Онлайн-кассы для ип ─ правила применения в 2021 году

Необходимость регистрации кассового оборудования для разных видов деятельности и налоговых режимов

Согласно ст. 7 ФЗ от 2016г. с изменениями от 15.11.17 физические лица со статусом индивидуальный предприниматель сроком до 01.07.19 должны поставить на учёт контрольно-кассовое оборудование.

В их число входят:

• предприниматели, оказывающие населению бытовые услуги, ТО, ремонт и чистку автомобильных средств передвижения;
• хозяйствующие субъекты, оказывающие услуги платной аренды транспорта;
• ветеринарные работники;
• перевозчики, владеющие не более двадцати транспортными средствами;
• рекламщики и мелкие арендодатели;
• а также предприниматели розничной торговли и общественного питания, которые ранее не имели действующих трудовых договоров с наёмными работниками.

Когда введут кассовые аппараты для ИП повсеместно, всё же останется прослойка частного бизнеса, которая будет освобождена от этой процедуры. Условия и виды деятельности для работы без ККТ отражены в ФЗ № 290 в редакции от 3.07.16.

Вот некоторые из них:

• ярмарочная и точечная торговля открытого типа;
• прямые продажи населения в вагонах железнодорожного транспорта и на станциях с использованием ручной переносной тары (корзинок, ящиков, тележек и пр.), а также розничная реализация охлаждающих и безалкогольных напитков;
• приём вторсырья, за исключением драгметаллов;
• осуществление расчётов с покупателями в отдалённых поселениях и труднодоступных территориях (перечень таких мест утверждается каждым субъектом РФ отдельно);
• аптечные организации, расположенные в сёлах и обособленных медицинских подразделениях;
• при оказании населению услуг, связанных с конфессиональными нуждами и религиозными таинствами и некоторые другие.

Если физическое лицо только собирается открыть свой первый бизнес, ему лучше заранее поинтересоваться в налоговой инспекции, можно ли ИП работать без кассового аппарата 2019 после завершения процедуры регистрации и чем это чревато в финансовом отношении.

Если переходить на новый ККТ из-за трудностей цифровой подписи труднее, чем через налоговую, но для ИП нужен ли кассовый аппарат вопросов не встаёт.

Лучшим решением будет обратиться в один из центров технического обслуживания со следующим пакетом документов:

• двумя оригиналами заявления на постановку на учёт контрольно-кассовой техники;
• журналом операций кассира;
• техпаспортом на новый прибор с доступом к интернету;
• сертификатом собственности или договором аренды;
• отметками о прохождении сервисного и технического обслуживания.

https://youtube.com/watch?v=lX-zUyveQ30

Для того чтобы сформировать заявление о регистрации контрольно-кассовой машины, которая входит в одобренный реестр 2019 года, необходимо знать только четыре основных пункта:

1. Адрес применения и место установки кассового прибора.
2. Наименование модели ККТ или фискальной надстройки (для тех, кто решил не приобретать новую кассу, а усовершенствовать старую).
3. Способ применения кассы (интернет-проводки, через автоматические системы расчёта, в процессе реализации подакцизной группы товаров и пр.).
4. Данные об операторе фискальных данных (один из предложенных на государственном портале).

На заполнение и отправку данных для регистрации ККТ после присвоения регистрационного номера у ИП есть всего одни рабочие сутки. Предпринимателям, которые заключают трудовые договоры с наёмными работниками, на это отводится 30 рабочих дней. Новичкам – бизнесменам вопросы с постановкой кассы на учёт необходимо решить параллельно с созданием ИП, иначе налоговая служба может отказать в регистрации.

Работа с неучтённым кассовым аппаратом, устаревшей моделью после 2017 года, отказ покупателю в выдаче чека, погрешности в стоимости по факту и указанной в чеке или ошибки в реквизитах могут обойтись предпринимателю штрафом в размере от 1,5-3,0 тыс. руб. и налоговыми санкциями, размер которых определяется в индивидуальном порядке для каждого конкретного случая незаконной торговли ИП.

