Разница между расчетным и корреспондентским счетами

Что такое корреспондентский счет

Корсчет используется для финансовых операций между юридическими лицами, ведущими финансовую деятельность.

Он используется для расчетов с Центробанком и требуется для:

• уплаты налогов;
• валютных операций;
• денежных переводов;
• перечисления з/п;
• размещения свободных средств и др.

Отрывают к/с в любых банках, их может быть несколько, количество не ограничено. Обязательно подписание соглашения.

Центробанк контролирует правомерность операций. Из показателей к/с формируется рейтинговая оценка компании.

Другие банки заводят счет в ЦБ РФ, чтобы вести учет, формировать резервы и т.д. Чтобы открыть к/с нужен пакет документов, включающий:

• заявление;
• копии лицензии, паспорта, учредительных документов, свидетельства о регистрации ФНС, приказов сотрудников;
• свидетельство ОГРН;
• заверение о принадлежности сотрудников к должности бухгалтера;
• образцы подписей данных сотрудников;
• оттиск печати;
• список учредителей/акционеров (при наличии).

К/с может открыть только финансовая организация. Даже если она находится за рубежом, все сведения обязаны каждый месяц отправляться в ЦБ РФ. Переводить средства и совершать другие операции между корсчетами одного учреждения незаконно.

Межбанковские операции происходят с использованием счетов, обслуживающих компании или сторонних к/с, открытых еще одной организацией. Иногда прибегают к помощи клиринговых центров.

Два типа корсчетов:

1. Приходной. Предназначен для входящих средств, которые пересылаются только на расчетный счет владельца.
2. Расходный. На него приходят деньги с р/с, пересылка допустима и на к/с хозяина, и иным лицам.

Три возможных варианта начисления процентов:

1. Без начисления. Популярность корсчета снижается.
2. Начисление по общим правилам. Обычно уровень к/с больше, чем у р/с.
3. Начисление по повышенной ставке. Способ непопулярен, потому что банковская система усложняется.

Корреспондентские переводы бывают внутренними, происходящими внутри РФ на национальном рынке или международными, актуальными для валютных и всемирных рынков.

Порядок зачисления средств на счет контролирует ЦБ РФ. При переводе он уведомляет получателя и проверяет законность операции.

Если все в порядке, он присылает итоги проверки получателю, а уведомление о поступлении – РКЦ, который и переводит средства. Номер к/с состоит из 20-ти цифр.

Отличия от расчетного счета

Главное отличие в том, что расчетный счет может открыть любая фирма. Каждому клиенту банка разрешено проводить с его помощью такие операции, как:

• переводы;
• получение платежей;
• займы;
• выплаты з/п;
• выплаты по решению суда и др.

Не у всех компаний или ИП есть р/с, но они значительно облегчают работы. Разрешается иметь несколько счетов, но нужно выбрать один основной.

Внешнее отличие корреспондентского счета от р/с – структура. Номера обоих «кодируются», но по разному принципу.

Для перечисления средств в банк прописывается р/с компании и к/с ЦБ РФ, даже если сами средства направляются в другую кредитную организацию. В банке, где уже открыт р/с, не должно быть к/с этого лица.

Основные отличия

Проще всего отличия двух видов финансовых операций представить в таблице:

Корреспондентский счет	Расчетный счет
Открывают банки в других банках.	Открывают небанковские учреждения.
Для работы с клиентами.	Для работы с банком.
Кредиты не выдают.	Кредиты выдают.

Ностро и лоро счета

Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, служит определением географического местоположения банка.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов (МФО).

МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денежных средств не по адресу. В системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной, а на балансе ЦБ РФ открываются два вида счетов по межфилиальным расчетам: счета начальных МФО и счета ответных МФО.

Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу — филиалом Б.

Перемещение денежных средств между РКЦ по системе МФО происходит на основе авизо, представляющего собой распоряжение одного учреждения банка другому о выполнении расчетной операции. В зависимости от содержания операции авизо подразделяются на кредитовые (зачисление средств) и дебетовые (списание средств).

