Что такое аккредитив

Виды аккредитивов

В случае использование такой формы взаиморасчетов очень важно подобрать самый подходящий вид. Любые виды аккредитивов открываются банками в соответствии с поручениями плательщиков, следовательно, в проекте договора указывается выбранный тип

Все существующие формы прописываются постановлениями Центрального Банка страны. В случае с Российской Федерацией существует Положение, в котором прописана возможность для открытия следующих видов аккредитивов:

• покрытый (депонированный);
• непокрытый (гарантированный);
• отзывный;
• безотзывный;
• подтвержденный (отзывный или безотзывный).

Можно рассмотреть каждый из них отдельно для лучшего понимания их сути.

• Покрытый банковский аккредитив представляет собой такую форму, при открытии которой банк-эмитент производит перечисление суммы за счет средств плательщика в распоряжение исполняющего финансового учреждения на весь срок действия договора. Этот вид является наиболее распространенным.
• Далее можно рассмотреть непокрытый аккредитив. Что это, простым языком можно описать так. При открытии аккредитива банком-эмитентом не производится перечисление средств, а предоставляется банку-исполнителю право на списание средств с корреспондентского счета, ведущегося у него, в пределах оговоренной суммы. Порядок, по которому производится списание средств со счета в банке-эмитенте, определяется в зависимости от имеющегося межбанковского соглашения.
• Отзывный аккредитив представляет собой форму взаимодействия, которая может быть изменена или отменена банком-эмитентом на основании письменного распоряжения от плательщика. При этом не требуется предварительного согласования с получателем средств, а также не уточняются какие-то банковские обстоятельства перед получателем средств в случае отзыва платежа.
• Безотзывный аккредитив представляет собой такой договор, который можно отменить только с момента получения исполняющим банком согласия на изменение условий от получателя средств. Не допускается частичное принятие условий безотзывного аккредитива.
• Подтвержденный аккредитив представляет собой такую форму взаимодействия, при выполнении которой банком-исполнителем берутся обязательства по проведению платежа суммы, указанной в нем, вне зависимости от поступления банковских средств. Порядок, в котором производится подтверждение, зависит от согласия между банками.

Как это работает

При оформлении аккредитиваоткрывается специальный банковскийсчёт на котором замораживаются средстваплательщика до того момента покабенефициар не выполнит все оговоренныеусловия и не предоставит официальныедоказательства их выполнения банку(выступающему в данном случае — гарантомсделки).

Схема работы при этомтакая:

1. На имя бенефициара(продавца) открывается специальныйбанковский счёт;
2. Плательщик поаккредитиву (покупатель) перечисляетна этот счёт оговоренную сумму денег.Следует отметить тот факт, что хотяноминально средства и поступают насчёт бенефициара, но он пока не имеетк ним доступа;
3. Бенефициар выполняетоговоренные условия сделки и предоставляетдоказательства этого банку. В качестведоказательств могут выступать, например,такие документы как выписка из ЕГРН(при передаче прав собственности нанедвижимость);
4. Банк открываетбенефициару доступ к средствам насчёте.

Впрочем данная схемав разных банках может несколькоотличаться. Например в Сбербанке счётоткрывается плательщиком, а затем (послевыполнения условий сделки) средстваперечисляются на счёт бенефициара:

Дополнительные разновидности

На данный момент существует еще несколько видов аккредитивов, которые представляют собой разновидности тех, что описаны выше.

Аккредитив с красной оговоркой представляет собой такой договор, согласно которому банк-эмитент уполномочивает банк-исполнитель производить оплату аванса поставщику продукции в сумме, оговоренной конкретно до того, как им будут представлены все необходимые документы, то есть до того момента, как товар будет отгружен или услуга будет оказана.

Существует еще и такой вид, как револьверный аккредитив. Что это, простым языком можно обозначить следующим образом. Это аккредитив, который открывается на части платежей из общей суммы по заключенному контракту, автоматически возобновляемый по мере производства расчетов за очередную партию товара или оказываемой услуги. Открытие револьверного аккредитива осуществляется при равномерных поставках, которые растянуты по времени, для того чтобы циклично снижать сумму контракта.

У получателя средств одним из таких способов есть возможность отказаться от использования аккредитива до того момента, как истечет его срок, если в условиях заключенного договора вообще предусмотрена возможность для подобного отказа. Помимо этого, в условиях может быть прописан акцепт лица, уполномоченного плательщиком.

