Кбк для уплаты по усн для ип

Страховые взносы на обяза­тель­ное социальное страхо­вание

По каждой из категорий существует внутреннее деление на налоговые обязательства, пени и штрафные суммы.

Уплатить годовой «упрощенный» налог фирма по общему правилу должна не позднее 31-го марта. Но в 2021г. это суббота, поэтому крайний срок платежа за 2021г. для фирм был перенесен на ближайший понедельник – 2-е апреля 2021г.

Получается, что КБК 18210501021010000110 указывают в платежке при перечислении в адрес федеральной налоговой службы налогового платежа с общего дохода, зачисляемого в бюджет федерального уровня. Это может быть сам налог либо пеня или штраф по этому налогу. В данном случае речь идет о:

• налоге, который платят фирмы и предприниматели, работающие на «доходно-расходной» УСН;
• минимальном налоге при «доходно-расходной» УСН.

Пени грозят фирме или предпринимателю на «упрощенке», если платеж вовремя не поступил по назначению. Сроки перечисления налога и авансов по УСН закреплены в Налоговом кодексе:

• годовой налог для фирм – к 31 марта следующего года;
• годовой налог для предпринимателей — к 30 апреля следующего года;
• налоговые авансы для фирм и ИП — к 25 числу первого месяца после отчетного периода.

В соответствии со схемой, если разделить двадцатизначный код на отдельные элементы, можно расшифровать, к какому платежу он относится.

Пени при «упрощенке» начисляются, если просрочен УСН-аванс или годовой налог. Общие сроки платежей по УСН таковы:

• по итогам отчетных периодов – к 25-му числу следующего месяца;
• по итогам года – к 31-му марта следующего года (для фирм), к 30-му апреля – для предпринимателей.

Код 18210501011010000110 КБК: расшифровка и пояснение

Чтобы понять, для какого платежа предназначен конкретный КБК, нужно посмотреть, из каких цифр состоит кодировка. Универсальную структуру КБК смотрите на схеме. О том, какой КБК значится под кодом 18210501011010000110, читайте в таблице 1.

Таблица 1. 18210501011010000110: какой КБК

Значит, КБК 18210501011010000110 расшифровывается как налог с совокупного дохода, администрируемый ФНС и зачисляемый в бюджет федерального уровня. Иными словами, это налог при УСН с объектом «доходы» или недоимка по нему.

Готовую платежку по налогу смотрите ниже, ее можно скачать.

Налог на прибыль в 2021 — 2021 годах (расшифровка КБК 18210101012021000110, 18210101011011000110)

Налог на прибыль юрлиц уплачивается в два бюджета — федеральный и региональный. В первом случае в платежных поручениях указывается КБК 18210101011011000110, во втором — 18210101012021000110. Эти же КБК применяются при перечислении в бюджет недоимок и осуществлении перерасчетов по рассматриваемому налогу.

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет в 2020-2021 годах необходимо перечислять с применением КБК 18210101011012100110, штрафы — с использованием кода 18210101011013000110. При перечислении штрафов и пеней за налог в региональный бюджет необходимо указать в платежном документе, соответственно, КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110.

Налог на прибыль: КБК 2019

При перечислении налогов и иных платежей в бюджет двадцатизначный КБК указывают в обязательном порядке в поле «104» платежного поручения

Для своевременного зачисления платежей в бюджет важно указывать правильные, не устаревшие коды

Приказ Минфина № 132н не изменил коды налога на прибыль – такими же, какими они были в 2018, КБК остались и в 2019 г.

Многие КБК налога на прибыль в 2019 году применяются с учетом разбивки по уровням бюджета. Тогда при уплате налога составляются две платежки – на перечисление в федеральный (3%) и в региональный (17%) бюджеты.

Основные коды, применяемые плательщиками налога в 2019 г. (кроме консолидированных групп налогоплательщиков), для уплаты сумм основного платежа, недоимки, перерасчета следующие:

• 182 1 01 01011 01 1000 110 (платеж в федеральный бюджет);

• 182 1 01 01012 02 1000 110 (платеж в бюджеты субъектов).

