Кбк по налогу на прибыль

Земельный налог с физических лиц

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

За землю нужно платить везде. Это требование актуально в любой местности, городской и сельской. И хотя требования ко всем физлицам относительно оплаты налога за землю одинаковы, его оплата должна в каждом случае осуществляться по тому КБК коду, к которому относится земельный участок. Таким образом, для физлиц, чья земля расположена на границе сельского поселения, обязана осуществлять перечисление налога по коду КБК 18210606043101000110.

Оплата налога на землю его владельцем должна осуществляться в местную налоговую службу, к которой участок относится территориально. На данный момент, величина налога находится в прямой зависимости от местных властей. Именно им государством было передано право, самостоятельно принимать решения относительно величины размера налога, применяемого по отношению к земельным участкам. Помимо величины, пользуясь с использованием указанных в НК норм, местные власти принимают решение и относительно срока и порядка уплаты начисленного налога. Стоит вспомнить и о льготах.

Их начисление и определение осуществляются также местной властью. Несмотря, что в большинстве случаев используемая физлицом земля подлежит налогообложению, есть ряд случаев, когда физлицу не требуется осуществлять оплату налога. Обязанность в уплате налога отпадает при условии, что физлицо пользуется участком земли на основании составления договора о его аренде. Также налог не оплачивается физлицом при наличии прав на безвозмездное срочное использование земли.

Как перечисляется налог на прибыль и пени по нему

Перечисляя текущий налог на прибыль, организации должны подготовить две платежки: одна для налога в федеральный бюджет (3%), другая – для зачисления в бюджет региона (17%). При этом в платежном поручении указываются отдельные КБК, предусмотренные для каждого из платежей.

Разные КБК (с учетом бюджета, в который они направляются) используются и при перечислении пени по налогу на прибыль. КБК 2018 года предусматривают для пеней по «прибыли» следующие комбинации:

• 18210101011012100110 – пени, перечисляемые плательщиками налога в федеральный бюджет,
• 18210101012022100110 – пени, направляемые в бюджеты регионов.

На принадлежность к определенному бюджету указывает 12 и 13 символы в структуре КБК: «01» означает федеральный бюджет, а «02» — бюджет субъекта РФ.

Дата уплаты налога

Налоговый период составляет календарный год.

Отчетные периоды:

• квартал;
• 6 месяцев;
• 9 месяцев.

Декларацию по налогу передают в инспекцию ФНС по истечении года, отчетных периодов. Для фирм, подсчитывающих авансовые платежи каждый месяц, периодами отчета признаны 1, 2 или 3 месяца. Авансовые месячные оплаты вносят 28 числа каждого месяца.

Поквартальная оплата закреплена за организациями:

• с ежеквартальной выручкой не более 15 млн рублей за 4 квартала подряд;
• НКО, не получающие прибыль;
• зарубежные фирмы, с официальными представителями в России;
• организации с финансированием из госбюджета.

Ежеквартальная оплата — 28 числа месяца, последующего от завершения квартала. Для оплаты сбора создают 2 платежных поручения в разные уровни бюджетов. Оплату распределяют в бюджеты:

• федерального уровня — 3%;
• регионального уровня —17%.

Ставка налога составляет 20% от прибыли.

Дата оплаты налога в 2018 году

Срок подачи деклараций и оплаты налога — 28 число по окончании отчетного периода.

Фирмы, уплачивающие авансы раз в квартал, делятся на 2 вида:

• те, кто оплачивает, рассчитывает сумму помесячно с разбивкой на 3 равные части;
• те, кто однократно по окончании квартала оплачивает аванс.

Таким образом, крайний срок уплаты — 28 число для всех налогоплательщиков.

Немного подробнее об этих сборах

Сбор за пользование объектами животного мира

В современном цивилизованном обществе охота уже не является средством выживания, а принадлежит к облагаемым налогом правам физического лица или организации пользоваться объектами животного мира.

