Лизинг легковых автомобилей

Авто в лизинг для юридических лиц – общий обзор, особенности

Все перечисленные ситуации (как и многие другие) требуют приобретения компанией автотранспорта. У фирмы есть несколько вариантов решения проблемы. Можно взять авто в аренду, можно купить его. Оба варианта довольно накладны и влетят компании в копейку.

Существует и альтернативное решение: воспользоваться относительно новой на отечественном рынке услугой – лизингом авто для юридических лиц. Покупка авто в лизинг для юридических лиц – услуга, актуальная во всех регионах РФ, обещающая в скором будущем стать ещё более востребованной.

Данный финансовый инструмент решает задачу приобретения автотранспорта максимально эффективным и экономически целесообразным способом. Как минимум компания получает налоговые преференции (льготы), а в идеале экономит приличные суммы денег.

Лизинг автомобилей для юридических лиц позволяет реализовать самые смелые планы компании.

Стандартные схемы позволяют с минимальными финансовыми затратами и в кратчайшие сроки приобрести следующие виды автотранспорта:

• новые легковые автомобили (в том числе – представительский транспорт для руководителей фирмы);
• легковой б/у транспорт;
• грузовой транспорт – легкие грузовые машины, фуры, самосвалы, тягачи, прицепы, полуприцепы;
• автобусы;
• спецтехнику (строительный транспорт – автокраны, экскаваторы, грейдеры).

Официальное определение данной финансовой операции звучит так:

Если проще:

Подробнее о том что такое лизинг можно узнать в нашей отдельной публикации.

В финансовой сделке участвует (в типичных случаях) три стороны:

• лизингодатель (банк, лизинговая организация);
• лизингополучатель (юридическое или физическое лицо);
• поставщик имущества (продавец, производитель авто или дистрибьютор).

Четвертый участник – страховщик, партнер отдающей, реже принимающей стороны. Все условия лизинговой сделки – размеры авансового взноса, суммы ежемесячных выплат, график платежей – прописываются заранее в договоре.

Крупные финансовые организации часто предлагают несколько вариантов лизинговых операций для коммерческих компаний:

• лизинг с возвратом собственности;
• лизинг с выкупом автомобилей после окончания срока сделки;
• операционный лизинг – процедура долгосрочной аренды с полным техническим обслуживанием транспорта и предоставлением других дополнительных услуг;
• другие финансовые программы.

Лизинг грузовых и легковых автомобилей для предприятий позволяет вести бизнес максимально оперативно и эффективно: оформление машин в долгосрочную аренду с правом приобретения делается быстро, не предполагает длительного рассмотрения заявки и освобождает компанию-получателя от уплаты налогов на собственность.

Важный нюанс: индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами и должны оформлять авто в лизинг как физические лица.

Схема финлизинга

Она базируется на виде ФЛ. Пример: ИП намерен заняться бизнесом по переработке автопокрышек, выпуску резиновой крошки. Нужно купить оборудование на 1 млн. р., но их не у кого взять, в банковских учреждениях займы не дают. Поможет финансовый лизинг. ИП налаживает связи с лизинговой фирмой с целью приобретения дорогостоящих приборов у определённого товаропроизводителя, подписывается трёхстороннее соглашение. ИП получает оборудование, выплачивает сумму каждый месяц лизинговой компании (получающей прибыль от % согласно договору), через некоторое время получает во владение технику. Таков лизинг в его классическом виде.

Схема возвратного лизинга иная. Различия в количестве сторон — их две. У фирмы есть 3 грузовых авто, но заказов стало меньше, для работы хватает двух машин. Чтобы возместить потери, можно сдать грузовое авто в лизинг. Фирма выбирает лизингополучателя, подписывает договор на год, в течение этого времени регулярно получает некую сумму как арендодатель.

Подводные камни лизинга оборудования

Подводные камни договора на лизинг оборудования связаны с конкретным приобретаемым имуществом. Если клиент хочет приобрести узкоспециализированное оборудование, то лизинговая компания будет настаивать на увеличении суммы аванса, привлечении поручителей или предоставлении залога. Спрос на редкое или подходящее лишь для конкретного производства оборудование фактически отсутствует, а значит, риски лизингодателю придется покрывать другими способами.