Для проведения платежей через расчетную сеть Банка России действующая нормативно-правовая база допускает передачу расчетных документов от банка — отправителя платежа в банк — исполнитель платежа, как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

Предыдущая13141516171819202122232425262728Следующая

Дата добавления: 2016-01-29; просмотров: 3045;

Как открыть корсчет в Центробанке?

Открытие корреспондентского счета в Банке России предполагает предоставление коммерческими банками следующей документации:

• заявка на открытие счета;
• копия лицензии на проведение финансовых операций, заверенная нотариусом;
• заверенные нотариусом копии учредительных документов;
• свидетельство о постановке на учет в налоговой службе;
• письмо от Банка России, в котором имеется подтверждение принадлежности лиц к должностям руководителя и главного бухгалтера финансового учреждения;
• справка о постановке на учет в ПФР и ФОМС;
• письмо от регистрирующего органа и копия выписки с накопительного счета, открытого временно, где можно увидеть перечисление денег с него на корреспондентский счет;
• заверенная нотариусом карточка с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и иного уполномоченного ЦБ РФ ставить свою роспись на платежных документах лица;
• извещение страхователя ФСС;
• копия письма от Росреестра с перечнем кодов статистики, принадлежащих организации.

Где посмотреть реквизит?

Чтобы сделать перечисление денег через центробанковскую расчётную сеть, нужно в документах указать:

• БИК;
• ИНН;
• код ОКАТО;
• КПП;
• к/с и р/с отправителя и получателя;
• др.

И здесь возникает вопрос: а как узнать коррсчёт? Только через систему самого банка:

• на официальном сайте (обычно нужные сведения отражены в разделе “Реквизиты”);
• у оператора горячей линии (номер можно посмотреть в разделе “Контакты” на официальном веб-ресурсе);
• в офисе.

Если Вы оформляете перевод в отделении, специалисты самостоятельно пропишут к/c в документе. При необходимости данные будут распечатаны. Нужные цифры есть также в договоре.

Расшифровка номера

С каких цифр начинается номер, и сколько их в нём?

К/с состоит из 20 цифровых значений. Все цифры обозначают определённые сведения.

Первые пять – номера балансовых счетов (1-го и 2-го порядков).

Важно! Для российских кредитных организаций начальные 3 цифры – всегда 301.

Примечание 4. Балансовые счета 2-го порядка привязаны к каждому банку персонально. Они отражаются 4-ой и 5-ой цифрами.

Следующее трио – шифр применяемой валюты. Для российских рублей это 810.

Идущая далее цифра – проверочная, она вычисляется автоматически специальным алгоритмом.

10-ый – 17-ый символы обозначают код счёта кредитно-финансовой организации в банке-корреспонденте.

Наконец, последняя тройка идентична последним цифрам БИК.

Итого схема следующая: 5 + 3 + 1 + 8 + 3 = 20.

Главные отличия к/с от р/с

Давайте теперь наглядно посмотрим, чем же все-таки различаются эти два вида банковских счетов.

Расчетный счет:

• открывается только для ведения бизнеса (организациям и ИП) в банке;

• можно использовать даже для получения кредитных средств;

• осуществление переводов происходит по платежкам юрлиц и ИП;

• без открытия счета не получится масштабировать предпринимательскую деятельность.

Корреспондентский счет:

• открытие возможно только для банковских организаций в других банках и/или Центробанке;

• данный вид счета может быть использован только для реализации перечислений и принятия денег;

• операции осуществляются только по указаниям от банков;

• без наличия корсчета банк не сможет легально работать на территории России, поэтому его открытие обязательно для финансовых организаций.

Из сказанного можно сделать вывод, что корсчет имеет прямое отношение только к банкам и необходим для их внутренних расчетов, но никакого отношения к другим категориям пользователей он не имеет.

