Реестр полученных счетов-фактур, включенных в декларацию по ндс (уф)

Что это за документ и какими нормативными актами он регулируется?

1. Основным законом, устанавливающим необходимость составления счетов-фактур (СФ), а также ведения специальной учетной документации является Налоговый Кодекс РФ, а именно ч.3 ст.169.
2. Правила ведения бухгалтерских регистров отражены в ст.10 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О бухгалтерском учете». Под бухгалтерскими регистрами стоит как раз понимать необходимую учетную документацию, в случае счетов-фактур это будут:
   • журнал учета СФ;
   • книга продаж;
   • книга покупок.
3. Правила заполнения документации, применяемой при расчетах налога на добавленную стоимость отражены в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (в ред. 19.08.2017).

Книга покупок

• Покупатель должен вести книгу покупок, в которой отражается информация о счетах-фактурах, выставленных ему продавцом. Это документ налоговой отчетности и в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ, подается в налоговый орган для расчета суммы вычета.
• Ведение книги возможно как в бумажном виде, так и в электронном с использованием цифровой подписи.
• Ведение электронной книги регламентируется Приказом ФНС РФ от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93.
• Отражается также передача нематериальных активов и имущественных прав.
• При частичной оплате производится регистрация счета-фактуры на каждое перечисление денежных средств (более детально об особенностях регистрации и хранения на предприятии счетов-факту, читайте тут).
• Не фиксируются факты получения СФ при безвозмездной передачи товаров, выполнения каких-либо работ или услуг, полученные от брокера при покупке ценных бумаг и т.д.
• Регистрируются также таможенные декларации (вместо счета-фактуры), и документы, подтверждающие выплату НДС таможенному органу.
• СФ, заполненные с нарушением правил оформления, к регистрации в книге не допускаются.
• Срок хранения 5 лет.

Книга продаж

1. Продавец ведет книгу продаж, в которую заносятся данные о выписанных СФ (более детально о том, кто выписывает счет-фактуру, в том числе с выделенной в ней суммой НДС, читайте тут).
2. При частичной оплате счет-фактура регистрируется на каждую выплачиваемую покупателем сумму.
3. Срок хранения 5 лет.
4. Документ обязательно должен быть прошнурован, страницы пронумерованы.
5. Данные о выставленных СФ вносятся в хронологическом порядке.
6. СФ, заполненные с нарушением правил оформления, к регистрации в книге не допускаются.

Факт поступления

Факт получения счета-фактуры покупателем должен быть занесен в книгу покупок с соблюдением следующих правил:

1. заполняется документ руководящим лицом, либо уполномоченным им сотрудником;
2. номер документа (СФ);
3. дата внесения записи в учетный документ;
4. дата оплаты товара согласно платежным документам;
5. наименование продавца, ИНН/КПП;
6. страна производства товара;
7. номера таможенных деклараций, если товар зарубежный;
8. средства, уплаченный за товар (с НДС);
9. ставка по налогу;
10. сумма продукции без НДС (подробнее о том, в каких случаях счет-фактура без НДС необходима, читайте в этом материале</span>);
11. подпись ответственного лица.

Выставление СФ

В книгу продаж вносятся:

1. дата внесения записи о СФ;
2. номер счета-фактуры;
3. наименование организации-покупателя, ИНН/КПП;
4. фактическая дата оплаты товара;
5. стоимость продукции с НДС;
6. ставка по НДС;
7. стоимость товара без учета налога;
8. сумма налога;
9. итог;
10. подпись ответственного лица.

Важно! Книги покупок и продаж в обязательном порядке прошнурованы, страница их должны быть пронумерованы.

Куда отдавать журнал

Сдача документа осуществляется в Инспекцию ФНС, по месту официальной регистрации действующей компании. Отчитываться по месту регистрации обязаны все компании, которые занимаются:

• грузовыми и пассажирскими перевозками;
• разносной и развозной торговлей;
• размещением рекламы.

Впервые полученный журнал инспекторы проанализируют, дадут после его анализа свои пояснения, замечания, и обязательно подскажут, какие именно дополнения нужно будет сделать. По результатам проверки налоговики имею право попросить письменные пояснения и предоставление первичных дополнительных бумаг, подтверждающих те или иные операции. Так прояснятся спорные моменты и другие вопросы по деятельности конкретного юридического лица.