Стоит также задуматься и о сроке службы оборудования, которое планируется приобрести в лизинг. Он должен быть довольно длительным, чтобы вам удалось получить выгоду от сделки. Иначе к концу договора может получиться ситуация, когда все имущество уже стало ветхим, и выкупать его не имеет смысла

Лизинговые компании также обращают внимание на этот момент, и от срока службы приобретаемого оборудования будут зависеть все условия сделки

Преимущества и недостатки покупки авто в лизинг

Лизинг: договор найма определяется, как соглашение между наймодатель (владелец имуществом) и наймополучатель (пользователь имуществом), при котором первый приобретает собственность для второго и разрешает ему использовать его в обмен на периодические платежи, называемые арендной платой или минимальными арендными платежами.

Преимущества

• Сбалансированный отток денежных средств (самое большое преимущество лизинга заключается в том, что отток денежных средств или платежи, связанные с наймом, распределяются на несколько лет, что позволяет сэкономить бремя единовременной значительной денежной выплаты; это помогает бизнесу поддерживать стабильный профиль денежных потоков).
• Качественные активы (при аренде актива право собственности на него по-прежнему остается за арендодателем, в то время как арендополучатель просто оплачивает расходы; учитывая это соглашение, становится возможным для бизнеса инвестировать в имущество хорошего качества, которое в ином случае может выглядеть недоступным или дорогим).
• Более эффективное использование капитала (учитывая, что компания выбирает найм вместо инвестирования в актив путем покупки, она высвобождает капитал для бизнеса, чтобы финансировать его другие потребности или просто сэкономить деньги).
• Улучшение планирования (расходы на лизинг обычно остаются постоянными в течение всего срока службы актива или срока аренды, или растут в соответствии с инфляцией; это помогает планировать расходы или отток денежных средств при составлении бюджета).
• Низкие капитальные затраты (лизинг является идеальным вариантом для вновь создаваемого бизнеса, учитывая, что это означает более низкую первоначальную стоимость и более низкие требования к капитальным вложениям).
• Права на расторжение договора (в конце срока аренды лизингополучатель имеет право выкупить имущество и расторгнуть договор лизинга, тем самым обеспечивая гибкость бизнеса).

Недостатки

• Расходы по аренде (мытные платежи рассматриваются как расходы, а не как долевые платежи по активу).
• Ограниченная финансовая выгода (при уплате денег за авто бизнес не может извлечь выгоду из какого-либо повышения стоимости автомобиля; долгосрочный договор аренды также остается бременем для бизнеса, поскольку договор заблокирован, а расходы на несколько лет фиксированы. В случае, когда использование актива не удовлетворяет потребности по прошествии нескольких лет, арендные платежи становятся бременем).
• Долг (хоть найм и не отражается на балансе компании, инвесторы по-прежнему рассматривают долгосрочную аренду как долг и корректируют свою оценку бизнеса, чтобы включить в нее аренду).
• Ограниченный доступ к другим займам (учитывая, что инвесторы рассматривают долгосрочную аренду как долг, бизнесу может быть трудно выйти на рынки капитала и привлечь дополнительные кредиты или другие формы долга с рынка).
• Обработка и документирование (в целом, заключение договора аренды является сложным процессом и требует тщательного документирования и надлежащего изучения предмета лизинга).
• Техническое обслуживание имущества (арендатор по-прежнему несет ответственность за техническое обслуживание и надлежащую эксплуатацию арендуемой собственности).

Условия оформления лизинга на авто для юридических лиц

Первостепенным условием для заключения лизингового договора, предметом которого является автомобиль, выступает платежеспособность клиента, а также возможность погашения первого платежа. Чаще всего, его величина составляет 10-15% от стоимости оборудования, но, она может достичь и 49%.