Чтобы отличить р/с от к/с, не потребуется специальных знаний. Все коррсчета начинаются с цифр 301, а расчетные, только с 407 или 408. Это видимый метод отличия счетов.

Назначение корреспондентского счёта

После того, как мы разобрались, что такое корсчёт в реквизитах, поясним, для чего он предназначен. По своей сути, он не отличается от обычного депозита «до востребования», только принадлежит не частному лицу, а кредитно-финансовой организации. На таком счёте могут быть размещены как неиспользованные средства самого банка, так и заёмные средства, финансы клиентов. С его помощью осуществляется открытие депозитов в ЦБ РФ.

После прохождения процедуры регистрации корсчет позволяет финансовой организации вести учет собственных доходов и расходов, поскольку отображает финансовые операции, производимые его держателем. Подробное изучение документа позволит специалистам оценить положение кредитного учреждения. Если на счёте обнаруживается недостаточная минимальная сумма, это свидетельствует о том, что организация, являющаяся его держателем, испытывает финансовые сложности.

Что включает корреспондентский договор и для чего он необходим

Любая кредитно-финансовая организация подлежит строгому государственному учёту и контролю. В России данные функции возлагаются на ЦБ. Ранее мы рассказали, что такое корреспондентский счёт банка с точки зрения обычного клиента кредитного учреждения. Центробанку данная учетная запись позволяет осуществлять контроль за имуществом и движением средств, а также формировать резервные фонды банков. Именно поэтому первым шагом к началу финансовой деятельности служит заключение корреспондентского договора с ЦБ.

Осуществление различных финансовых операций между двумя или несколькими кредитными учреждениями производится посредством безналичных расчётов. Корреспондентский счёт открывается одним банком для другого. Взаимодействие между кредитно-финансовыми учреждениями при проведении операций между корсчетами, определяется соответствующим договором.

Документ предусматривает:

• круг юридических лиц, имеющих право зачислять или снимать денежные средства;
• виды возможных банковских операций;
• доступные функции контроля;
• порядок обмена информацией;
• условия совершения платежей.

Представим наглядно, как происходят операции с использованием корреспондентского счёта. Клиент сообщает сотрудникам финансовой организации о своем желании осуществить перевод денег гражданину или юрлицу, которые обслуживаются в другом банке. Операция осуществляется посредством платежного поручения с указанием суммы, которое является уведомлением о проведении операции.

Банк-отправитель принимает у клиента средства, которые тот желает перевести. Они должны поступить на расчётный счёт адресата, зарегистрированный в другой финансовой организации. Для того чтобы осуществить данную операцию, второй банк пополняет счёт получателя на указанную сумму. Взаимодействие между банками регламентируется корреспондентским договором.

Получение информации о корреспондентском счете кредитной организации

Система реквизитов, необходимых для осуществления платежа на территории России, в обязательном порядке включает корреспондентский счет, который должен быть указан в платежных документах.

Информацию о корреспондентском счете конкретной кредитной организации можно получить следующими способами:

• во-первых, на сайте кредитной организации, например, на сайте Сбербанка российской Федерации в разделе реквизиты указан корреспондентский счет за номером 30101810400000000225;
• во-вторых, по телефонам горячей линии кредитных организаций;
• в-третьих, в договоре банковского обслуживания;
• в-четвертых, в отделении кредитной организации.

Типы коррсчетов.

Счета могут подразделяться на три вида:

• «Ностро» — это коррсчет респондента в корреспонденте-банке, который числится на активе респондента.
• «Лоро» — это счет, предоставляемый корреспондентом для респондента, находящийся на его пассиве.
• «Востро» — это счет зарубежной банковской организации в российском учреждении в нацвалюте или инвалюте.

Таким образом, «Ностро» одного учреждения являются «Лоро» во втором и наоборот. «Востро» относятся только к зарубежным организациям и являются «Лоро».

Основа коррсчета заключается в том он, является тем же текущим или депозитным счетом, но с учетом особенностей банка.