Любитель охоты должен получить соответствующее разрешение в том или ином органе, в зависимости от того, где он собирается охотиться:

• на закрепленных для охоты угодьях – разрешение выдаст предприниматель (ИП или юридическое лицо), осуществляющее в данных угодьях охотохозяйственную деятельность;
• там, где есть для этого возможность и не действуют специальные запреты – за разрешением обращайтесь в Комитет охотничьего и рыбного хозяйства РФ;
• на территориях, которые особо охраняются – если вы хотите охотиться именно там, вам это может разрешить только природоохранная организация, отвечающая за данную территорию.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Организация как юридическое лицо, заключив охотохозяйственное соглашение, не может сама получить разрешение на охоту. Руководство должно обратиться в Комитет охотничьего и рыбного хозяйства, получить индивидуальные разрешения, а затем уже выдавать их, кому посчитает нужным

Базой для этого сбора является количество особей, ставших предметом использования (неважно, производится отстрел или отлов, смысл в том, что животное изымается из среды обитания). На это количество нужно умножить ставку сбора (они отличаются в зависимости от вида живого существа, устанавливаются отдельно по каждому объекту)

Сбор платится единоразово при получении разрешения. Не забудьте указать в платежном поручении КБК, действительный в 2016 году: 182 1 07 04010 01 1000 110.

Пени и штрафы могут начислить юридическим лицам, заключившим охотохозяйственные отношения, если они получили разрешения на охоту и не уведомили об этом налоговый орган в 10дневный срок. У физических лиц такой обязанности нет. Если это произошло, то пени по этому сбору нужно платить, указав КБК 182 1 07 04010 01 2100 110, а штрафы – 182 1 07 04010 01 3000 110.

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

Этот сбор похож на предыдущий, только касается не охоты, а добычи на воде. Взимают его за выдачу разрешения на добычу рыбы, мидий, водорослей и других биологических водных объектов в:

• во внутренних водах;
• в континентальном море;
• на континентальном шельфе РФ;
• в исключительной экономической зоне РФ;
• в районе архипелага Шпицберген;
• В Баренцевом, Азовском, Каспийском морях.

Внутренние водные объекты и остальные водные ресурсы получают этот сбор в различные бюджеты, поэтому платить их нужно по раздельным КБК.

Платится этот сбор в три ступени:

1. Разовый – при получении разрешения.
2. Регулярные платежи – за каждый месяц действия разрешения.
3. Единовременный взнос за разрешенный прилов – в течение 20 дней после истечения срока разрешения.

За пользование водными ресурсами, исключающими внутренние водные объекты, нужно платить сбор, указывая КБК 182 1 07 04020 01 1000 110.

Пени за просрочку регулярных платежей – по КБК 182 1 07 04020 01 2000 110, а штрафы за недоимки и неуплаты – по КБК 182 1 07 04020 01 3000 110.

За пользование водными ресурсами по внутренним водам при уплате сбора нужно указать КБК 182 1 07 04030 01 1000 110. Пени начисляются по КБК 182 1 07 04030 01 2100 110, а штрафы – 182 1 07 04030 01 3000 110.

Что представляет собой КБК?

Это аббревиатура известная каждому налогоплательщику, именно через эти коды отправляются платежи в бюджетные организации. Каждый код имеет определенное значение, которые разделяются по группировкам. Каждая группа цифр рассказывает о назначении платежа, и кому он отправляется и за что платится.

Эта система была разработана Минфином совместно с ЦБР. Он облегчает задачу казначейства при отправке денежных сумм. Сейчас указание КБК в платежных документах, является обязательным условием. Если его не указать, то платёж в банке просто не примут. Можно КБК охарактеризовать так, это своего рода аналог расчетного счета организации. Тот, кто занимается перечислением налогов, уплатой взносов, прекрасно понимает, что обозначает данный набор цифр.

Для расшифровки КБК 18210101012021000110 с 2020 года можно воспользоваться простой инструкцией, которая позволяет определить, за же что отвечает определенная группа цифр в коде. И как быть уверенным в актуальности указанного кода?

КБК налога на прибыль

Любая организация или индивидуальный предприниматель, являющийся налогоплательщиком имеет представление что такое КБК—18210101011011000110.

Он означает что организация, осуществлявшая свою деятельность, должна уплачивать в бюджет государства налог на прибыль, которая была ею заработана. Делая перечисления в казну государства, хозяйственники (коммерсанты или компании) делают перечисления налога на прибыли по вышеперечисленному КБК.

Как известно Российское законодательство, каждый раз вводит новые законы, поэтому всегда нужно проверять актуальность того или иного кода классификации, чтобы перечисления попали по адресату. Налогоплательщики сталкиваются с тем, что несвоевременное перечисление того или иного вида налога, взноса может повлечь за собой штрафные санкции.

При возникновении вопроса какой налог в 2021 году имеет КБК18210101011011000110, можно ответить однозначно. Этот код используют те организации, которые перечисляют налог на прибыль. Его обязаны уплатить Российскому государству все российские и иностранные компании, осуществлявшие свою деятельность на территории РФ.