Практика хозяйствования показывает, что в ряде случаев предприниматели охотнее соглашаются выплачивать штрафы и нести административную ответственность, нежели приобретать более дорогое кассовое оборудование (подходящее для их вида деятельности) без возможности возместить затраты. Это тот правовой аспект, о котором законодатели обязательно должны позаботиться в ближайшее время.

Штраф за невыдачу кассового чека в общественном транспорте

Размер штрафа зависит от квалификации совершенного правонарушения:

• за неприменение ККТ или применение кассовой техники, не соответствующей установленным требованиям, — от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей;
• за повторное неприменение кассовой техники — дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
• за невыдачу чека клиенту или отказ в направлении его электронной версии на почту или телефон — предупреждение или штраф в размере 2000 рублей.

Типичные нарушения

По правилам, штраф за онлайн-кассы для ИП и ООО назначат, если:

• онлайн-касса отсутствует либо она есть, но ее не применяют;
• ККМ не зарегистрирована в ФНС;
• кассовое устройство отсутствует в перечне Госреестра;
• организация или предприниматель используют кассовый аппарат, в котором не установлен фискальный накопитель либо он работает в нефискальном режиме или вышел из строя;
• продавец не выдал чек покупателю;
• указанные в чеке суммы ниже фактической стоимости проданного товара;
• налогоплательщик не предоставил или подал с опозданием подтверждающие документы по требованию налоговых органов.

Кроме того, распространены следующие нарушения чекового документооборота:

• ошибка в данных чека: неверный номер фискального накопителя, регистрационный номер ККМ, номер, дата и время проведения чека, место, где чек выдан, и т. д. (эту ошибку исправляют сопроводительным чеком);
• электронная копия чека не направлена по требованию клиента;
• чек не передается в ОФД (из-за ошибок ПО онлайн-кассы).

Штрафы для организаций

За несоответствие кассы установленному законом образцу придется заплатить от 5000 до 10 000 рублей. А за нарушение чекового обмена — 10 000 рублей (при первом нарушении денежную сумму иногда заменяют предупреждением).

Штрафы для ИП

В случае нарушения индивидуальным предпринимателем закона о ККТ штраф ИП за кассовый аппарат составит 25-50% утаенных средств, но не менее 10 000 рублей. Будьте внимательны: при повторном нарушении санкции другие — приостановка деятельности на 90 дней.

За несоответствие кассы установленному законом образцу с вас потребуют от 1500 до 3000 рублей. За нарушение чекового обмена — 2000 рублей (возможно предупреждение).

ВАЖНО!
Напоминаем, что с 1 июля штрафы за отсутствие ККТ у ИП касаются уже практически всех групп индивидуальных предпринимателей.

Можно ли избежать наказания

Как говорили древние, dura lex (закон суров), но важно знать, что пока еще есть возможность избежать сурового наказания, если пробить чек коррекции (с датой и описанием ошибки), добровольно в письменной форме заявить в налоговую инспекцию о совершенных правонарушениях и тут же исправиться. Очень советуем не экономить на качестве ККТ, старайтесь пользоваться современной техникой, тем самым вы снизите риск выхода оборудования из строя и программных сбоев

Очень советуем не экономить на качестве ККТ, старайтесь пользоваться современной техникой, тем самым вы снизите риск выхода оборудования из строя и программных сбоев.

Чтобы не навлечь на себя проверку ФНС, если вдруг ваша основная ККМ временно выйдет из строя и вы какое-то время не сможете подавать фискальные отчеты, обзаведитесь запасным устройством.

• 2021-06-30 18:12:43
  Обязательно ли ккт на мойке самообслуживания, без немного рабочего

• 2021-07-01 08:54:42

  Юлия, Насколько я понимаю, если принимаются деньги, то нужна касса и чек. Но это не точно 🙂

Обязательно ли применение кассового аппарата для ИП

Если деятельность не попадает под перечисленные выше категории, регистрация кассы для ИП обязательна.

Те, кто попали в список исключений, уже сейчас должны задуматься о том, как оформить кассовый аппарат, ведь отсрочка дана только на год, а цены на ККМ растут.