Сама сделка включает ряд основных этапов:

Для заключения лизингового договора, юридическим лицам понадобятся следующие документы:

• Заявка, установленного образца. При подаче её представителем компании, на документе необходима подпись руководителя, подтверждающая его согласие;
• Анкета, заверенная печатью предприятия;
• Устав компании (оригинал и копия);
• Оригинал и копии страниц документа, удостоверяющего личность руководителя, а также протокол о назначении на должность;
• Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;
• Финансовый отчёт и баланс;
• Выписка по банковским счетам, которые открыты на имя организации.

Преимущества автолизинга для юридических лиц – расчет, что выгоднее: лизинг или кредит

Перечислим главные плюсы лизинговых сделок:

1. Быстрота оформления договора – получателю не нужно ждать ответа на заявку как при покупке в кредит, не требуется предоставлять дополнительный залог компании.
2. Налоговые льготы. НДС по платежам возмещается полностью.
3. Ускоренная амортизация. Для авто представительского класса в некоторых лизинговых фирмах действует ускоренная амортизация, что уменьшает налог на прибыль.
4. Лизинговые платежи сохраняют инвестиционную привлекательность компании. Сделки не увеличивают долги фирмы и не влияют на баланс средств.
5. Выгодные тарифы и цены. Поскольку данный вид реализации транспорта стимулируется производителями автомобилей, продавцами и прочими заинтересованными структурами, политика финансовых компаний направлена на поощрение лизинговых операцией и предоставление юридическим лицам скидок и льгот.
6. Гибкий график платежей.
7. Отсутствие ограничений по марке, модели, году выпуска и типу транспорта для лизинга.

Экономия на налогах в таких сделках сочетается с оперативностью и разнообразием предоставляемых услуг. Нередко компании предлагают выгодные бонусы в виде техобслуживания, сезонной смены шин и оплаты сервиса в случае поломки автомобиля.

Автомобили с объёмом двигателя выше 3,5 л (крупнолитражные) часто амортизируются по ускоренной схеме и передаются на баланс предприятия с минимальной остаточной стоимостью.

Условия лизинга обсуждаются с каждым клиентом в индивидуальном порядке. Представители приобретающих авто компаний могут настаивать на каких-то своих пунктах или отказываться от некоторых предложений лизингодателя.

Что касается отличий лизинга от кредита, то они во многом совпадают со списком преимуществ автолизинга

Наиболее важное отличие – менее жесткие требования к лизингополучателю (заёмщику), чем при оформлении банковского кредита

Причина данной ситуации в следующем: деятельность банковских организаций строго регламентируется инструкциями Центробанка и прочими нормативными документами.

Лизингополучатели оцениваются по другим критериям – в расчет принимается реальное состояние дел конкретного  юридического лица, перспективы фирмы, управленческая (неофициальная) финансовая отчетность компании.

Вкупе это позволяет оформлять сделки быстрее и на более выгодных для обеих сторон условиях.

Отличия лизинга от кредита представим в виде таблицы:

Скидки при  получении автокредита маловероятны, а при лизинге предоставляются клиентам в 80-90% случаев, особенно если сделки заключаются с участием заинтересованного поставщика.

Иногда размер скидок весьма существенный: юридическим лицам предлагаются программы с нулевым удорожанием. В этом случае общая стоимость автомобиля, взятого в лизинг, равна цене машины в салоне продавца.

При большом количестве плюсов покупка в лизинг машины юридическими лицами имеет и недостатки. Главный из них – до конца срока сделки автомобиль находится в собственности лизингодателя.

Ещё один минус: в любой момент лизинговая компания имеет право вернуть себе имущество без привлечения судебных инстанций. Причиной может стать нарушение пунктов договора получателем, либо финансовые проблемы самой лизинговой организации.

А теперь конкретный пример расчета.

Разница очевидна, но есть подвох – после окончания срока операции клиент, взявший машину в лизинг, возвращает её владельцу. Правда, ничто не мешает ему заключить другую сделку и взять в долгосрочное пользование новый автомобиль.