Дополнительно журнал может быть предоставлен в ПФР, ФСС и Росстат. Сдавать отчеты напрямую онлайн можно с помощью удобного сервиса 1С-Отчетность. Это быстро и удобно.

Расшифровка по Основным средствам для расчета налога на имущество по 2-му и 3-му разделам декларации «Авансы по налогу на имущество».

Отчет «Расшифровка отчета ‘Авансы по налогу на имущество’ по 2-3 разделам» предназначен для проверки и контроля правильности расчета регламентированного отчета «Авансы по налогу на имущество» в разрезе Основных средств. Предоставляет ряд дополнительных данных по состоянию ОС организации на текущий момент согласно данным хозрасчетного регистра. Написан на основании стандартных процедур заполнения регламентированных отчетов, но дополнительно показывает данные в разрезе групп ОС и каждого ОС, согласно данным 2-го и 3-го разделов стандартного отчета. Версия для обычного приложения тестировалась на УПП 1.3, но должно работать в БУ, БУ КОРП 2.0, КА, БАУ и БАУ КОРП (по крайней мере для обычных /неуправляемых/ приложений). Версия для управляемого приложения тестировалась на БП 3.0. В отчете учтены ОС, введенные в эксплуатацию после 2013 и учтены изменения, введенные в 2017 г. Предусмотрено три варианта отчета: 1. Для обычного приложения 8.1-8.3 платформ; 2. Для управляемого приложения 8.2 — 8.3 платформ; 3. Универсальный вариант, который подходит для обоих типов конфигураций: для обычного и управляемого приложений (удобно, если на предприятии используются оба типа — и обычные, и управляемые приложения).

2 стартмани

Правила ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур

К особенности заполнения документа относятся правила оформления разделов. Части таблиц, с указанием фактурных счетов посреднических компаний, без учета собственного вознаграждения, требуют точности заполнения. Если организация является плательщиком НДС, то необходимые сведения обязательно должны быть включены в разделы № 10 и № 11 декларации по налогам и агентам.

Предприятия к 2020 перешли на использование в ведении бухгалтерии программы 1С 8.3. Журнал с регистрами распечатывается по установленной нумерации, и обязательно прошивается. Правила оформления журнала по фактурным счетам предложены Приложением № 3 Постановления Кабинета Министров № 1137 (26.12.2011 г.).

В первом разделе находятся указания по регистрации документации, выставленной посредниками. Во втором разделе указаны зарегистрированные счета, полученные при сотрудничестве сторон. Стандартный вид документа представлен:

• названием, ИНН и КПП предприятия;
• указанием отчетного квартала.

Описывание данных осуществляется по хронологии выполненных операций. Сюда относятся различные типы бланков, в том числе, откорректированные и исправленные. Второй раздел состоит из указания следующих показателей:

• даты выставленных счетов;
• используемые операционные коды;
• номера бланков с конкретным числом их заполнения;
• точные реквизиты клиента-покупателя;
• информация о посреднической организации и ее деятельности;
• денежные расчетные единицы;
• НДС;
• стоимость ТМЦ, работ и услуг;
• сведения о разнице по исправленным бланкам.

Заполняя журнал в программе 1С: Бухгалтерия 8, нужно обращать внимание на ее актуальность для конкретного предприятия, следить за обновлениями, соблюдать регламент заполнения. Электронная подпись документа должна быть усиленной

Ведение бумажной формы журнала считается необязательным.

Данные обязаны полностью быть идентичными с бухгалтерскими сведениями и присвоенным кодом. 1, 2 части отчетного документа представлены таблицами.

Важно! Стандартная форма ведения и оформления журнала по фактурным счетам, принятая в 2011 г., включает в себя «шапку» и две части (регистрацию выданных + полученных средств).

Реестр регламентированных отчетов 6-НДФЛ по всем организациям и обособленным подразделениям. Контроль удержанного НДФЛ. ЗУП 3.1

Отчет для проверки правильности данных во всех регламентированных отчетах 6-НДФЛ — по всем организациям и обособленным подразделениям. Анализируются:
1. Данные возвращенного налога в 6-НДФЛ должны быть равны возвращенному налогу из Регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» с типом ВозвращеноНалоговымАгентом, за период отчета. (голубой цвет).
2. Удержанный налог из Регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» с учетом возвратов и НДФЛ к уплате из Регистра накопления «РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ» — сомневаюсь — что это верно — может кто-нибудь прокомментирует? (зеленый цвет).
3. Удержанный налог в Разделе 1 (070) должен быть равен Удержанному налогу из Регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» с типом Удержано (без учета возвращенного налога ). (золотой цвет).
4. Анализируется удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ Раздел 2 (140) и данные по удержанному налогу Регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» с типом Удержано (без учета возвращенного налога ) по крайнему сроку уплаты. (бледно желтый цвет).
5. Контрольное соотношение 2.1: (070) — (090) д.б. — значит «недоплата» (ярко-розовый цвет), если > значит «переплата» (бледно-розовый цвет)).