Разновидности аккредитивов

Счета по аккредитивам подразделяются на следующие виды:

• Отзывные. Преимущество получает отправитель. Он может аннулировать счет в любой момент на основании заявления. Поставщик не получает никаких гарантий.
• Безотзывной. Аннулировать счет нельзя. Поставщик получает гарантии того, что средства будут ему выданы после предоставления нужных документов.
• Подтвержденный. Незащищенной стороной оказывается банк, так как деньги должны быть отправлены поставщику в любом случае, даже если они отсутствуют на счете отправителя. Средства аккумулируются из банковского баланса. Такая аккредитация предполагает больший размер комиссии.
• Покрытый. Средства переводятся из одного банка в другой в течение установленного времени.
• Непокрытый. Средства единовременно списываются со счета, открытого отправителем.
• Резервный. Здесь, опять же, полностью защищен поставщик, а незащищенной стороной оказывается банк. Финансовое учреждение предоставляет поставщику обязательство касательно выдачи средств даже в случае, если покупатель не исполняет пункты договора.
• Револьверный. Актуален при торговых операциях, предполагающих фиксированный график. Счет пополняется до полной суммы после проведения взаиморасчетов.
• Циркулярный. Поставщик сможет получить средства во всех корреспондентах финансового учреждения.
• С красной оговоркой. Если присутствует соответствующая просьба отправителя, банк выдает деньги поставщику до того, как он представил документы о проведении доставки.

Наиболее популярным является безотзывной счет. Он позволяет защитить интересы всех участников сделки.

Виды аккредитивных форм

По условиям, определенных договором, определяются виды открываемых аккредитивов. В связи с возможностью отзыва они бывают отзывными и безотзывными.

1. Безотзывный аккредитив — это способ расчётов, при котором по поручению покупателя банк эмитента обязуется выплатить бенефициару (продавцу) необходимую сумму. Данное обязательство и ранее согласованные условия нельзя отозвать или изменить без согласия продавца. После получения пакета документов производят оплату. Это даёт гарантию бенефициару, который предоставляет документы, подтверждающие доставку. Данной формой пользуется большинство клиентов в мире.
2. Отзывной аккредитив не предусматривает никаких обязательств по платежам. По решению банка эмитента он может быть аннулирован в любой момент. Таким видом редко пользуются из-за возможных некорректных текстовых формулировок, которые нарушают права сторон.

По виду расчетов банка эмитента с подтверждающим банком существуют покрытый и непокрытый аккредитивы. Рассмотрим их подробнее:

1. Покрытый аккредитив — это способ расчётов, при котором эмитент в своём банке вносит на специальный счёт покрытие в виде денежных средств, достаточных для осуществления платежа по договору. После этого бенефициар предоставляет требование платежа и пакет документов, подтверждающих доставку. Эмитент в короткие сроки оплачивает товар, используя депонированные ранее средства. Хоть сумму перечисляет и банк эмитента, однако такая форма гарантирует на 100%, что банк не будет выделять собственные средства для оплаты товара.
2. Непокрытые аккредитивы — это форма расчётов, при которой обеспечение выполнения обязательств не покрывает риски банка эмитента. То есть, даже имея любой залог в качестве такого обеспечения, аккредитив останется непокрытым. Банк эмитента даёт банку бенефициара поручение на перечисление денежных средств. Почти все аккредитивные формы оформляют непокрытыми.

Револьверный аккредитив выглядит подобно возобновляемой кредитной линии и оформляется на общую сумму договора поставки. Затем раскрывается постепенно по частям, по мере поступления партий поставляемого товара.

Подтверждённый документарный аккредитив — форма расчётов, когда подтверждающий банк дополнительно закрепляет своими гарантиями обязательства по выплате банка эмитента. Если у бенефициара нет уверенности в надёжности банка эмитента, он делает запрос. Подтверждающий банк выплачивает денежные средства в независимости от перечисления их банком эмитента. Это не очень выгодно для покупателя, поскольку он оплачивает комиссионные услуги обоих банков.

Неподтверждённый аккредитив предусматривает, что банк бенефициара косвенно информирует продавца об осуществлении операции банком эмитента.