Заметим, что приказ Минфина № 36н предусматривает изменение по КБК налога на прибыль, направляемого в федеральный бюджет, но только в части его формулировки (добавлен недостающий ранее предлог «в»). Сам код при этом останется прежним, на заполнении платежек новшество не отразится. Для штрафов, пени по налогу на прибыль КБК 2019 тоже различаются в зависимости от уровня бюджета.

При уплате санкций по налогу, уплачиваемому в федеральный бюджет, в платежке указывают коды:

• 182 1 01 01011 01 2100 110 – пени;

• 182 1 01 01011 01 3000 110 – штрафы.

Для перечисления штрафов и пеней по налогу в части регионального бюджета применяют КБК:

• 182 1 01 01012 02 2100 110 – пени;

• 182 1 01 01012 02 3000 110 – штрафы.

В таблице ниже приведены действующие в 2019 г. коды по налогу на прибыль для остальных категорий налогоплательщиков:

Новые коды, которые планируется ввести приказом Минфина № 36н от 06.03.2019 (документ еще не зарегистрирован Минюстом и не вступил в силу):

Коды бюджетной классификации на 2021 год. Налог на добавленную стоимость

КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при оплате штрафов по налогам в 2021 году.

Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом от 08.06.2020 № 99н.

Единый сельскохозяйственный налог

По НДС коды сохраняются. Отправитель финансов значения не имеет. Выбор кода зависит от того, как реализуются облагаемые объекты.

Чтобы понять, для какого платежа предназначен конкретный КБК, нужно посмотреть, из каких цифр состоит кодировка. Универсальную структуру КБК смотрите на схеме.

Эти и другие свежие КБК, потребные для корректного заполнения «платежек» уже находятся в свободном доступе, мы приводим самые используемые, а также те, в которых наиболее часто доводится ошибаться плательщикам.

Добавлены новые КБК для перечисления в бюджет налога на прибыль контролируемых иностранных компаний, а также пеней и штрафов по нему. Все коды для уплаты налога на прибыль мы собрали в таблице.

Далее приводим КБК для остальных налогов, которые следует указывать в платежных поручениях в 2021 году. Важный материал на тему: «Кбк 18210102020011000110 – расшифровка» с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

К примеру, для взносов за ноябрь 2016-го, уплачиваемых в следующем году, производить оплату нужно по коду, соответствующему КБК за периоды до 2021 года.

Любой КБК (код бюджетной классификации) – это кодировка из двадцати цифр, которая определяет назначение безналичного перечисления при внесении средств в бюджет или изъятии их из бюджета.

Взносы ИП в ФФОМС в 2021 году (расшифровка КБК 18210202103081011160, 18210202103081013160)

Перечисляя в 2021 году фиксированные взносы на себя, предназначенные для ФФОМС, предпринимателям также нужно использовать 2 значения КБК в зависимости от того, за какой период делается уплата. Если платеж относится к периодам до 01.01.2017, нужно использовать КБК 18210202103081011160, а если к периодам после 01.01.2017, то КБК 18210202103081013160.

Соответствующим образом будут оплачиваться также пени и штрафы. За периоды до 2021 года для них нужно использовать, соответственно, КБК 18210202103082011160 и 18210202103083011160. А при оплате за периоды с 01.01.2017 будут применяться КБК 18210202103082013160 и 18210202103083013160.

КБК 18210301000011000110: расшифровка в 2021 году

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет в 2020-2021 годах необходимо перечислять с применением КБК 18210101011012100110, штрафы — с использованием кода 18210101011013000110. При перечислении штрафов и пеней за налог в региональный бюджет необходимо указать в платежном документе, соответственно, КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110.

Пени при упрощенке по схеме «доходы» в 2021 — 2021 годах уплачиваются с использованием КБК 18210501011012100110, штрафы — при применении кода 18210501011013000110. Касательно УСН по схеме «доходы минус расходы» для пеней и штрафов применяются, соответственно, коды 18210501021012100110 и 18210501021013000110. Теперь они тоже совпадают с кодами, действительными для УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021012100110 и 18210501021013000110.