Если же клиент совершает именно покупку в лизинг, то большой разницы в общей сумме выплат не будет, за исключением налоговых льгот и выигрыша во времени при оформлении договора

В любом случае следует принимать во внимание конкретные условия сделки и исходить из них

Поиск лизингодателя

Очевидное право клиента – самостоятельно искать и выбирать лизинговую компанию. Мы даже рекомендуем сравнивать предложения разных лизингодателей, чтобы по итогу выбрать самое выгодное. От себя рекомендуем работать с лизинговой компанией, которая:

• зарекомендовала себя на рынке – такая работает не один год, участвует в профильных рейтингах и публично рассказывает о своей деятельности
• находится в периметре крупного банка – это отчасти страхует клиента от недобросовестных действий со стороны лизингодателя или его банкротства

Как правило, после выбора лизингодателя клиент может сразу переходить к выбору автомобиля.

Лизинг авто с пробегом

Многие лизинговые компании, в числе прочего, предлагают клиентам взять в лизинг подержанный автомобиль. Для клиентов это – возможность оптимизировать затраты и экономично расширить бизнес, эксплуатируя относительное недорогое б/у авто. Например, получение подержанной автотехники в лизинг – выход для молодых компаний и ИП, которым лизинговые компании не рискуют сдавать новое имущество.

1. лизинговые компании даже в этом случае не сотрудничают с частными лицами, а покупают автомобиль у официальных дилеров либо держат свой парк б/у имущества
2. сделку тщательно проверяют на чистоту, равно как и сам автомобиль
3. существуют ограничения по возрасту машины – клиенту просто не сдадут устаревшее авто, которое непригодно для безопасного использования.

Что представляет собой лизинг автомобилей для юридических лиц

Итак, когда у кого-то не хватает средств, чтобы приобрести какой-либо дорогостоящий товар единовременно, магазин может предоставить возможность его купить в рассрочку. Фактически это означает, что покупатель будет вносить продавцу всю сумму некими платежами (обычно, равномерными) в течение договорного периода времени.

Рассрочка также может предусматривать некое удорожание товара, но зато, если у покупателя существует стабильный доход, то это увеличение финальной цены для него будет не таким значительным аргументом «против», по сравнению с принципиальной возможностью приобретения данного товара.

А теперь представим очень дорогой товар, для наглядности возьмем автомобиль. Здесь при рассрочке даже регулярные платежи должны быть значительными (бьющими по карману). Или же срок сделки растянется на годы. Продавец далеко не всегда может финансово позволить себе это, ведь в конце концов, у него тоже существует оборот и нужна ликвидность. В этом случае на сцену выходит посредник, который берет финансирование данной сделки на себя.

Такой посредник выплачивает продавцу автомобиля его полную стоимость и принимает равномерные платежи покупателя в течение всего договорного периода себе в кассу. Получается, что такой посредник является финансовым буфером между покупателем и продавцом товара. А кроме того, в данной сделке еще может возникнуть и кредитный институт.

Вообще, везде, где платеж разнесен во времени, присутствует место для банков с их кредитованием. А здесь ссуда просто напрашивается: при определенных обстоятельствах посредник может запросить банковское кредитование для финансирования лизинговой сделки. Что это за условия?

• Объект продажи (автомобиль) должен находиться в собственности посредника, чтобы его можно было выставить в качестве залога.
• Автомобиль должен быть застрахован, чтобы его залоговая стоимость даже потенциально не могла уменьшиться в течение всего срока кредитования.
• Срок рассрочки должен совпадать со сроком кредитования.
• Покупатель должен быть готов оплачивать банковские проценты по кредиту, а также комиссию посредника. (То есть, удорожание для покупателя не должно быть запредельным).

Если все эти условия соблюдены, то сделка экономически выгодна всем ее участникам. Ее название – лизинг (этимологически данное слово происходит от английского глагола «to lease» – сдавать в аренду). А теперь расставим названия:

• Поставщик автомобиля остается поставщиком.
• Посредник становится лизингодателем.
• Покупатель в рассрочку – лизингополучателем.
• Банк остается банком.