Резервный аккредитив – открывается в случае неисполнения обязательств или законодательного запрета использования гарантий хотя бы одним из участников. Он выступает банковской гарантией в документарной форме.

Как правило, российские выпускаемые аккредитивы содержат несколько типов сразу, к примеру они бывают одновременно безотзывными непокрытыми подтвержденными. Не во всех случаях аккредитивы исполняются на 100%. Аннулируют их либо по истечении срока действия, либо по обоюдному согласию сторон.

Взаимоотношения сторон при аккредитивной форме расчетов

Использование аккредитивной формы оплаты и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между контрагентами. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. В заключенном между покупателем и поставщиком договоре обязательно должны быть указаны следующие реквизиты и условия:

наименование банка-эмитента;

наименование банка, обслуживающего получателя средств;

наименование получателя средств;

сумма аккредитива;

вид аккредитива;

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

способ извещения организации о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

срок действия аккредитива;

срок представления документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива;

условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут быть включены и другие условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Контрагент организации (получатель средств) может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Юридическая сторона вопроса

На территории нашей
страны все расчёты по аккредитивам
регулируются положениями изложенными
в третьем параграфе Федерального закона
№14-ФЗ (статьи с 867 по 873).

В частности в
статье 867, описывающей общие положения
о расчётах по аккредитиву, говорится
об обязанности банка-эмитента выполнить
по отношению к бенефициару одно из
следующих действий (после того как
бенефициар, в свою очередь, предоставит
доказательства выполнения своей части
сделки):

1. Произвести
   платёж;
2. Акцептовать
   и оплатить переводной вексель (тратту);
3. Совершить
   иные действия предусмотренные условиями
   аккредитива.

Кроме этого
говорится о том, что банк-эмитент может
передать полномочия по аккредитиву
другому банку (исполняющему). При этом
исполняющий банк может как принять, так
и отказаться от этих полномочий (частичные
принятие или отказ в данном случае не
допускаются).

В статьях 868-870
изложены положения касающиеся различных
видов аккредитивов:

• Отзывной
  аккредитив;
• Безотзывной
  аккредитив;
• Подтверждённый
  аккредитив;
• Переводной
  (трансферабельный) аккредитив.

Статья 871 посвящена
вопросам исполнения аккредитива. В ней,
в том числе, регламентируются
взаимоотношения (и порядок взаиморасчётов)
между исполняющим банком и банком
эмитентом.

В статье 872
говорится об ответственности банков.
В частности о том, что и банк-эмитент и
подтверждающий банк несут солидарную
ответственность за то что аккредитив
не будет исполнен (или будет исполнен
ненадлежащим образом). Естественно, при
этом речь идёт о необоснованном
неисполнении аккредитива (предполагается
что все условия по нему со стороны
бенефициара были выполнены).

Оговаривается
и то, что исполняющий банк (принявший
поручение по исполнению аккредитива)
несёт ответственность перед
банком-эмитентом, а тот, в свою очередь,
отвечает непосредственно перед
плательщиком открывшем в нём аккредитив.

Наконец в статье
873 излагается порядок закрытия аккредитива.
Он подлежит закрытию в следующих случаях:

1. Когда истекает
   его срок;
2. После того
   как он будет полностью исполнен;
3. Если бенефициар
   или плательщик подадут заявление об
   отказе или отзыве аккредитива.

Помимо положений
гражданского кодекса существуют ещё и
внутренние положения ЦБ РФ (№383-П от
19.06.2012) регламентирующие порядок
проведения расчётов по аккредитиву. В
том числе здесь перечислены основные
(обязательные) реквизиты, которые должны
быть указаны при оформлении аккредитива:

• Порядковый
  номер и дата составления;
• Сумма денежных
  средств подлежащая к оплате по
  аккредитиву;
• Реквизиты
  плательщика, бенефициара и банка-эмитента;
• Срок в течение
  которого предусматривается действие
  аккредитива;
• Тип аккредитива;
• Способ которым
  аккредитив должен быть исполнен;
• Список всех
  тех документов, которые должны быть
  предоставлены бенефициаром для
  доказательства выполнения им всех
  условий сделки;
• Сроки
  предоставления означенных выше
  документов;
• Размер и
  порядок оплаты комиссионных банку;
• Кроме этого
  в реквизитах допускается указание
  другой необходимой информации.