Нарушения в применении ККТ и штрафы для ИП

Вслед за обязательством установить онлайн-кассы, разработана и система штрафов. Коротко об их размерах:

Если онлайн-касса отсутствует: до 50% от суммы всей выручки, которая была проведена без ККТ, но не менее 10 000 рублей.

Если установлен кассовый аппарат старого образца – предупреждение или штраф до 3000 рублей.

В случае повторного нарушения, с объемом проведенных мимо кассы денег в миллион рублей и более, предпринимателю грозит уголовная ответственность.

Как предпринимателю установить кассовый аппарат и где его купить

Если ИП попал в список объектов, для которых онлайн-касса обязательна, необходимо начинать действовать. На первом этапе есть два варианта:

1. Модернизация старого аппарата (такая возможность есть не во всех моделях, необходимо уточнять у производителя).
2. Покупка новой онлайн-кассы.

Первый вариант кажется более выгодным. Но часто это далеко не так. Перенастройка кассы – трудозатратный процесс, который требует найма специалиста и техническую поддержку на начальных этапах. Многие ИП жалуются на некорректную работу оборудования после модернизации.

Покупка новой онлайн-кассы может оказаться несколько дороже, но многие компании предоставляют предпринимателям бесплатные консультации и гарантии. Также многие магазины сами регистрируют кассы в ФНС. В перспективе это решение более оправдано.

Где приобрести онлайн-кассу?

Минимальная цена на новую онлайн-кассу в 2021 году начинается от 4000 рублей. Но помимо аппарата, необходимо купить фискальный накопитель, цена которого иногда превышает стоимость терминала.

Модель	Цена, руб
Элвес МФ + ОФД и ФН	16 400
Штрих-online + ОФД и ФН	20 500
AQSI + ОФД и ФН	20 500
Агат 1Ф + ОФД и ФН	12 500
Меркурий 185Ф + ОФД и ФН	13 800
Атол 90Ф + ОФД и ФН	14 700
Пионер 114Ф + ОФД и ФН	17 800
Эвотор 5 + ОФД и ФН	19 900
Смарт-терминал Эвотор + ОФД и ФН	22 000
Дримкас Ф + ОФД и ФН	21 400

Сокращения: ОФД – оператор фискальных данных; ФН – фискальный накопитель.

В каком магазине можно купить онлайн-кассу дешевле

Сайт	Условия	Цены, руб., с ФН
Модульбанк	При открытии расчетного счета с тарифом Безлимитный или Оптимальный (с опцией Розница) – онлайн-касса в подарок
Тинькофф Банк	Бесплатное открытие расчетного счета + скидки на онлайн-кассы. Автоматическая регистрация в ФНС, бесплатная установка	От 16 500 (без учета скидки)
Рустехпром	Онлайн-кассы в рассрочку	От 12 500
Online-kassa.pro	Помощь в подключении и регистрация в ФНС	От 11 790
Online-kassa.ru	Скидки на онлайн-кассы до 30%	От 11 470
Альфа-Банк	Доставка по РФ и техподдержка бесплатно. Год гарантии	От 15 000
Сбербанк	Возможность аренды кассы за 1300 руб./мес.	От 18 000
Kasscenter.ru	Полный пакет услуг для ИП, модернизация старых касс	От 12 000
КассОптТорг	Большой выбор кассового оборудования для любых целей.	От 12 000

Как видим, приобрести онлайн-кассу не проблема, были бы деньги. Следующий этап более сложный – установка и регистрация. Первое в этой статье рассматривать не будем – большинство компаний, которые продают аппараты, самостоятельно установят его или предоставят подробную консультацию в режиме онлайн. К тому же, для каждой модели настройки существенно отличаются. Перейдем к этапу регистрации онлайн-кассы в ФНС.

Регистрация онлайн-кассы: пошаговая инструкция

Процедура регистрации кассового аппарата не вызывает сложностей. Варианты могут быть следующими:

Подробно разберем последний вариант. Есть два способа подачи документов: онлайн или визит в налоговую.