Разновидности корреспондентских счётов

Коммерческие компании могут иметь вклады в зарубежных и российских банках, при этом, держать средства в валюте или рублях. В связи с этим, существует несколько 3 разновидности корреспондентских счетов:

1. Востро. Используется иностранными гражданами, которые ведут хозяйственную деятельность на территории РФ. Валюта, в данном случае, это рубль или же национальная денежная единица владельца счёта;
2. Ностро. Предусмотрен для совершения операций между зарубежными контрагентами и российскими клиентами;
3. Лоро. Через данный счёт производится взаимодействие банковских операций. В данном случае, респондент должен оформить заявление у корреспондента, тот в свою очередь, открывает для банковского учреждения респондента корреспондентский счёт на основании специального договора.

Если речь идёт о необходимости проведения внутренних операций, данный счёт, это обязательный реквизит, и он будет указан в документах. Касательно внешних операций, их можно оформить без него.

Реквизиты территориальных подразделений

Основной офис «Центральный»	125040, г. Москва, ул. Правды, д. 8, корп. 1.	30101810845250000245	7735057951	044525245	1027700280937
Санкт-Петербургский Филиал ООО ХКФ	199004, г. Санкт-Петербург, 9-я линия В. О., д. 44А, пом. 5Н	30101810100000000875	7735057951	044030875	1027700280937
Уфимский Филиал ООО ХКФ	450054, г. Уфа, просп. Октября, д. 56	30101810980730000980	7735057951	048073980	1027700280937
Южный Филиал ООО ХКФ	344010, г. Ростов-на-Дону, ул. Города Волос, 6Б комн. 18-23	30101810160150000335	7735057951	046015335	1027700280937
Екатеринбургский Филиал ООО ХКФ	620026, г. Екатеринбург, ул. Декабристов, д. 16/18	30101810000000000936	7735057951	046568936	1027700280937
Новосибирский Филиал ООО ХКФ	630005, г. Новосибирск, ул. Фрунзе, д. 88	30101810100000000840	7735057951	045003840	1027700280937
Дальневосточный Филиал ООО ХКФ	680000, г. Хабаровск, ул. Льва Толстого, д. 15, пом. 14-27	30101810700000000812	7735057951	040813812	1027700280937
Нижегородский Филиал ООО ХКФ	603005, г. Нижний Новгород, ул. Ульянова, д. 26/11	30101810322020000818	7735057951	042202818	1027700280937

Понятие корреспондентского счёта

Финансовые учреждения также нуждаются в личных счетах. У них есть необходимость проведения транзакций в ходе осуществления деятельности. Для подобных целей между несколькими компаниями оформляется соответствующий договор.

Возможно подписание данного договора с любым выбранным банком или с Центральным банком (к нему финансовые учреждения обращаются для уверенности в сохранности своих сбережений, поскольку есть вероятность выхода других банков с рынка, а значит и потери денежных средств клиентов).

Корреспондентский счёт – тот же расчётный, но не для клиента, а для банка. Он требуется для переводов и транзакций между компаниями по финансам.

Разновидности корреспондентских счетов:

1. Ностро (личный счет банка в другой организации).
2. Лоро (регистрация одним банком счета для другого).
3. Востро (как Лоро, но для банка за пределами страны) Данное понятие редко используется в РФ, обычно применяют термин Лоро.

Корреспондентский счёт требуется для исполнения клиентских запросов, связанных с другими финансовыми организациями.

Есть операции, не требующие наличия корреспондентского счета. К примеру, транзакции, не выходящие за пределы конкретного учреждения (перевод между отделениями и подобное).

Участвовать в оформлении договора на сотрудничество между банками может сразу несколько организаций. Это не обязательно пара организаций, бывает и больше.

Таким образом корреспондентский счет и расчетный счет – почти одно и то же, но второй используется ИП и ООО, в то время как первый нужен банкам.

Советуем вам посмотреть все тарифы на РКО в популярных банках России.

Чем отличаются корреспондентский и расчётный счета банковской организации?