Вы можете поделиться этой статьёй на своей странице в соцсетях:

Словарь трейдера

olegas ›

Торгую га финансовых рынках с 2008 года. Сначала это был FOREX, затем фондовая биржа. Сначала занимался преимущественно трейдингом (краткосрочными спекуляциями на валютных рынках), но сейчас все больше склоняюсь к долгосрочным инвестициям на фондовом рынке. Хотя иногда, дабы не терять форму и держать себя в тонусе, балуюсь спекуляциями на срочном рынке (фьючерсы, опционы). Пишу статьи на сайт ради удовольствия.

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов в банке:

Покрытый (депонированный)	Наиболее часто используемый. Денежные средства с самого начала переводятся на счет банка-получателя
Непокрытый	Банку-исполнителю дается право на удержание финансов с корреспондентского счета в пределах денежной суммы, указанной в договоре
Отзывной	Эмитент может отменить перечисление средств, если плательщик составит письменное распоряжение. Согласие со стороны получателя не требуется
Безотзывный	Соглашение отменяется только тогда, когда продавец даст на это согласие
Подтвержденный (отзывной/безотзывной)	Платежи проводятся исполнителем даже в том случае, если на счету плательщика нет денежных средств
Резервный	Банк, который открыл счет, может предоставить письменное обязательство продавцу об истории платежей в том случае, когда покупатель не выполняет условия договора. В такой ситуации покупатель будет выполнять все обязательства перед поставщиком
Револьверный	Как правило, открывают на часть от полной суммы платежа, а после начисления средств со стороны покупателя возобновляется до указанной ранее суммы. Применяется в сферах, где товары поставляют по определенному графику
Циркулярный	Дает право получить денежные средства по аккредитиву во всех корреспондентах авизующей кредитной организации
С красной оговоркой	По указанию эмитента авизующая банковская организация зачисляет финансы продавцу до того, как он предоставит документы, подтверждающие доставку

Теперь давайте более подробно разберем наиболее востребованные.

Как открыть аккредитивный счёт

Для того, чтобы использовать рассматриваемую форму оплаты, нужно открыть в банке специальный счёт. Для этого необходимо заполнить заявление по специальной форме и указать в нём следующие данные:

1. Номер договора, в рамках которого производится оплата.
2. Подробная информация о компании-продавце. Она должна включать точное название, местонахождение, контактные данные, другую информацию по требованию банка.
3. Вид аккредитива, срок, на который он рассчитан, резервируемую сумму.
4. Товары или услуги, которые будут оплачиваться таким образом.
5. Список документов, которые предоставляются для получения денег.

При сделках с новым контрагентом такой способ расчёта позволит существенно снизить риски.

Плюсы и минусы формы расчетов

Метод защиты операций имеет свои преимущества и недостатки. Их можно сгруппировать и перечислить основные характеристики:

гарантия надежности сделки со стороны кредитного учреждения;
возможность контроля выполнения условий договора;
финансовые средства не извлекаются из оборота компании;
не требуется предоплата;
расширение географии сделок (пример — резервный аккредитив для международных договоров);
при отмене сделки деньги возвращаются отправителю.

клиентам зачастую сложно понять структуру проведения сделки;
сложность документооборота, что увеличивает время прохождения оплаты;
повышенный процент вознаграждения банку;
обязательная передача данных по операции в налоговую службу.

Аккредитив является более сложной и дорогой формой расчета, чем обычный перевод. Но его смело можно назвать эффективным и надежным финансовым инструментом даже для международных партнеров. В этом случае следует выбирать резервный аккредитив.

Разновидности аккредитива

В зависимости от возможности отмены и пересмотра условий:

• Отзывной. Его банк может в любое время изменить или отменить, если поступит такое поручение плательщика. При этом сообщать заранее получателю о том, что произошли изменения, не нужно.
• Безотзывной. Такой аккредитив нельзя изменить, не получив согласия получателя находящихся на счете средств, а для его отмены требуется еще и согласие банка, который подтвердил аккредитив.

Исходя из наличия покрытия, то есть, говоря простыми словами, предварительного перечисления средств:

• Покрытый (депонированный). При таком аккредитиве банк, в котором его открыли, перечисляет банку получателя средства заранее.
• Непокрытый (гарантированный). В этом случае средства списываются с корреспондентского счета или возмещаются другим оговоренным банками способом.