Конечно, процедура лизинга выгодна и физическим лицам, так как позволяет им приобретать те же дорогостоящие автомобили, не имея на них 100% средств. Но в большей степени лизинг выгоден для лиц юридических: для субъектов малого и среднего бизнеса – для тех же ИП. Эта финансовая схема позволяет им взять в рассрочку необходимые для целей ведения бизнеса объекты основных средств, не имея на счету даже малой их стоимости.

То есть, речь идет не о том, что такие хозяйствующие субъекты «получают удовольствие» от лизинга по типу физических лиц, которые с помощью данной процедуры могут позволить себе ездить на более дорогостоящей, качественной машине.

Для субъектов малого бизнеса лизинг является крайне насущной процедурой, так как автомобили в данном случае зачастую стоят на порядок дороже легковых (которые, в основном, приобретают частники). И от того, будет ли у индивидуальных предпринимателей или обществ с ограниченной ответственностью возможность покупки требуемых им объектов основных средств (а автомобили в данном случае будут иметь именно такое название), зависит само существование их бизнеса.

Выкуп автомобиля после лизинга на физическое лицо

Лизинговый договор, который предусматривает право выкупа автомобиля после лизинга, – смешанный, потому что в нем содержатся условия как договора купли-продажи, так и договора аренды. По этой причине в нем всегда указывают сумму и порядок выплаты выкупного платежа.

Согласно судебной практике, этот платеж рассматривают в индивидуальном порядке – отдельно, а не как лизинговые платежи / платежи за эксплуатацию авто. Его размер зависит от степени износа машины.

Необходимо учитывать, что стоимость выкупа должна быть определена отдельно, когда переход права собственности на автомобиль уже согласован. Иначе компанию могут заподозрить и привлечь к ответственности за мошенничество, а саму сделку объявить ничтожной (расторгнуть). Платежи по лизинговому договору отнесут к расходам на покупку авто, а значит, они сформируют первоначальную стоимость амортизируемой машины.

В договоре лизинга также необходимо указать порядок и последовательность передачи права собственности на авто. Это объясняется тем, что договор, который предполагает последующий выкуп автомобиля, содержит элементы договора купли-продажи. По окончании договора лизинга клиент покупает машину по стоимости, которую он определил вместе с лизинговой компанией. Порядок и условия покупки указывают либо в договоре лизинга, либо в допсоглашении.

Ответственность за нарушение лизингового договора

На этапе подготовки к сделке лизинговая компания и клиент совместно могут решить, какую ответственность несет та или иная сторона за нарушение договора лизинга. Но, согласно Федеральному закону №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», здесь есть общие положения. 

Так, например, ответственность за сохранность имущества от всех видов ущерба лежит на клиенте, если иное не предусмотрено в договоре. Если же, к примеру, продавец не выполнит своих обязательств по договору купли-продажи, убытки, связанные с этим, несет сторона, которая его выбирала. То же самое касается имущества – если автомобиль, к примеру, используют не по назначению, убытки, связанные с этим, несет выбравшая его сторона.

Почему автомобиль в лизинг – это удобно и выгодно

Как мы уже сказали, лизинг в большей степени привлекает бизнес-клиентов. Он позволяет пользоваться автомобилем и зарабатывать на нем с первого же дня, экономя на покупке.

К ключевым преимуществам лизинга можно отнести следующие:

имущество, взятое в лизинг, не нагружает баланс компании

Как правило, лизинговый автомобиль остается на балансе лизингодателя. Это значит, что компания-клиент может спокойно кредитоваться в банке, не опасаясь, что взятое в лизинг имущество негативно скажется на решении банка.

по лизинговой сделке можно вернуть НДС

Такая возможность есть у юридических лиц и ИП. Оформить возврат НДС (а при крупных сделках это довольно внушительные суммы) – значит, сэкономить и получить имущество за меньшую стоимость.