В отличие от расчётного, корреспондентский счёт банковской организации применяется для проведения внутренних платежей, поэтому обычно не передаётся клиентам. Например, при оформлении платёжных поручений номер корреспондентского счёта загружается в программе банк-клиент автоматически (без участия бухгалтера). С другой стороны, при проведении платежей в адрес нового контрагента, оплате налогов и других транзакциях по полным реквизитам отправителю денежных средств (плательщику) передаётся платёжное поручение (квитанция) с номером корреспондентского счёта. Реквизиты отличаются следующими характеристиками.

Кодировка реквизита в плане счетов и бухгалтерской программе банка. Все корреспондентские счета российских банков начинаются с номера 301, для расчётных счетов используются номера либо 407, либо 408. Последние три цифры корреспондентского счёта всегда совпадают с номером БИК (банковский идентификационный код), заключительные знаки расчётного счёта устанавливаются произвольно.

Создание реквизита (открытие счёта). Корреспондентские счета открываются только по инициативе банковских организаций для расчётов между собой или взаимодействия с Центробанком. Расчётные счета открываются по запросу клиентов (частных лиц, ИП, организаций) для получения доходов, проведения ежедневных хозяйственных операций. Стоимость и порядок создания корреспондентского счёта оговаривается сторонами сделки индивидуально, цена за открытие и ведение расчётного счёта публикуется на сайте банка.

Порядок использования (список доступных операций). Корреспондентские счета применяются только для ведения расчётных операций между банками и их контрагентами (Центробанком, другими финансовыми организациями). Расчётные счета используются как для взаимодействия с другими банками, так и для оплаты счетов контрагентов, списания налоговых и других задолженностей в пользу организаций и частных лиц.

Основание для проведения операции. Списания и зачисления средств по корреспондентским счетам проводятся только по платёжным поручениям, подписанным бухгалтерами финансовых организаций. Операции по расчётному счёту могут проводить как сотрудники банков, так и сами клиенты, государственные надзорные органы (ФНС, ФССП, ФТС, ОБЭП).

Расчётный и корреспондентский счета применяются банками для удалённого обслуживания юридических и физических лиц. Номер расчётного счёта выдаётся клиенту для списания и зачисления денежных средств, самостоятельного выполнения платёжных операций. Номер корреспондентского счёта используется банком для обслуживания операций по расчётным счетам клиентов, а также выполнения транзакций данной финансовой организации.

Что необходимо для открытия корреспондентского счёта

Чтобы открыть КС в Центральном банке РФ, финансовой организации необходимо предоставить следующие документы:

• заявка с требованием открыть счёт;
• копии учредительных документов с печатью нотариуса;
• письмо из Банка России. В нём должно говориться о том, что заявители действительно являются руководителем и главным бухгалтером финансового учреждения;
• копия лицензии, разрешающей проводить финансовые операции (заверенная у нотариуса);
• свидетельство о том, что компания находится на учёте в налоговой службе;
• извещение страхователя ФСС;
• справка о постановке на учет в ФОМС и ПФР;
• карточка с образцами подписей главного бухгалтера, руководителя или других уполномоченных ЦБ РФ лиц;
• заверенная нотариусом копия письма из Росреестра со списком кодов статистики, которые принадлежат компании;
• письмо из органа, осуществляющего регистрацию, а также копия выписки из накопительного счёта, который открывается на временной основе. Здесь можно ознакомиться с переводом средств на корреспондентский счёт.

Как узнать реквизиты Совкомбанка?

Чтобы узнать реквизиты Совкомбанка (БИК, ИНН, КПП и прочее) для перечисления, можно воспользоваться одним из следующих методов:

1. Откройте sovcombank.ru/about/pages/requisites. Далее сразу откроется вкладка «Реквизиты» с актуальной на сегодняшний день информацией.
2. Обратитесь в ближайшее отделение Совкомбанка. Сотрудники финансовой организации без проблем распечатают свежий лист бумаги с полными числами.
3. Позвоните по телефону горячей линии. По бесплатному номеру 8800 оператор Публичного акционерного общества «Совкомбанк» сможет продиктовать или прислать в СМС актуальные сведения.
4. Воспользуйтесь банкоматом или терминалом Совкомбанка. Чтобы получить нужную информацию достаточно запросить баланс по банковской карте.