По режиму использования:

• Револьверный (возобновляемый). Такой аккредитив оплачивается частями. Например, по договору поставки открывается счет на всю сумму, а выдается поставщику по мере поставки товара. Если говорить простыми словами, банк платит не все сразу, а постепенно, за каждую поставленную партию.
• Невозобновляемый. В этом случае выплата осуществляется одной суммой.

В зависимости от наличия дополнительных гарантий:

• Подтвержденный. Это разновидность безотзывного аккредитива. Его особенность в том, что появляется еще один участник – банк, который по просьбе основного банка (эмитента) подтверждает аккредитив. После такого подтверждения банки несут обязательства перед получателем средств солидарно.
• Неподтвержденный. При такой форме оплаты банк получателя просто сообщает ему об открытии аккредитива.

По процедуре проведения оплаты (форме выполнения):

• На предъявление. Выплата проводится сразу после предъявления документов, соответствующих определенным условиям.
• Негоциируемый. Такой аккредитив получил особенно широкое распространение в Китае и некоторых англоязычных странах. В этом случае банк, выполняющий аккредитив, покупает переводной вексель, выписанный на другой банк.
• Акцептируемый. Средства перечисляются через определенное время после предъявления переводного векселя.
• С отсрочкой выплаты. Банку дается время на проверку документов.

С учетом других условий выделяют также иные виды аккредитивов:

• Трансферабельный (переводной). При таком аккредитиве средства выплачиваются третьему лицу, которое определил основной получатель. Он же может определить, какие документы необходимо представить в банк для исполнения аккредитива.
• Резервный. Этот вид аккредитива напоминает банковскую гарантию. Его открывают преимущественно в тех случаях, когда законодательством страны одного из контрагентов гарантии запрещены.

Аккредитив как договор залога

Другие теории утверждают, что вполне обоснованным способом закрепления является определения аккредитива в качестве договора залога для третьих сторон, поскольку в сделке участвуют различные субъекты: продавец, покупатель и банк. В силу того, что аккредитивы продиктованы нуждой покупателя, то причиной оформления такого документа является его освобождение от обязанности выплатить необходимые суммы непосредственно продавцу. Таким образом, по аналогии с залогом предлагается ввести договор аккредитива. То есть имеют место действия третьей стороны в пользу бенефициара, где покупатель принимает участие и действует в роли того, кто договаривается, а продавец является своего рода векселедателем.

Термин «бенефициар» не используется должным образом в схеме аккредитива, поскольку выгодоприобретателем в самом широком смысле является физическая особа или другое юридическое лицо, которое получает деньги или иные выгоды. Следует отметить, что банки не являются таковыми в отношении продавцов и покупателей, при этом первые не получают деньги «просто так». Следовательно, аккредитивы – это такие договоры, которые должны быть, скажем так, «замаскированы», чтобы скрыть рассмотрение или требование наличия общего интереса.

Стороны, участвующие в расчетах

В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

Во-первых, это плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

Во-вторых, это непосредственно банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.

Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

Заключительным участником аккредитивной операции является получатель платежа.

Преимущества использования аккредитива при сделках с недвижимостью

Кроме того, для физических лиц, данный способ расчётов имеет ряд преимуществ:

• исключается необходимость хранить и транспортировать крупные денежные средства;
• аккредитивные формы расчётов обеспечены гарантиями солидных финансовых структур;
• исключается возможность недобросовестности в отношении одной из сторон.

Чаще всего, при желании продать квартиру или загородный дом, покупателем в пользу продавца открывается безотзывный покрытый аккредитивный счёт, то есть уже обеспеченный необходимыми денежными средствами.

Таким образом, при предоставлении в исполняющий банк соответствующих документов, продавец получит оговоренные суммы.

Покупатель также застрахован от рисков и, при отказе продавца от продажи недвижимости, внесённые на аккредитив деньги вернутся на счета их владельца.

Кроме того, суть аккредитива исключает необходимость:

• предоплаты;
• внесения каких-либо залогов;
• расчёта по частям.

Помимо этого, законность данных сделок контролируется солидными финансовыми организациями, что предусматривает не только гарантии, но и ответственность банков за проведение подобных операций.