Где в платежном поручении указывают КБК НДФЛ в 2021 году

Для этого в документе предусмотрено специальное поле – 104. В нем и указывают код бюджетной классификации по налогу на доходы физических лиц.

В поле 101 указывают статус налогоплательщика. В связи с тем, что юридические лица и ИП платят этот налог на своих сотрудников, они являются налоговыми агентами. В этом поле нужно указать статус «02».

В поле 105 указывают код ОКТМО. В том случае, если НДФЛ идет в федеральный территориальный или местный бюджет, этот код будет состоять из 8 знаков. Бывает и так, что налог распределяют между поселениями внутри муниципального образования. В этом случае в платежном поручении проставляют код ОКТМО, состоящий из 11 знаков.

Поле 106 – описание платежа. В полях 108-109 проставляют «0».Поле 110 – тип платежа. Его нужно оставить пустым. В поле 107 указывают код месяца, в котором работник получил доход.

Для уточнения месяца нужно ориентироваться на такие параметры:

Для больничных пособий и отпускных – день выплаты. Это правило указано в Налоговом Кодексе РФ в ст. 223. Соответственно, нужно указать код месяца, в котором были выданы больничные или отпускные. Например, выплаты были произведены в июле 2021 года. В платежном документе нужно указать МС.07.2017.
Для иных доходов и заработной платы – последний день месяца, за который работодатель выдает денежные средства. Например, для НДФЛ с заработной платы за июнь 2021 года в платежном поручении указывают код МС.06.2017

И это не важно, что налог будет перечислен в июле.

В том случае, если организация добровольно перечисляет долг по налогу на доходы с физических лиц, в поле 107 указывают месяц, за который погашают долг. В поле 106 ставят код «ЗД.

Если компания платит НДФЛ по требованию налоговой инспекции, код месяца можно взять из требования. Он будет датой, до которой нужно оплатить задолженность. В поле 106 проставляют код «ТР». В назначении платежного поручения нужно указать дату и номер требования.

КБК НДФЛ 2021 за сотрудников: образец платежного поручения

Если организация в один день перечисляет налог с разных доходов, например, с больничных и отпускных, сделать можно одно платежное поручение. При этом в назначении платежа необходимо указать, за какие именно доходы перечисляются налоговые платежи.

Приведем пример

10.07.2018 года организация выплачивает заработную плату за июнь 2018 года. Также в оплату включены отпускные за период с 17 по 23 июля 2021 г. и больничные. НДФЛ с сумм бухгалтер предприятия решил перечислить 11 июля 2021года.

Итак, НДФЛ с заработной платы необходимо оформить отдельным платежным поручением. В нем указать код МС.06.2018 г., поскольку ЗП стала облагаемым доходом 30 июня. Налог с остальных выплат можно объединить в одном платежном документе. Эти выплаты стали налогооблагаемым доходом в день их перечисления. Соответственно, они относятся к июлю. В платежном поручении проставляют код даты МС.07.2017.

Если в ходе проверки выявились какие-либо нестыковки, сотрудники налоговой службы попросят сделать уточнение.

Карта сайта

• Пенсионные взносы. Расшифровка кодов бюджетной классификации пенсионных взносов на 2022 год.
• Взносы на обязательное социальное страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на на обязательное социальное страхование 2022 год.
• Взносы на обязательное медицинское страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на обязательное медицинское страхование 2022 год.
• Налог на доходы физлиц (НДФЛ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на доходы физлиц (НДФЛ) 2022 год.
• Налог на добавленную стоимость (НДС). Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на добавленную стоимость (НДС) 2022 год.
• Акцизы. Расшифровка кодов бюджетной классификации акцизов на 2022 год.
• Налог на имущество организаций. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на имущество организаций 2022 год.
• Земельный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации земельного налога на 2022 год.
• Транспортный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации транспортного налога на 2022 год.
• Единый налог при упрощенке. Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога при упрощенке на 2022 год.
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 2022 год.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) 2022 год.
• Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 2022 год.
• Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Расшифровка кодов бюджетной классификации сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 2022 год.
• Сбор за пользование объектами животного мира. Расшифровка кодов бюджетной сбора за пользование объектами животного мира 2022 год.
• Водный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации водного налога на 2022 год.
• Платежи за пользование недрами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование недрами на 2022 год.
• Платежи за пользование природными ресурсами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование природными ресурсами на 2022 год.
• Налог на игорный бизнес. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на игорный бизнес 2022 год.
• Государственная пошлина. Расшифровка кодов бюджетной классификации государственной пошлины на 2022 год.
• Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Расшифровка кодов бюджетной классификации доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2022 год.
• Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба. Расшифровка кодов бюджетной классификации штрафов, санкций, платежей за возмещение ущерба 2022 год.
• Торговый сбор. Расшифровка кодов бюджетной классификации торгового сбора на 2022 год.
• Новости. Все новости по изменениям в (КБК) кодах бюджетной классификации за прошлые и текущий годы.