Открытие счёта в Центробанке РФ

Открытие корсчёта – первый шаг в создании нового банка. После прохождения данного этапа кредитно-финансовое учреждение вносится в госреестр ЦБ. На основании этого организации выдается лицензия, и новый банк приступает к ведению деятельности на законных основаниях. Используя корсчёт, организация ведёт учёт доходов и расходов, а также осуществляет формирование резервного фонда.

Для использования единой расчётной системы финансовому учреждению необходимо подписать корреспондентский договор с ЦБ РФ. Для этого потребуется заявление, завизированное руководителем и главбухом, с печатью организации. В стандартный пакет бумаг входят копии лицензии и учредительных документов, свидетельства ОГРН, предварительно заверенные у нотариуса. Принадлежность сотрудников к должности руководителя и главбуха финансовой организации подтверждается письмом ЦБ РФ.

Образцы подписей лиц, уполномоченных производить операции с денежными средствами, предоставляются на карточке с печатью учреждения. К ним прилагают копии приказов о назначении на должности лиц, имеющих право визировать платежные документы, копии их паспортов (заверенные нотариусом). Помимо этого необходимо предъявить письмо из регистрирующей организации (Росреестра) с кодами статистики и выписку с временного накопительного счёта, используемого для перевода средств.

Финансовая организация может открыть корреспондентский счёт не только в ЦБ, но и в любом коммерческом банке. Если счёт открывает ООО, требуется предоставить список фамилий учредителей. Если речь идет об открытых и закрытых АО, требуется список акционеров. В случаях, когда корреспондентский договор составляется для филиала организации, потребуется предъявить нотариальные копии учредительного положения и информационное письмо ЦБ, с указанием присвоенного порядкового номера. При открытии счёта руководство филиала действует на основании доверенности, выданной основной организацией.

Корреспондентский счет

Данный вид счета нужен для внутреннего взаимодействия банков. А если быть точнее, то банковским организациям также необходимы счета, как и предпринимателям. Ведь они также постоянно проводят между собой различные транзакции. И именно поэтому финансовым организациям нужно заключать друг с другом корреспондентские договора.

Такое соглашение подписывается с банками или Центробанком. Чаще банки стараются подписывать корреспондентский договор именно с ЦБ, так как в таком случае денежные средства будут точно в сохранности. Хранящиеся на корр счете деньги будут находиться под защитой Центробанка. Наверняка, каждый хоть однажды слышал про банк, который обанкротился или лишился лицензии на кредитно-финансовую деятельность. Как правило, в такой неприятной ситуации придется обращаться в страховую компанию, которая застраховала вклады и подождать немалое количество времени, чтобы возместить денежные средства. 

Если спрашивать у юрлиц, какую банковскую организацию они выбрали для расчетов, то наверняка у каждой из них будут выбраны различные банки. Именно для взаиморасчетов между компаниями, предпочитающими разные финансовые организации, и требуется корреспондентский счет, так как переводить средства банки будут между друг другом. И поэтому корр счет можно назвать расчетным, но использующимся только между банками.

А вот среди корсчетов также есть различие и их делят на:

1. Ностро — так называют счета, которые были открыты в другой банковской организации.

2. Лоро — это название говорит о том, что банк открывает корр счета для иных банков.

3. Востро — такое название присваивается тем счетам, которые открываются для заграничных финансовых организаций.

Справка! На территории России практически не встречается название «Востро». Чаще при заведении корсчета для заграничной банковской организации, встречается такое же название, как и для отечественных банков — «Лоро».