Регистрация через интернет

Чтобы зарегистрировать кассовый аппарат через интернет, предпринимателю необходимо создать учетную запись на сайтах ФНС и ОФД. Также необходимо иметь квалифицированную электронную цифровую подпись. Далее вся процедура проходит в пять этапов:

1. Регистрация онлайн-кассы в личном кабинете ОФД (оператор фискальных данных).
2. Подача заявления в электронном виде на регистрацию онлайн-кассы с последующим получением регистрационного номера ККТ.
3. Фискализация. Выполняется самостоятельно, с помощью программного обеспечения, которое идет в комплекте с оборудованием.
4. Получение карточки регистрации кассового аппарата.
5. Тестирование работы ККТ.

На этом все – ваша онлайн-касса зарегистрирована в налоговой инспекции, можно приступать к работе.

Регистрация кассового аппарата онлайн – видео

Регистрация онлайн-кассы без интернета

Если нет возможности зарегистрировать ККТ через интернет (например, отсутствует квалифицированная электронная цифровая подпись), ИП должен как минимум два раза лично посетить отделение ФНС. Процедура проводится в 5 этапов:

1. Подписание договора с Центром технического обслуживания кассовых аппаратов (ЦТО).
2. Заключение договора с ОФД.
3. Сбор и подача необходимых документов в налоговую (заявление*, данные о выбранном ОФД, свидетельство ОГРНИП, ИНН, печать).
4. Осмотр кассового аппарата инспектором и его фискализация.
5. Получение регистрационной карточки кассового аппарата.

Если регистрацию будет производить доверенное лицо, пакет документов расширяется на доверенность и паспорт регистрирующего.

* Скачать заявление на регистрацию ККТ для налоговой можно здесь.

Как зарегистрировать ККМ в налоговой

Как только ООО покупает кассовую машину, и заключает договор с ЦТО, технику необходимо поставить на учет в налоговой службе. Если речь идет об ИП, сделать это можно по месту проживания, а вот в случае с ООО — по юридическому адресу основного офиса. Но здесь имеется оговорка.

Если ККМ планируется применять по другому адресу, придется создавать обособленный филиал, и уже по месту его нахождения ставить контрольно-кассовую машину на учет. В ситуации, когда компания имеет несколько отделений, которые отчитываются различным ФНС, расположенным в одном муниципальном секторе, регистрация всех ККМ может производиться в одной налоговой инспекции.

Чтобы зарегистрировать ККМ, необходимо пройти несколько этапов:

Передача необходимых бумаг. К основным документам стоит отнести паспорт ККТ, заявление, а также договор с ЦТО. Могут потребоваться и дополнительные бумаги — квитанция о покупке устройства, паспорт, учредительные и прочие документы.
Осмотр кассовой машины. Аппарат можно привозить лично или будет осуществлен выезд работника ФНС на объект. Работа должна производиться в присутствии человека, который подавал заявление

Главное внимание уделяется целостности кожуха ККМ, а также наличию соответствующего значка.
Фискализация и последний этап регистрации. Как только осмотр произведен, а работник ФНС не выявил замечаний, вводится специальный пароль, который защищает память от постороннего проникновения

Далее печатается пробный чек и проверяется наличие всех параметров. В завершение делается отметка в паспорте ККТ, выдается карточка с подтверждением регистрации, а также передаются бумаги, которые прилагались к заявлению на регистрацию.

Как отмечалось выше, до начала июля 2017 года (по закону ФЗ №290) все предприниматели должны осуществить переход на онлайн-кассы. Главной целью нововведения является уменьшение случаев сокрытия наличных, а также повышение объема налоговых поступлений.

Инициаторы нововведения уверяют, что процесс применения ККТ теперь упрощается, ведь регистрация проходит в электронном виде, нет необходимости в ежегодной перерегистрации, отменяется обязательное ТО, а также уменьшается число выездных проверок.

В каких случаях применяют кассовый аппарат?

Необходимость в обязательном порядке применять кассовый аппарат на территории РФ всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при проведении наличных денежных расчетов или с использованием платежных карт установлена статьей 2 федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении ККТ».

