кнопку в открывшемся окне нужно указать банковские реквизиты для перечисления, сохранить изменения и подписать электронной подписью. В течение одного месяца возвращенная сумма поступит на банковский счет гражданина.

Как составить декларацию по налогам – подача документов ИП

Для отправки отчетности индивидуальному предпринимателю следует аналогично зайти в свой кабинет, выбрать раздел с отчетами и заполнить предложенный шаблон либо прикрепить готовый документ.

Отправив его, дождаться окончания камеральной проверки, распечатать декларацию в бумажном виде, подписать и поставить печать.

Отправить налоговую отчетность возможно и через сайт Госуслуги. Для этого нужно перейти к разделу каталога Налоги и финансы и выбрать вкладку Прием налоговых деклараций. После клика откроется раздел налоговой службы с подробным указанием последующих действий. Все этапы заполнения документации будут аналогичными перечисленным.