Помните, если платеж будет осуществляться в банковскую организацию, то обязательно нужно указать не только расчетный счет, но и корреспондентский счет адресата. А если перевод осуществляется внутри одной банковской организации, то указывать к/с нет необходимости. Также стоит знать, что, если используется корр счет, то не обязательно в транзакции участвуют только две финансовые организации, их может быть несколько, в зависимости от направления платежа (региона нахождения), межбанковскими отношениями, способностью передачи информационных данных и других показателей.

Расчетные операции Nostro vs. Vostro: примеры

Давайте посмотрим на пример. GTBank, нигерийский банк, получает много денег, отправленных своим клиентам на родину из США в виде денежных переводов. Поскольку GTBank не имеет физического присутствия в Соединенных Штатах, он заключает соглашение с Citibank. Это учреждение имеет регистр, удаленно открытый для GTBank в долларах США. Таким образом, деньги, полученные клиентами и предприятиями США, отправляются владельцам аккаунтов GTBank в Нигерии. Средства будут зачислены на аккаунт, который GTBank имеет в Citibank.

Расчетные операции Nostro и Vostro: пример

Эти депонированные деньги будут переведены Ситибанком через SWIFT на долларовый счет GTBank в США в Нигерии. SWIFT относится к Обществу всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, членскому кооперативу. Предлагает своим членам безопасные и надежные финансовые операции. После завершения перевода GTBank получает денежные средства в долларах, конвертирует их в местную валюту, т.е. Наира, и вносит его на локальные счета получателей.

С точки зрения GTBank, его счет в американской валюте в Citibank является регистром Nostro. С точки зрения Ситибанка, он держит Vostro для GTBank в долларах США. Как для Nostro, так и для Vostro, местный банк, а именно тот, который держит регистр, выступает в качестве смотрителя счета и иногда упоминается как посредник.

Счета Nostro с дебетовыми остатками считаются денежными активами. И наоборот, счета Vostro с кредитным балансом считаются обязательствами. Компьютеризированный учет позволяет легко сверять Nostro и Vostro, просто используя знаки «+» или «-» в соответствующих учетных системах компаний.

В чем различие между счетами

Отличие корреспондентского счета от расчетного.

Разница между расчетным и корсчетом представлена в таблице.

Критерий сравнения	РС	КС
Получатель счета	Организация или индивидуальный предприниматель	Банковская организация
Возможность оформления кредита	Зависит от особенностей договора с кредитно-финансовой организацией	Отсутствует
Управление и снятие денег	Осуществляется владельцем бизнеса, снятие средств возможно без согласия банка	Управление может осуществляться ЦБ РФ, посредниками по безналичному расчету (клиринговыми центрами) и банком-корреспондентом Снятие денег производится только по согласию финансовой организации, которая открыла корсчет
Идентификационный номер	Код балансового аккаунта зависит от вида лица (юридическое, физическое) и типа организации Код регистра определяется банком, который обслуживает РС	Код балансового аккаунта стандартизирован В регистре корсчета обязательно присутствуют последние цифры БИК

Что такое расчётный счёт?

Чтобы осуществлять безналичные платёжные операции, необходимо открыть в банке расчётный счёт. Его номер представляет собой цифровую комбинацию – уникальную: она указывается в реквизитах при отправлении транзакции.

Примечание 1. РС могут открывать для ведения своего бизнеса юридические лица и индивидуальные предприниматели.

Важно! Закон установил ограничение для расчётов наличностью: при превышении суммы сделки в 100 000 рублей предприниматель должен получать средства на расчётный счёт.

По РС проводятся операции, такие как:

• денежные перечисления в адрес контрагентов и госорганов (это может быть уплата налогового сбора);
• зачисление наличных (предприниматели имеют возможность вносить её из кассы на РС);
• обналичивание для реализации нужд бизнеса, а в случае ИП – для обеспечения личных расходов.

РС выступает в некотором роде финансовым хранилищем для юрлица и ИП. Деньги находятся в банковской системе, но при этом остаются доступными в любой момент. Транзакции с их участием реализуются по распоряжению владельца.