При этом часто можно наблюдать, как торговля или оказание услуг ведется без ККТ. Неужели все эти предприниматели нарушают закон? Нет, не нарушают, а просто знают о своем праве не применять в некоторых случаях кассовый аппарат при расчете наличными деньгами или платежной картой. И возможностей таких несколько.

1. До 1 июля 2018 года плательщики вмененного налога (организации и индивидуальные предприниматели), а также ИП, работающие на патентной системе налогообложения, имеют право принимать оплату наличными деньгами без использования кассового аппарата (статья 2.1 закона № 54-ФЗ). Если покупатель или клиент потребует для подтверждения факта оплаты документ, то взамен кассового чека надо выдать товарный чек или квитанцию.
2. До 1 июля 2019 года могут не использовать кассовый аппарат организации и индивидуальные предприниматели, независимо от режима налогообложения, если они оказывают услуги населению (статья 2 закона № 54-ФЗ). При этом в обязательном порядке, а не по требованию клиента, надо выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Порядок оформления и выдачи БСО приведен в Постановлении Правительства РФ от 6 мая 2008 г. N 359. К примерам бланков строгой отчетности можно отнести транспортные билеты, квитанции, билеты в кино, абонементы, наряд-заказы, талоны, туристические и экскурсионные путевки и др.
3. Организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики деятельности либо особенностей местонахождения могут производить расчеты наличными или платежными картами без применения кассового аппарата при осуществлении следующих видов деятельности:

• продажи газет, журналов и сопутствующих товаров в специальных киосках, при этом доля продажи газет и журналов в их товарообороте должна составлять не менее 50 процентов, а ассортимент сопутствующих товаров должен быть утвержден органом местной власти;
• продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;
• продажи ценных бумаг и лотерейных билетов;
• обеспечения питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы (то есть, в детских садах и школах);
• торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
• торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;
• разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами;
• организации и ИП, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, райцентров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом местной власти, и др.

Полный список таких видов деятельности смотрите в статье 3 закона № 54-ФЗ.

Подробнее: Новый закон о кассовых аппаратах с 2017 года

Обратите внимание: с 31 марта 2017 года все розничные продавцы алкоголя, в том числе пива, должны применять кассовый аппарат. Требование распространяется и на торгующих пивом в общепите

На что стоит обратить внимание плательщикам ЕНВД и ИП, работающим на патенте? К розничной торговле на этих режимах не относится реализация продуктов питания и напитков в учреждениях общественного питания. Известны судебные дела, когда организации на ЕНВД, реализовывающие продукты и напитки в учреждениях общепита, были оштрафованы на 30 000 рублей за торговлю без выдачи документов, подтверждающих оплату, потому что считали, что имеют право не использовать кассовый аппарат, как плательщики вмененного налога

Закон приравнивает реализацию в учреждениях общепита к услугам населению, потому каждому клиенту (покупателю) в обязательном порядке надо выдавать БСО или кассовый чек.

Подробнее: Кассовые аппараты с 2017 года для ИП на ЕНВД

Касса и онлайн-магазин

При работе в онлайн-магазине у ИП возникает несколько вопросов.

Некоторых предпринимателей, которые работают во всемирной паутине, смущает то, что клиент заказывает товар в онлайн-режиме. В этом случае ИП не может выбить чек на товар после того, как клиент перевел ему деньги.

Во-первых, заказ на товар в интернете не является безналичным расчетом, потому что клиент отдает наличные деньги ИП через банк.  ИП может вести все товарные операции с покупателями с использованием банковских переводов, и тогда кассовое оборудование не нужно.

Во-вторых, ИП пробивает чек на товар до приема денежных средств наличными от клиента. В таком случае, перед тем, как принимать заказ, ИП передает наличные деньги курьеру. Здесь имеется определенная юридическая коллизия и несовпадение положении правовых актов.

Но и курьер не должен иметь при себе кассовое оборудование. В ином случае, на него нужно будет оформить отдельное кассовое оборудование аппарат и устроить на работу кассиром.

В итоге при торговле в онлайн-магазине используются наличные деньги, поэтому и в 2019 г. ИП должен будет использовать ККМ.