2 стартмани

Особенности заполнения журнала учета в 2019 году

Журнал ведется исключительно в тех кварталах, когда вы выставляли или получали счета-фактуры, действуя в интересах третьих лиц.

Регистрируются в нем только те счета-фактуры, по которым вы сами НДС не начисляете и не принимаете к вычету. Счета-фактуры на собственное вознаграждение не в журнале учета не указываются.

Если ваше предприятие является плательщиком НДС или налоговым агентом по НДС, то включите сведения из журнала в разделы 10 и 11 декларации по НДС.

Если для заполнения журнала вы пользуетесь программой 1С 8.3, регистры обязательно необходимо распечатать на бумаге с нумерацией и прошивкой.

Отчет по отпускам для табеля

Долго искала отчет для кадровиков для табеля по отпускам — чтобы учитывались отпуска без сохранения заработной платы, подходящего для себя не нашла, поэтому сделала свой…Надеюсь данный отчет будет полезен.
Отчет по отпускам, в том числе доп.отпускам и отпускам без сохранения з.п. Учитываются переходящие отпуска, — в этом случае в колонке «К.» — количество дней будет столько, сколько дней выпадает на месяц, для которого строем отчет. Например если отпуск с 25.04. по 06.05. а отчет мы строим на апрель — то в «К.» попадет 5 дней. Если отчет строим за май — то в «К.» попадает 6 дней.

1 стартмани

Образец документа:

Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 03.10.2006 N 123н

                      РЕЕСТР СЧЕТОВ-ФАКТУР,
               выставленных продавцами, имеющими
       свидетельство на производство прямогонного бензина
________________________________  ________________________________
     (полное наименование              (полное наименование
    организации-покупателя             организации-поставщика
________________________________  ________________________________
  или Ф.И.О. индивидуального        или Ф.И.О. индивидуального
  предпринимателя-покупателя)       предпринимателя-поставщика)
ИНН _______________               ИНН _______________
КПП <*> ___________               КПП <*> ___________
Номер      свидетельства      на  Номер       свидетельства     на
переработку         прямогонного  производство        прямогонного
бензина ________________________  бензина ________________________
------------------------------------------------------------------
¦                          ¦  Код вида  ¦   Объем прямогонного   ¦
¦                          ¦подакцизных ¦ бензина, поставленного ¦
¦                          ¦  товаров   ¦  в налоговом периоде   ¦
¦                          ¦            ¦         (тонн)         ¦
+--------------------------+------------+------------------------+
¦          ИТОГО           ¦    650     ¦                        ¦
---------------------------+------------+-------------------------
   --------------------------------
   <*> При наличии.
------------------------------------------------------------------
¦Номер счета-фактуры¦ Дата счета-фактуры ¦ Объем нефтепродуктов, ¦
¦    по объемам     ¦  (указать цифрами  ¦    поставленных в     ¦
¦   поставленных    ¦ число, месяц, год) ¦   налоговом периоде   ¦
¦  нефтепродуктов   ¦                    ¦        (тонн)         ¦
+-------------------+--------------------+-----------------------+
¦         1         ¦         2          ¦           3           ¦
+-------------------+--------------------+-----------------------+
¦                   ¦                    ¦                       ¦
+-------------------+--------------------+-----------------------+
¦                   ¦                    ¦                       ¦
+-------------------+--------------------+-----------------------+
¦                   ¦                    ¦                       ¦
+-------------------+--------------------+-----------------------+
¦                   ¦                    ¦                       ¦
+-------------------+--------------------+-----------------------+
¦                   ¦                    ¦                       ¦
--------------------+--------------------+------------------------
Ф.И.О. руководителя организации
или индивидуального предпринимателя _________________
                                  Подпись, печать <*> Дата ______
   --------------------------------
   <*> При наличии.