Кому полагается налог на прибыль

• ООО, ПАО, АО и др. юридические лица, зарегистрированные и работающие в России;
• юр. лица, зарегистрированные за рубежом и имеющие рабочие представительства в России или так или иначе получающие прибыль от своей деятельности в РФ;
• организации, ведущие свою деятельность за рубежом, признанные налоговыми резидентами РФ согласно международной договоренности по налогообложению;
• организации, ведущие свою деятельность за рубежом и де-факто управляемые из России (может поменяться по условиям международной договоренности)

• юридические лица, принимающие участие в проекте «Инновационный центр «Сколково»»;
• лица, уплачивающие налог на игорный бизнес;
• лица со специальным режимом налогообложения.

КБК по пени по налогу на прибыль в субъект

Если случилось так, что в вашей фирме произошла просрочка очередного платежа, то нужно быть готовым к тому, что придется заплатить штраф и пеню. Начисление пени стоит сделать самостоятельно в зависимости от дней просрочки.

Сами платежи производятся по различным кодам. Куда не были доплачены денежные средства, тот КБК по пени указывается:

КБК по штрафам:

Законодательно НИ указаны сроки оплаты налогов. Все организации, которые занимаются предпринимательством, обязаны уплачивать в государственную казну денежные суммы. Эти суммы исчисляют компании на основании своей прибыли.

После того как был произведен расчет и начислен налог, нужно произвести оплату. Для этого существует свой КБК налог на прибыль.

В какой части платежки указывается КБК

ИП могут уплачивать взносы на добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства по КБК — 393-1-17-06020-07-6000-180. Пеней и штрафов по ним нет.

Пени за несвоевременную уплату НДФЛ в 2020-2021 годах налогоплательщику нужно перечислять с использованием КБК 18210102010012100110, штрафы — применяя код 18210102010013000110.

КБК организаций, необходимые, чтобы платеж попал туда, куда предназначался, меняются чуть ли не ежегодно. А ответственность за их правильное указание лежит на плательщике!

Существует определённый лимит по сотрудникам, по прибыли предприятия, по основным средствам, превышение которого уже не позволяет использовать Упрощенную Систему Налогообложения. Как правило, этот режим используется в малом и среднем предпринимательстве. Поэтому чаще всего, заполняют платежку и указывая КБК по УСН, простые коммерсанты, которые мало понимают в бухгалтерской отчетности.

С кодами бюджетной классификации знакомы все налогоплательщики. При необходимости уплаты налогов и взносов с применением КБК у предпринимателей и бухгалтеров довольно часто возникает путаница, связанная с тем, что регламентирующие документы написаны весьма запутанным и сложным языком.

Указанный КБК установлен для одного из самых распространенных налогов — НДФЛ, который исчисляется с зарплаты наемных работников.

При подборе нужного классификационного кода бюджетных доходов необходимо ориентироваться на числовые сочетания на конкретных позициях в шифре. Например, первые три символа указывают на орган, который администрирует уплачиваемые средства, именно в эту структуру надо будет отчитаться по платежу.

Какому налогу КБК 18210301000011000110 в 2020 — 2021 годах соответствует? Речь идет об НДС на товары, которые продаются на территории РФ. Именно для него установлен этот КБК.

До 2017 года имел свой особый КБК минимальный налог, который нужно платить при применении УСН «доходы минус расходы», если общая сумма налога, рассчитанного в обычном порядке за налоговый период (год), оказалась меньше, чем 1% от налоговой базы.

Какой налог 2021 КБК 18210501021012100110 стоит уплачивать налогоплательщику? Полная расшифровка звучит так – налог, взимаемый с налогоплательщика упрощенца, выбравшего доходы на уменьшение расходов (пени по налогу). Итак, теперь знаем, что по данному КБК организации нужно уплатить пени. Как правильно рассчитать пени?