О необходимости применения ККТ при безналичной оплате товаров

Контрольно-кассовая техника (далее — ККТ) применяется в России в обязательном порядке всеми организациями и ИП при расчетах, за исключением случаев, указанных в законе (п. 1 ст. 1.2, ст. 2 Закона N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»).

Кроме ситуаций, перечисленных в законе, ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) ИП, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа (ЭСП) с его предъявлением (например, оплата пластиковой картой) (п. 9 ст. 2 Закона N 54-ФЗ). Таким образом, если покупатель ИП, то при безналичной оплате через расчетный счет (платежным поручением) ККТ применять не надо. Если оплату ИП производит через предъявление карты (смартфона), т.е. через ЭСП, то следует применять ККТ. Также ККТ следует применять при оплате наличными деньгами (письмо Минфина РФ от 21.11.2019 N 03-01-15/90231).

Под «расчетами» понимается получение и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Также сюда включают прием и выплату денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов (ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ).

При расчетах с физическими лицами, которые не являются ИП, ККТ используется независимо от способа расчета — наличными деньгами или в безналичном порядке, в том числе через кассу кредитного учреждения (банка).

Норма, позволяющая не применять ККТ при получении от физлиц оплаты в безналичном порядке, действовала только до 01.07.2019 (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ).

Сейчас расчеты в безналичном порядке, в т.ч. с физлицами, также подпадают под определение «расчеты». В прописано, что Закон N 54-ФЗ не содержит исключений применения ККТ при осуществлении расчетов в безналичном порядке, в том числе через кредитную организацию, с покупателем (клиентом) — физическим лицом (письмо ФНС России от 05.02.2020 N АБ-4-20/1824@). Расчеты с покупателем — физлицом (не ИП) за реализованное ему имущество (товар) требуют применения ККТ независимо от формы расчета (наличный, безналичные или, например, зачет взаимных требований) (письмо ФНС России от 18.11.2020 N АБ-4-20/18887@, письмо Минфина РФ от 17.07.2019 N 03-01-15/53174).

В случае осуществления расчетов между организацией и налогоплательщиком НПД (самозанятым), не зарегистрированным в качестве ИП, ККТ применяется в общеустановленном порядке, т.е. как с физлицом, не являющимся ИП (письмо ФНС от 20.07.2020 N АБ-3-20/5322@).

Штраф за неприменение ККТ в установленных случаях в отношении должностных лиц взимается размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета произведенного без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей, в отношении юридических лиц — штраф от ¾ до 1 размера суммы расчета, произведенного без применения ККТ, но не менее 30 тыс. руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

К обязательным реквизитам, которые должен содержать кассовый чек, относится в том числе наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок (п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).

Указанное в кассовом чеке наименование должно позволять покупателю однозначно определить соответствующие товар, работу, услугу (письма Минфина РФ от 30.06.2020 N 03-01-15/56446, N 03-01-15/56467). В Информации ФНС, замещенной по ссылке разъясняется, что название товара или услуги должно быть конкретным, понятным, позволяющим идентифицировать товар или услугу. Также допускается добавление артикулов. Длина реквизита не должна превышать 128 символов вместе с пробелами. Если у налогоплательщика есть учетная система, рекомендуется подгружать наименования из неё.

За отсутствие в чеке номенклатуры товара или услуги предусмотрен штраф — для должностного лица в размере от 1,5 тыс. руб.- до 3 тыс. руб., для юридических лиц — от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб. (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Особенности выездной торговли

Под выездной торговлей понимается розничная реализация товаров с применением специально оборудованного транспорта:

• Автомобилей.
• Автолавок.
• Автоприцепов.
• Автомагазинов.
• Передвижных автоматов.

На такую деятельность распространяется Федеральный закон 84, предписывающий применение кассовых аппаратов нового типа. Сроки перехода на такую технику определены отдельно для предприятий на УСН, общей системе налогообложения и ЕНВД. В последнем случае, а также при использовании вендинговой передвижной аппаратуры и работающие на основании патента была предоставлена максимальная отсрочка до июля минувшего года.