Графа 15

Сумма НДС по счету-фактуре, указанная в графе 8 по строке «Всего к оплате» счета-фактур/исправленного счета-фактуры.

Сроки сдачи и хранения журнала учета

Статьей 174 НК РФ предусмотрено, что все посреднические организации и физлица, освобожденные от уплаты НДС, которые не являются налоговыми агентами, обязаны сдавать реестр счетов-фактур в орган ФНС по месту осуществления деятельности не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Вот как выглядят эти сроки:

• За IV квартал 2020 года — до 20 января 2020 (20.01.2019 — воскресенье, срок переносится на 21.01.2019);
• За I квартал 2020 года — до 20 апреля (суббота, перенос на 22.04.2019);
• За II квартал 2020 года — до 20 июля (суббота, перенос на 22.07.2019);
• За III квартал 2020 года — до 20 октября (воскресенье, перенос на 21.10.2019);

В отношении сроков сдачи реестра счетов-фактур действует общее правило, закрепленное в статье 6.1 НК РФ о переносе крайнего срока на первый рабочий день при его выпадении на выходной или нерабочий праздничный день.

Хранить заполненные учетные реестры счетов-фактур посредники обязаны 4 полных года с момента осуществления последней записи. Примечательно, что если в документ были внесены исправления, обязанность направить уточняющий документ в налоговую службу законодательно не закреплена. Однако лучше все же сделать это, чтобы избежать возможных вопросов при проверках.

Кто сдает журнал учета счет-фактур

Сдавать отчетность этого типа обязаны те лица, которые имеют обязательство вести данный учет. Стоит отметить, что не всегда такая обязанность сопровождает уплату НДС. Плательщик вполне может быть вообще не обязан его платить. Тогда отчетность состоит из НДС-ной декларации.

Последние коррективы в плане перечня организаций и предпринимательских лиц, обязанных сдавать этот отчетный документ, в Налоговом Кодексе состоялись в 2015 году, существенно его расширив, поэтому стоит знать, входит конкретный предпринимательский объект в число сдающих или нет.

Это может быть сделка, когда в нее привлечен комиссионер или агент. В таком случае именно объект, выступающий посредником, составляет и сдает отчетный документ. Экспедиторская деятельность также  является причиной для подачи регистра.

Отдельно стоит отметить застройщиков, которые, по сути своей, привлекают третьих лиц без осуществления собственного участия. Они также входят в число тех, кто сдает журнал учета счетов-фактур.

Подробности о том, кто и как сдает журнал, смотрите в видео:

Коды видов операций по НДС

Чтобы осуществлять контроль за поставщиками и покупателями при посреднических действиях, необходимо пользоваться специальными кодами (определяющих выполняемые операции), которые проверяются инспекторами налоговой службы. Всего насчитывается 24 основных кода, которые определены ИФНС в одну общую таблицу-классификатор, с пояснениями по их использованию и обозначениям.

Коды и сведения по реквизитам указывают на все виды договорных сделок посредников. Возле каждой операции указывается необходимый код. Такое распределение упрощает проверку и систематизирует выполненные условия взаимодействия контрагентов. При посредничестве реализуемой продукции, принадлежащей конкретному комитенту, процесс сотрудничества отражается не только в специальной книге продаж данного лица, но и во второй части журнала по счетам. Такой процесс предполагает внесение данных по двум частям журнала с помощью кода КВО — 01.

Если посредническая компания реализует товар комитента с одновременной продажей личной продукции, то он будет считаться, и поставщиком, и комиссионером. Здесь компания-посредник обязана оформить счет на весь ассортимент товара (и свой, и реализуемый от лица-комитента). Продавец-посредник должен указать операцию с кодом КВО 15 в книге продаж, а также в журнале по фактурным счетам. Но в книге о покупках он должен поставить код КВО 01.

Затем комитент переделывает фактурный счет – сюда он вносит информацию, касающуюся только личного товара. Здесь используется код 01 для его книги продаж, и второй код – 15 для 2-й части журнала счетов-фактур у посредников.

Предназначение журнала полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (далее — журнал) – это налоговый регистр, введенный в практику налогового учета постановлением Правительства России № 1137, принятым 26.12.2011. До 2015 года все фирмы и ИП просто фиксировали в нем выданные контрагентам и полученные от партнеров счета-фактуры.