Каждый бухгалтер сталкивался с «первичкой». Но однозначно определить, какие документы относятся к первичной документации, сложно даже профессионалам с многолетним опытом. Разный набор документов для бухгалтерского и налогового учета вносит еще больше неопределенности. Так что такое первичная документация в бухгалтерии и что нужно знать о ней?

Региональный бюджет — это финансирование субъектов РФ или внесение средств в отдельные субъекты страны. В структуре кода при оплате налоговых средств бюджет определяется девятой и десятой цифрой.

При своевременном обращении в налоговую штрафа не будет. Но если налог долго не уплачивался по адресу, могут прийти с проверкой, и на бухгалтера наложат от 10 до 30 тысяч рублей за ошибки в первичной документации, а на фирму – пеню за неуплату.

Начисление УСН юрлица и ИП могут осуществлять по двум схемам: от налоговой базы «доходы» или от базы, определяемой как «доходы минус расходы». В первом случае для уплаты налога используется КБК 18210501011011000110, во втором — 18210501021011000110. Так же, как и для налога на прибыль, указанные КБК применяются при уплате недоимок и осуществлении перерасчетов.

При этом основная сумма долга идет по КБК 18210102010011000110, и тот же код используется при перерасчетах. Если пеня долго не выплачивалась и появился штраф, при погашении задолженности используется код 18210102010013000110. С одной стороны такое большое количество кодов вызывает полный взрыв мозга, но с другой стороны стало намного проще выяснять отношения с налоговой.

Начисление УСН юрлица и ИП могут осуществлять по двум схемам: от налоговой базы «доходы» или от базы, определяемой как «доходы минус расходы». В первом случае для уплаты налога используется КБК 18210501011011000110, во втором — 18210501021011000110. Так же, как и для налога на прибыль, указанные КБК применяются при уплате недоимок и осуществлении перерасчетов.

Самым безотказным способом узнать о задолженности – конечно же получить требование из налоговой инспекции. Если ошибки нет и задолженность действительно присутствует, без промедления гасим долг. Кстати, в таком требовании будет указан и актуальный КБК, на который нужно перечислить сумму задолженности.

Например, разберем как рассчитывается налог, по данной системе налогообложения. ООО «Весна» на УСН (доходы минус расходы), в декларации указал прибыль в размере 500 000 и расходы на развития предприятия составили 250 000.

Если уплата налога просрочена, то начинается начисление пеней. Они рассчитываются за каждый день просрочки платежа, в процентах от той суммы, которая не перечислена в бюджет.

КБК налога на имущество в 2021 году не изменились. Но в налоге на имущество организаций случились перемены. С 1 января 2021 за предыдущий год плательщики вправе рассчитывать и уплачивать сбор только на недвижимую собственность. Движимое имущество не облагается налогом вне зависимости от типа предприятия. Эти перемены касаются и физических лиц.

Именно для пеней по НДС в 2021 — 2021 году установлен КБК 18210301000012100110. Штрафы же нужно уплачивать по другому коду — 18210301000013000110.

Какие КБК в 2021 году: единая таблица (с учетом изменений)

• упорядочивают финансовую отчетность;
• обеспечивают единую форму бюджетной финансовой информации;
• помогают регулировать финансовые потоки на уровне государства;
• с их помощью составляется и выполняется муниципальный и федеральный бюджет;
• позволяют сравнить динамику доходов и расходов в нужный период;
• информируют о текущей ситуации в государственной казне.

ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ! КБК – это внутреннее кодирование, необходимое, в первую очередь, государственному казначейству, где по ним происходит распределение поступивших средств. Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды. Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК.

Для заполнения платежного поручения код КБК можно узнать несколькими способами:

• промотать чуть выше — основная их часть опубликована у нас;
• в государственном казначействе (позвонив, отправив запрос или совершив визит);
• Приказ Министерства финансов № 65Н содержит всю информацию о КБК;
• при оформлении платежей онлайн на многих сервисах КБК проставляются автоматически.