Онлайн-кассы для выездной торговли не требуются при продаже:

• Кваса или молока в розлив.
• Растительного масла или керосина из специальных автоцистерн.
• Живой рыбы.
• Сезонной овощной, бахчевой, плодовой продукции вразвал.

Есть и некоторые другие ситуации, когда разрешается работа на выезде без онлайн-кассы. Это торговля леденцами, сладкой ватой, попкорном в парках развлечений. Но билеты на аттракционы в том же парке можно продавать только при наличии ККТ, причем с выдачей чеков. То же самое касается продажи напитков на музыкальных фестивалях и концертах. А вот торговать продуктами питания внутри крытых рынков можно без онлайн-кассы.

Продажа товаров на рынках

На рынках применение контрольно-кассовой техники является обязательным. Это относится к торговцам, работающим в стационарных точках, но нередко товары на рынках реализуются непосредственно с автотранспорта или импровизированного торгового места. Во втором случае применять онлайн-кассу не придется.

Однако существует особый перечень товаров, утвержденный правительственным решением. Продукцию из этого списка можно реализовывать только при наличии ККТ, вне зависимости от места продажи. Это касается:

• Ковровых и кожаных изделий, кроме элементов для обувного ремонта.
• Одежды, за исключением нательного белья и чулочной продукции.
• Промышленной и бытовой химии.
• Лекарственных средств.
• Пластмассовых и резиновых изделий.
• Спортивных и музыкальных товаров.
• Минеральных стройматериалов (пенобетона, кирпича).
• Компьютерной, электронной, бытовой техники.
• Автотранспорта и прицепов к нему.
• Ортопедических принадлежностей.
• Мебели.
• Электротехники.

Таким образом, некоторые виды выездной торговли не попадают под действие нового закона о контрольно кассовой технике.

Кассы для курьеров

В определенной степени выездной торговлей можно считать и курьерскую доставку. В этом случае все зависит от организации, оказывающей услугу. Если магазин заключил соглашение со сторонней курьерской службой, эта служба и должна использовать ККТ. При наличии собственного штата курьеров они принимают оплату от покупателей, а значит, обязаны использовать онлайн-кассы.

Стационарные кассовые устройства подходят для выполнения большого количества операций. Для обслуживания внушительного ассортимента товаров устройства подключают к компьютеру, в котором хранится соответствующая база. Такой вариант для выездной торговли не подходит.

Как заключить договор на участие в ярмарке

Чтобы упорядочить мелкорозничную торговлю, городские власти проводят ярмарки. Они бывают платные и бесплатные. Часто организаторы разрешают торговать на ярмарках даже физическим лицам без регистрации бизнеса.

План ярмарок на год публикуют на сайте администрации. Предприниматель заранее подаёт заявку и получает место. Организатор заключает договор на участие в ярмарке. Скорее всего, от участника попросят сертификаты качества на товар, а если планируется торговля едой — медкнижки. 

Найти план ярмарок своего города можно в поисковике по запросу «план ярмарок на 2021 год» + город.

Статья актуальна на 03.02.2021

От чего зависит необходимость применения кассы

Изменения в законе о ККТ расширили круг субъектов, которые в своей деятельности обязаны применять кассы. Однако возможность работать без них сохраняется и сегодня. Виды деятельности, освобожденные от применения ККТ, перечислены в пункте 2 статьи 2 упомянутого выше закона. Вот наиболее популярные из них:

• продажа газет и журналов;
• торговля на ярмарках, выставках, рынках;
• обеспечение питанием школьников;
• реализация в киосках мороженого, безалкогольных напитков;
• продажа из автоцистерн разливного кваса, молока;
• сезонная торговля вразвал овощами и фруктами;
• ремонт обуви, изготовление ключей;
• продажа изделий народных промыслов.

Таким образом, если организация, например, занимается сезонной продажей кваса или арбузов, то для этих операций касса ей не понадобится. Но это не означает, что занятие прочими видами деятельности в обязательном порядке подразумевает применение ККТ. Итак, когда для ООО кассовый аппарат необходим? Это зависит от следующих обстоятельств:

• кто является клиентами компании — физические или юридические лица;
• что она реализует — товары или услуги;
• какой режим налогообложения применяет.