Структура журнала с 2011 года не изменилась и по-прежнему включает 2 части: в первой фиксируются выставленные документы, во второй — полученные. Но кардинально поменялись правила работы с журналом. Они следующие:

• ведите журнал, только если относитесь к категории посредников, обязанных это делать;
• оформляйте его и представляйте в налоговую инспекцию ежеквартально;
• вести журнал желательно в электронной форме – в таком виде он передается налоговикам (хотя оформление на бумаге не запрещено);
• записывайте счета-фактуры в хронологическом порядке (по дате их получения или выставления);
• заполняя строки и графы журнала (или корректируя их) сверяйтесь с правилами, описанными в приложении 3 к постановлению № 1137;
• внимательно проверяйте коды операций
• после окончания каждого квартала заверяйте журнал подписью руководителя (или уполномоченного работника), страницы бумажного журнала пронумеруйте и прошнуруйте (если ведете его на бумаге);
• ежеквартально передавайте журнал (заверенный УКЭП) налоговикам по электронным каналам связи;
• храните журналы как минимум 4 года с даты последней записи в каждом из них.

Основные правила оформления журнала действуют с момента вступления в силу постановления № 1137 и с тех пор не изменились. Единственная поправка 2019 года была внесна в них в связи с заменой ставки НДС 18% на ставку 20%.

Предназначение журнала полученных и выставленных счетов-фактур

Представленный документ относится к установленному действующим законодательством способу контроля за компаниями, обязанными подавать в ИФНС декларацию об НДС. Служба проверяет показатели НДС (в 2020 г. ставка составляет 20%), который указывается посредниками при реализации товаров и материальных ценностей (ТМЦ), и суммы вычитаемых операций. Одновременно контролируются вычеты по товарно-материальным ценностям.

Поквартальное ведение журнала отображает реальную картину предприятия, работающего со счетами-фактурами. Счет-фактура — это первичный учетный документ. 4 периода документации заполняются в бумажной и цифровой формах. Записи в документе ведутся в четком хронологическом порядке, по датам, и соответствуют правилам заполнения, которые подробно описываются приложением 3-к Постановления № 1137.

Заполнение журнала обязательно должно совпадать с кодами проведенных операций, и заверяться подписью руководителя. Поправки об уставленных налогах вносятся (увеличение-уменьшение). Цифровой вариант удостоверяется специальной электронной подписью управляющего и сохраняется на ПК. Копия из бумаги заверяется обычной подписью и шнуруется, ее страницам присваиваются номера.

Важно! Все разделы документа имеют необходимые реквизиты контрагентов.

Кто журнал ведет?

В первую очередь обращает на себя внимание то, что теперь правила четко определяют круг лиц, обязанных вести журнал учета. Как и сейчас, журнал ведется на бумаге или в электронном виде и только в случае выставления и (или) получения счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии (субкомиссии), агентских (субагентских) договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав (далее – ТРУИП) от имени комиссионера (субкомиссионера), агента (субагента), на основе договоров транспортной экспедиции, при выполнении функций застройщика (п

1 правил).

Журнал (в перечисленных выше ситуациях) нужно заполнять как налогоплательщикам, в том числе исполняющим обязанности налоговых агентов, так и освобожденным от обязанностей плательщика НДС по исчислению и уплате налога, а также лицам, не являющимся плательщиками НДС.

Для экспедиторов в правила введен «свой» пункт (1.1), уточняющий, при каких обстоятельствах им вменено в обязанности вести журнал:

• при осуществлении предпринимательской деятельности на основе договоров транспортной экспедиции;
• в случае приобретения ТРУ от своего имени, стоимость которых не включается в расходы в соответствии с условиями заключенных договоров (то есть при определении налоговой базы в порядке, установленном гл. 23, 25, 26.1 и 26.2 НК РФ);
• если в составе доходов учитываются доходы в виде вознаграждения при исполнении указанных договоров.

Кстати, о вознаграждении при исполнении посреднических договоров (транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика, комиссии (субкомиссии), агенстких (субагентских), предусматривающих реализацию и (или) приобретение ТРУИП от имени комиссионера (субкомиссионера), агента (субагента)), а точнее сказать, о счетах-фактурах на такие доходы: уточнено, что в журнале они не регистрируются (п. 1.2 Правил ведения журнала учета).