Это крик души подавляющего большинства предпринимателей: насколько было бы проще, будь эти коды едиными и установленными раз и навсегда. Но Министерство финансов практически каждый год вносит в КБК те или иные изменения. У предпринимателей и бухгалтеров далеко не всегда есть возможность вовремя отслеживать новшества и исправлять указанные КБК, особенно ярко это проявляется в отчетные периоды. Ответственность за неверно указанный код лежит целиком на плечах бизнесменов, часто выливается в непредвиденные траты и хлопоты по исправлению ошибки и доказательствам своей правоты.

Существуют различные версии, которые выдвигают предприниматели и никак не комментирует Минфин и Минюст.

1. Чем больше поступлений прошли по неверным КБК, тем больше средств на некоторое время окажутся «подвешенными» как невыясненные. До исправления ошибок их можно использовать на неблаговидные цели, а в масштабах страны это огромные суммы.
2. Дополнительное наполнение бюджета путем начисления штрафов и пеней за «просроченные» платежи, которые прошли по уже недействующему КБК. Доказательство своевременности оплаты достаточно хлопотное.
3. Несогласованность действий Минфина, присваивающего коды, и Минюста, утверждающего их.
4. Поскольку КБК напрямую «привязаны» к государственному сектору, любые изменения внутри соответствующих структур, поступление новых директив и т.п. ведут за собой и смену кодирования.

К СВЕДЕНИЮ! Есть мнения, что, поскольку это кодирование – внутреннее дело казначейства, то и производиться оно должно им, а не налогоплательщиками. Код КБК могут присвоить сотрудники банка на основании указанных данных о получателе и назначении платежа, либо сотрудники казначейства при его получении. Тем не менее, на сегодня дополнительный труд по кодированию возложен на плечи плательщиков, уклониться от него они не могут, а значит, остается только соблюдать действующие требования и быть в курсе последних новаций.

Если код назначения платежа указан неверно, платеж будет перечислен в бюджет, но там не сможет быть правильно распределен, а значит, государство по факту его не получит. Результат может быть таким же, как если бы деньги и вовсе не перечислялись: налоговая насчитает недоимку по определенной статье. При этом, если КБК просто перепутан, может образоваться переплата по другой статье.

В результате, налоговая выставит требование об уплате недоимки, штраф за не вовремя уплаченный налог или сбор и пени за просрочку платежа. Эта ситуация крайне неприятна для добросовестного предпринимателя, вовремя заплатившего налог, вся вина которого заключается в путанице с многочисленными КБК.

КБК для уплаты налога на прибыль

Земельный налог с физических лиц

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

За землю нужно платить везде. Это требование актуально в любой местности, городской и сельской. И хотя требования ко всем физлицам относительно оплаты налога за землю одинаковы, его оплата должна в каждом случае осуществляться по тому КБК коду, к которому относится земельный участок. Таким образом, для физлиц, чья земля расположена на границе сельского поселения, обязана осуществлять перечисление налога по коду КБК 18210606043101000110.

Оплата налога на землю его владельцем должна осуществляться в местную налоговую службу, к которой участок относится территориально. На данный момент, величина налога находится в прямой зависимости от местных властей. Именно им государством было передано право, самостоятельно принимать решения относительно величины размера налога, применяемого по отношению к земельным участкам. Помимо величины, пользуясь с использованием указанных в НК норм, местные власти принимают решение и относительно срока и порядка уплаты начисленного налога. Стоит вспомнить и о льготах.

Их начисление и определение осуществляются также местной властью. Несмотря, что в большинстве случаев используемая физлицом земля подлежит налогообложению, есть ряд случаев, когда физлицу не требуется осуществлять оплату налога. Обязанность в уплате налога отпадает при условии, что физлицо пользуется участком земли на основании составления договора о его аренде. Также налог не оплачивается физлицом при наличии прав на безвозмездное срочное использование земли.

Коды бюджетной классификации на 2007 год

Коды бюджетной классификации действующие в 2007 году, утверждены приказом Минфина России от 25 декабря 2006 г. №168н.

Предлагаем, ознакомится со справочником по ставкам рефинансирования, установленные Банком России. Или в этом разделе можно скачать и заполнить формы налоговой отчетности для последующей сдачи в налоговые органы и внебюджетные фонды.