Клиентами ООО могут быть лица двух категорий:

• Обычные граждане, они же физические лица (в трактовке законодателей — население).
• Компании и предприниматели. Хотя ИП по закону являются физическими лицами, но для целей осуществления расчетов они приравниваются к организациям.

С контрагентами из второй группы расчеты «наличкой» проводятся крайне редко. Во-первых, в наш цифровой век это просто неудобно. Во-вторых, эти операции ограничены суммой 100 тыс. рублей — такой лимит установлен Центральным банком РФ. Более крупные денежные средства между двумя организациями, равно как между компанией и ИП, должны двигаться строго через банковские счета. А это безналичный расчет, и кассовый аппарат при нем не применяется. Следовательно, если ООО не работает с населением, то и ККМ ему не нужна.

И совсем другое дело, если покупателями товаров или услуг компании являются граждане. Либо же она работает и с физическими, и с юридическими лицами. В большинстве случаев при этом для ООО кассовый аппарат необходим, поскольку расчеты осуществляются в том числе наличными деньгами. Но это правило пока распространяется не на всех.

Требования к кассовым аппаратам

С вопросом, нужна ли касса для ИП, мы разобрались. Далее перейдем к аспекту, регламентирующему условия к самой технике.

Оказывается, нельзя просто набрать в интернете запрос «купить кассовую машину недорого», выбрать самый понравившийся визуально агрегат и начинать с ним работать. Необходимо, чтобы касса соответствовала требованиям закона:

1. Отпускать товар и обслужить можно, только если будет пробиваться правильный кассовый чек. Определенный аппарат подходит для конкретного типа деятельности; иными словами, каждый род предоставляемых услуг имеет список моделей и марок ККТ.
2. Существует государственный реестр проверенных и одобренных моделей ККМ – он размещен на официальном сайте ФНС. Нужно сверяться с ним перед покупкой кассы.
3. Сразу же после покупки аппарата, но еще до его фактического использования следует зарегистрировать кассу в налоговом органе.

О последнем шаге поговорим подробнее.

Регистрация кассового аппарата

Чтобы уже на этапе реализации своей деятельности не столкнуться с неожиданной новостью о том, что с приобретением кассового аппарата вопрос с ККТ не разрешится как само собой разумеющееся, нужно заранее зарегистрировать свой агрегат в налоговой по месту прописки предпринимателя. Как это сделать?

Есть два способа визирования кассового аппарата:

1. Личный визит в ФНС со всеми необходимыми бумагами (в случае, если есть представитель, необходимо наличие доверенности на представительство).
2. На сайте ФНС при наличии электронной подписи (необходимо заранее позаботиться о договоре с ОФД – оператором фискальных данных, служащим посредником между налоговой и частником).

На интернет-портале Федеральной налоговой службы есть список официальных ОФД – выбирать необходимо только из них.

Где купить

ККТ для ИП или любых других организаций нельзя приобрести в обычном магазине. Так как данная техника связана с налогами, государство взяло на себя обязательство выбрать, проверить и доверить сбыт и дальнейшее обслуживание касс специальным организациям, получившим одобрение Государственной экспертной комиссии.

Сколько стоит установка

В любом деле основополагающее значение имеет финансовая составляющая. Поэтому неудивительно, если индивидуальный предприниматель, в первую очередь, посмотрит на этот раздел, ведь ему интересно, о какой сумме расходов идет речь вообще.

Закон в сфере кассовой дисциплины для ИП

Сколько будет стоить покупка нового кассового аппарата и его последующая установка и регистрация?

Наименование	Сумма (приблизительно)
Контрольно-кассовая техника	30 000 руб.
Расходы за интернет, за год (по 50 руб./месяц)	6 000 руб.
Программное обслуживание, за год	5 000 руб.
Регистрация в ФНС (без наличия электронной подписи)	2 000 руб.
Услуги ОФД, за год	3 000 руб.
Итого:	46 000 руб.