за автомобиль комфортно платить

Лизинг

Сделки по лизингу недвижимости осуществляются так же, как и сделки по другим предметам лизинга, в том числе и по привычным для всех автомобилям. Этот бизнес-инструмент предусматривает регистрацию договора лизинга в ФРС (он регистрируется как договор аренды, поскольку лизинг, согласно ГК РФ — вид арендных отношений) и регистрацию права собственности на объект. Заемщиком при применении лизинга может быть только юридическое лицо или ИП (при этом минимальный срок деятельности заемщика — 1 год). Договор заключается на срок от 1 года до 5 лет, первоначальный взнос составляет от 10%, при этом дополнительный залог не требуется. Балансодержателем является лизинговая компания, а срок рассмотрения заявки составляет от 3 дней до недели.

К преимуществам лизинга можно отнести менее жесткие требования к лизингополучателю, чем при ипотеке, и отсутствие дополнительных залогов. Кроме того, лизинг позволяет приобрести недвижимость в рассрочку либо по гибким условиям платежей.

Плюсом лизинга является и экономия на налоге на прибыль и налоге на имущество. Например, фирма имеет право относить на себестоимость все платежи по лизинговой сделке независимо от того, эксплуатируется имущество или нет, или фирма получает возможность уменьшать налогооблагаемую прибыль на величину амортизационных отчислений — законодательно за лизинговыми сделками с имуществом закреплено применение коэффициента ускоренной амортизации.

Еще один плюс состоит в том, что в себестоимость производимых товаров и услуг могут быть включены проценты по используемому банковскому кредиту (в размере, не превышающем увеличенную на 10% ставку рефинансирования ЦБ). Если учесть, что ставка по кредитам в большинстве банков находится в диапазоне от 15 до 20% годовых в рублях, то получается, что разница между коммерческой ставкой и разрешенной к списанию на затраты составляет 3-8%. Соответствующая сумма вычитается из чистой прибыли предприятия при расчете налога на прибыль.

Список плюсов продолжает возможность получения банковских кредитов (задолженность по лизингу, в отличие от задолженности по кредиту, незначительно отражается на балансе предприятия.). Кроме того, со стороны лизингодателя в качестве гарантий может выступать регистрация ипотеки в пользу банка или уступка права получения платежей по договору лизинга; со стороны лизингополучателя — страхование здания в пользу лизингодателя или банка, поручительства или банковские гарантии.

Также лизинг позволяет создать оптимальную и прозрачную структуру собственности (за счет ее учета по реальной рыночной стоимости), сохранить оборотный капитал, а также значительно сэкономить на приобретении постоянно дорожающей недвижимости благодаря ускоренной амортизации.

Согласитесь, список преимуществ более чем внушительный, но и перечень отрицательных сторон лизинга также не короток. Например, в законодательстве не прописано отдельное положение наличия договоров лизинга, поэтому регистрирующий орган рассматривает договор лизинга как договор аренды.

Минусом является и то, что при лизинге применяется более высокая процентная ставка, чем при ипотеке (в процентную ставку закладывается прибыль лизинговой компании). Однако при этом усиленная процентная нагрузка компенсируется ускоренным отнесением объекта на себестоимость.

Кроме того, договор лизинга недвижимости подлежит обязательной государственной регистрации и вступает в силу лишь с момента государственной регистрации, а оформление документов и формализм процедуры усложняют процесс.

И еще один немаловажный фактор — при лизинге имущество находится в собственности компании-лизингодателя (и иногда данный факт настораживает клиентов).

Как купить авто в лизинг

Приобретение автомобиля в лизинг начинается с выбора модели. Именно лизингополучатель должен выбрать подходящую марку и комплектацию машины, а также определиться с продавцом. Менеджеры лизинговой компании могут помочь с выбором и рассказать о специальных предложениях. Иногда за счет акций авто можно взять существенно дешевле.

Когда авто выбран, надо подать заявку на лизинг. Сделать это можно на официальном сайте лизинговой компании.

Менеджеры свяжутся с клиентом, уточнят всю необходимую информацию, а также вышлют список документов для заключения соглашения.

После получения одобрения по сделке остается лишь оформить договор, внести аванс и получить автомобиль.