Так, в соответствии с нормами ст. 227 данный налог платят ИП, работающие по общей системе налогообложения. Ст. 227.1 НК РФ регламентирует уплату НДФЛ отдельными категориями иностранных граждан. Ст. 228 ТК РФ регулирует исчисление и уплату НДФЛ физлицами с доходов, не связанных с трудовой деятельностью. Для каждого типа указанных правоотношений установлен отдельный КБК.

В связи со сменой с 2017 года куратора страховых взносов платежи по ним также сменили свой КБК, обнаружив привязку его значения к периоду, за который уплачиваются взносы. Если платеж относится к периоду до 01.01.2017, ему следует присвоить КБК 18210202010061000160, а если к периоду, начавшемуся после 01.01.2017, то КБК 18210202010061010160.

КБК 18210301000011000110 не применяется в отношении продукции, поставляемой из Казахстана или Белоруссии. Налог, исчисленный при ввозе белорусских или казахских товаров, будет отличаться от основного КБК цифрой на 6-ой позиции – вместо «3» здесь указывается «4».

Пени при упрощенке по схеме «доходы» в 2020 — 2021 годах уплачиваются с использованием КБК 18210501011012100110, штрафы — при применении кода 18210501011013000110. Касательно УСН по схеме «доходы минус расходы» для пеней и штрафов применяются, соответственно, коды 18210501021012100110 и 18210501021013000110. Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2019 года надлежит сдавать по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Как платить: заполняем платежное поручение

Для перечисления фискального обязательства по ННПО следует придерживаться общих правил по заполнению платежных документов. Определим самые важные моменты, включая КБК:

1. Получатель транша. В данном поле указать только наименование ИФНС недостаточно. Заполняйте данный реквизит в следующем порядке: сначала пропишите наименование территориального органа Казначейства, и только потом, в круглых скобках, пропишите наименование ФНС по месту нахождения налогоплательщика.
2. ИНН и КПП получателя — указывайте коды, которые присвоены территориальной инспекции, к которой прикреплен плательщик ННПО.
3. Статус плательщика (ячейка 101) — прописываем шифр «01». Реквизит обозначает, что бюджетный платеж осуществляет юридическое лицо.
4. КБК (поле 104) — заполните код с учетом категории, назначения и уровня бюджета платежа. Например, КБК пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет 2020 — «182 1 01 01011 01 2100 110».
5. Если транш в госбюджет зачисляется по требованию или акту налоговой проверки, то придется заполнить дополнительные поля. Пошаговая инструкция по заполнению документов на уплату ННПО — в отдельной статье «Образец платежного поручения: налог на прибыль 2020».

Пример, как оплатить пени по налогу на прибыль КБК 2020, платежное поручение, образец:

Как применять КБК в платежном поручении

Код указывают в поле 104 платежного поручения. Платеж осуществляется в налоговую по месту нахождения организации — по ее юридическому адресу. Если есть обособленные подразделения вне местонахождения головного офиса, филиалы, сбор с зарплаты сотрудников этих подразделений и филиалов перечисляется в ИФНС по месту их нахождения.

При перечислении денег за работников в поле 101 ставится указание на налогового агента — код 02. Далее указываем код — КБК по пени за НДФЛ за сотрудников в 2021 году (182 1 01 02010 01 2100 110) или другой подходящий.

Утвержденный бланк платежного поручения разбит на поля, каждое из которых имеет свое значение. Основные поля содержат реквизиты для уплаты ННФЛ за работников или пеней (штрафов):

• в поле 16 указывается наименование получателя, для ИФНС проставляется не только наименование отделения, но и сокращенное название органа Федерального казначейства;
• в 18 — вид операции; ставится 01, так как выполняется операция по перечислению средств по поручению;
• в 21 указывается код 05, обозначающий очередность в соответствии с нормами НК РФ;
• поле 22 предназначено для значения кода УИП; если ИФНС отдельно не указала значение, в требовании ставится 0;
• 101 отведено для обозначения статуса плательщика: 09 — ИП, платящий за себя, 02 — налоговый агент (как юрлицо, так и ИП);
• 102 — это КПП плательщика; если подразделению организации присвоен КПП, он ставится в платежках о переводе денег за сотрудников этого подразделения;
• в 104 проставляется КБК по штрафу за НДФЛ для юридических лиц в 2021 году или другой подходящий;
• в 107 — за какой месяц произведен платеж.