Таким образом, исключается не только возможность обмана, но:

• фальсификация документов;
• денежных средств;
• несоблюдение договорных обязательств;
• ущемление интересов одной из сторон.

Нюансы договора на открытие аккредитивного счета

Условия заключения договора, его основные разделы и прочее, как правило, унифицированы. Отдельного внимания заслуживают только следующие данные:

Внимательно проверьте реквизиты получателя и отправителя. Все ФИО, номера счетов, адрес объекта купли-продажи и прочее должно быть написано без ошибок. Если заметите опечатку, требуйте ее исправить;
Тщательно изучите раздел «Порядок расчетов». Там должны быть ясные формулировки без двоякого прочтения (разночтения). Должен присутствовать регламент сроков действия аккредитива, конкретной суммы и валюты операции, требуемый пакет документов для завершения сделки и т.д.;
Обязательно исследуйте пункт «Оплата услуг»

Обратите внимание, на кого ляжет ответственность в финансовом плане за открытие и закрытие счета (кто будет платить банку);
Наконец, внимательно прочтите весь раздел «Ответственность сторон». В разных договорах ответственность сторон по-разному регламентируется, и понимается этот термин тоже не всегда одинаково

Вас этот раздел должен полностью удовлетворить, иначе в будущем возможны ущемления ваших прав.

Изучить образец договора аккредитива (на примере Сбербанка) вы можете посмотреть и скачать здесь.

Преимущества такой формы расчетов

Главный плюс аккредитива — участники сделки полностью защищены от возможного мошенничества или неисполнения обязательств;
Дополнительная юридическая помощь и поддержка от банка

Так, при возникновении каких-либо вопросов, представитель банка сразу обратит на них внимание;

Возможные риски такой схемы расчетов

Покупка жилья при помощи аккредитива тоже несет в себе некоторые опасности, хотя и в меньшей степени, чем если бы клиенты обращались к банковской ячейке.

• Передача денежных средств через аккредитивный счет — длительная процедура, осложненная масштабной проверкой всех предоставленных бумаг. Поэтому клиенты могут потерять много времени и денег;
• Недостаточно гибкие условия. За изменение сроков в договоре полагается увеличенная стоимость обслуживания. Безотзывный аккредитив к тому же не предполагает досрочное снятие средств;
• Большая стоимость услуги;
• Участие банка в сделке выражается, в частности, в полной информированности налоговых органов о статусе вашей сделки, ее сумме и участниках. Поэтому возможны дополнительные проблемы с ФНС.

Принцип работы аккредитива

Предположим, есть строение. Оно одной компанией передается другой. Сторонами заключается договор, где прописывается, что расчет осуществляется по аккредитиву. В этом случае схема будет следующей:

1. Банком оформляется новый счет на имя человека, выступающего в сделке продавцом.
2. Покупателем переводятся на счет банка финансы. Правда, сам продавец пока их не может тратить и даже хранить у себя. Он просто знает, что средства на счете в финансовой организации, которая выступает посредником по этой сделке. Следовательно, они защищены.
3. Недвижимость (или любой другой тип актива, который используется в качестве объекта аккредитива) переоформляется на человека, выступающего в сделке покупателем.
4. Продавец предоставляет посреднической финансовой организации соответствующие доказательства. В качестве них может выступать, например, выписка из ЕГРН. 
5. Банк дает право продавцу взять денежные средства. С этого момента он может с ними совершать любые действия, которые будут ему подходить.

В результате, банк является стороной, заинтересованной в том, чтобы сделка была выполнена. Плательщик получит товар, а продавец – деньги. А банк – комиссию. Все в выигрыше.

Регулирование со стороны российского законодательства

Там, где находится территория Российской Федерации, платежи и переводы по аккредитивным контрактам регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Что касается международных видов этих договоров, они заключаются в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Счет эскроу и банковская ячейка – в чем отличия?

Когда лучше всего подходит банковская ячейка? Конечно, при наличных расчетах! Она для этого предназначена непосредственно. В то же время аккредитив – разновидность безналичной транзакции. Точно так же, как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик имеет право указать, что выгодополучатель может воспользоваться деньгами лишь в случае, если предоставить какой-то конкретный документ. В качестве такого выступает выписка из ЕГРН, как говорилось выше. Для других типов имущества могут понадобиться другие бумаги.