Журнал учета счет-фактур

Счет-фактура является основным документом, который принимается в качестве основания и источника данных для внесения записи в журнал учета. Информация и реквизиты, отмеченные в таких счетах должны быть полными и достоверными.

Журнал учета счет-фактур (ЖУСФ) является сводным бланком, фиксирующим информацию из счетов, необходимых для расчета налога. Согласно позиции законодателя формированием журналов занимаются ИП и фирмы, осуществляющие коммерцию в интересах стороннего лица на основании контракта.

Вести документ удобнее всего в электронном варианте: XML или Excel. Среди главных преимуществ такого формата:

• Аналогичное бумажному варианту содержание, полное указание реквизитов, подписей, срока передачи сведений.
• Высокая скорость доставки файлов.
• Сохранение информации от потери и порчи.
• Сокращение налоговых рисков. В электронном файле легче обнаружить и устранить ошибки.
• Исключение подделки. Документация подписывается электронной цифровой подписью индивидуального предпринимателя или гендиректора.

Вести ЖУСФ не обязательно, если:

• В течение отчетного периода не заключились агентские и комиссионные, субагентские и субкомиссионные контракты.
• Субъект экономической деятельности не получал и не выставлял счета на третьих лиц.
• Контрагенты заключили письменное соглашение, согласно которому сотрудничество ведется без формирования счетов.

Назначение и срок сдачи ЖУСФ

Журнал учета выданных счетов фактур требуется для контроля перечислений по налогу при осуществлении экономической деятельности.

Ведется лицами, действующими в интересах другого лица, которые подписали комиссионный и агентский договор.

Данные документы должны предусматривать покупку или продажу услуг и продукции, проведение работ. Данные операции совершаются от имени комиссионера или агента.

Сдавать журнал на бумажном или электронном носителе необходимо ежеквартально до 20 числа последующего за отчетным периодом месяца. Подготовленный для проверки документ должен быть подписан главой фирмы или его доверенным лицом. Страницы журнала нумеруются и скрепляется печатью. В шапку вписывают дату заполнения и хронологическую последовательность счетов.

По каким правилам ведется журнал

ЖУСФ включает в себя 2 части, разделенные на 19 граф. В каждую из указанных граф бухгалтер вносит данные о компании и выполненных финансовых операциях. В форме обязательно отмечают:

• Название компании, зафиксированное в уставе. Если форму сдает ИП, указывает его ФИО по паспорту.
• Идентификационный номер.
• Налоговый период, по которому сдается отчетность.
• Код причины регистрации.

Документ имеет следующие части:

• Журнал учета выставленных счетов фактур. В форму вносят информацию о прошедших единую регистрацию счетах. Фиксируют реквизиты исправленных и корректировочных документов. Требуется заносить сведения о бумажных и электронных счетах, сформированных за прошедший налоговый период.
• Журнал учета полученных счетов фактур. В данный документ заносят информацию относительно прошедших единую регистрацию счетах, которые получают после истечения налогового периода согласно Налоговому кодексу РФ.

Как «Налогоплательщик» помогает в ведении журнала

Одной из важных задач ПК «Налогоплательщик ПРО» является ведение и сдача ЖУСФ в контролирующие органы. Универсальная Программа для бухгалтерского учета для автоматизации и оптимизации финансовых операций позволяет сократить временные и денежные затраты на составление отчетности.

«Налогоплательщик ПРО» помогает выполнять регистрацию и выписку журналов учета при наличии исходных реквизитов. Среди главных плюсов постоянного применения:

• Использование действующих форматов отчетных документов.
• Наличие детальной инструкции по выполнению электронных операций.
• Большое количество полезных функций (формирование, сохранение и тестирование отчетов, отправка документов в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росалкогольрегулирование).
• Минимальные риски потери важных учетных и отчетных документов, копии которых всегда хранятся в электронной базе данных.
• Создание единой информационной среды, обеспечивающей слаженную и оперативную работу бухгалтерии.
• Возможность проводить комплексную проверку отчетной документации посредством актуальных алгоритмов исследования и современно исправлять обнаруженные неточности.

Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов формы

В таблице приведены реквизиты, использование которых обеспечит правильное заполнение УПД: обратите внимание на столбец рекомендаций и пояснений

Понять, как заполнять форму, нам поможет образец заполнения. Рассмотрим 2 примера: первый — при выполнении работ и оказании услуг.