Помимо этого, в случае с банковской ячейкой, банк не несет ответственность непосредственно за сами деньги. Он только ограничивает доступ к ней. Тем не менее, доказать факт кражи не получится, если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не будет. 

Что касается счета эскроу, то там деньги блокируются до момента получения подтверждающих сделку документов. Например, если мы говорим о недвижимости, то таковой может быть та же выписка из реестра. Правда, аккредитив и здесь выигрывает. Например, в операциях с аккредитивом возможно использование векселей. Это специальные ценные бумаги, которые подтверждают, что сторона А в определенный срок должна выплатить стороне Б такую-то сумму. 

Чтобы получить деньги по аккредитиву от банка, можно быть не только продавцом, но и доверенным третьим лицом. В случае со счетом эскроу, перевод средств будет осуществлен исключительно бенефициару, который указывается в договоре. 

Аккредитив бывает и отзывным. Плательщик может в любой момент его отменить, не ставя при этом бенефициара в известность. В случае с эскроу счетами, так не получится.

Если говорить об аккредитиве, то банк выступает лишь посредником. Это третье лицо, которое переводит деньги, если продавцом были предоставлены все требуемые документы. В случае же с расчетами по эскроу, банк является непосредственным участником сделки. Его задача – проверить, действительно ли выполняются условия.

Что такое аккредитив простыми словами?

Если участники торгового соглашения являются резидентами разных стран, одной из оптимальных форм взаиморасчетов между ними будет аккредитив. Простыми словами данный финансовый инструмент можно охарактеризовать как обязательство банка-эмитента перевести определенную сумму денег в исполняющий банк по аккредитиву (бенефициар).

Расчеты осуществляются по распоряжению плательщика (за его счет) в пределах заранее оговоренной суммы при выполнении определенных обязательств получателем, которые указываются в договоре. К примеру, банк-эмитент перечисляет деньги продавцу вместо покупателя в размере стоимости доставки груза, когда он прибудет в полном объеме в указанное место. При этом покупатель обязуется вернуть средства банку с учетом комиссии (таким же образом, как при расчете за кредит).

Рассмотрим упрощенную схему на примере экспортно-импортных операций между компаниями, позволяющую проводить расчеты по аккредитиву. Компании-продавцу необходимо экспортировать груз фирме-покупателю, которая является резидентом другого государства, для чего заключается соответствующий договор. К нему в обязательном порядке прилагается подписанное обеими сторонами приложение, где имеется опись продукции, условия поставки и отсрочки обязательного платежа.

Если покупатель не имеет возможности оплатить заказанный груз по факту доставки, он обращается в банк для открытия аккредитива (предметом обращения служит указанная поставка груза в договорном соглашении). В свою очередь, банк открывает его, что является платежной гарантией для компании-продавца непосредственно до момента прибытия товара. Если покупателем выступает российская компания, данные в банк другого государства (обслуживающий фирму-продавца) об оформленном аккредитиве передаются при помощи электронной платежной системы. Как только продавец получает официально подтвержденное открытие, на склад покупателя доставляется заказанный товар (полностью либо частично, о чем стороны соглашения договариваются заранее).

По факту завершения сделки обе стороны соглашения передают в свой банк соответствующие сведения, после чего покупатель выполняет обязательства по аккредитиву. Деньги, в свою очередь, поступают в банк того государства, где находится продавец, после чего осуществляется платеж в его пользу. Покупатель при этом должен погасить всю сумму за полученный товар согласно графику (он устанавливается в соответствующем уведомлении).

Помимо компаний, аккредитив в банке могут оформить физлица. Простым примером такого соглашения может служить покупка современной квартиры в новом доме. Аккредитив в данном случае служит гарантией того, что на счет застройщика (продавца) будут перечислены деньги за жилье в полном объеме. Также аккредитивная форма расчетов при покупке недвижимости позволяет исключить факт мошенничества одной из сторон сделки. Покупатель передает денежные средства банку в размере полной стоимости жилплощади согласно подписанному договору по аккредитиву. Продавец в лице застройщика регистрирует жилплощадь на покупателя при условии, что деньги имеются в наличии (достаточно подтверждения банка). Пока регистрация не будет завершена, покупатель имеет полное право не передавать деньги за жилплощадь. В данном случае договор по аккредитиву регулирует интересы обеих сторон соглашения.