Предприниматели и юрлица имеют право владеть несколькими расчётными платёжными инструментами – причём даже в разных банковских организациях.

Примечание 2. Номер РС – уникальное сочетание цифровых символов, которое не повторяется.

Что такое корреспондентский счет

Банковские организации, так же как и юридические лица или физические, нуждаются в счетах. Им тоже нужно проводить различные операции в связи со спецификой их деятельности. Для этих целей между разными банками заключается корреспондентский договор.

Причём этот договор может быть подписан с другой кредитной организацией либо с Центральным Банком. К услугам последнего коммерческие банки прибегают в целях сохранности собственных средств, так как многие банки уходят с рынка, а вместе с ними теряются и деньги владельцев счетов. Корреспондентский счёт — это, так называемый, расчётный счёт банка. Он необходим для перевода средств банков и оформляется в иных кредитных организациях.

Существует три формы корреспондентских счетов:

• ностро (то есть один банк открывает счёт в другом);
• лоро (когда банк регистрирует счета другим банкам);
• востро (когда банк оформляет счета другим иностранным банкам. В российской практике такое название используется редко, чаще этот вид именуется как лоро).

Правда, корреспондентский счёт нужен не во всех платёжках. Например, если перевод осуществляется в пределах одного банка, даже в другой филиал, необходимость в банке-корреспонденте отпадает (банк-корреспондент — это одна из сторон корреспондентского договора).

Участников соглашения в корреспондентском договоре может быть несколько. Это необязательно два банка, их может быть гораздо больше. Всё зависит от специфики осуществляемых платежей.

Отличия от расчетного счета

В глазах обывателя часто расчетный и корреспондентский счета – одно и то же. Но это не так. Рассмотрим в таблице, чем они отличаются:

Параметры сравнения	Расчетный счет	Корреспондентский счет
Кто открывает	Любое юридическое лицо, ИП и лицо, занимающееся частной практикой	Банки и другие финансово-кредитные организации
Назначение	Для обслуживания деятельности юридических лиц, ИП и лиц, занимающихся частной практикой при посредничестве банка	Для обслуживания деятельности кредитных организаций при посредничестве других кредитных организаций
Возможность получения кредита	Есть	Нет
Документооборот	Поручение от юрлица, ИП и лица, занимающегося частной практикой, банку	Поручение от банка другому банку
Как пишется номер	Может начинаться с цифр 407 или 408. В конце 20-значного ряда обычный номер в банковской системе	Всегда начинается с цифр 301. Заканчивается тремя последними цифрами БИК

Что такое расчетный счет

Расчетный счет открывают юридические лица и индивидуальные предприниматели для ведения бизнеса. С его помощью проводятся финансовые операции, прежде всего, уплата налогов. Помимо этого, законом запрещается проводить сделки по наличному расчету на сумму свыше 100 тысяч рублей, поэтому многие бизнесмены должны использовать расчетный счет. На расчетном счете лежат денежные средства, которые принадлежат компании или индивидуальному предпринимателю.
Главные задачи, которые выполняет расчетный счет:

• осуществление безналичных операций;
• перевод заработной платы работникам;
• обязательные перечисления в государственные органы.

Для того, чтобы открыть расчетный счет, необходимо обратиться в банковское учреждение или оставить онлайн-заявку на нашем сайте. После этого менеджер кредитной организации свяжется с отправителем и проконсультирует по условиям обслуживания. Счет открывается достаточно быстро, если предоставить весь пакет документов сразу. Стоимость открытия расчетного счета нужно узнавать у менеджера банка. Мы провели свой анализ банков и составили рейтинг самых выгодных предложений для открытия расчетного счета в 2020 году. В него вошли:

1. Модульбанк;
2. Точка;
3. Тинькофф;
4. Локобанк.

• переводить денежные средства поставщикам товаров и услуг;
• осуществлять обязательные переводы;
• снимать наличные деньги;
• получать безналичную оплату от юридических и физических лиц и прочее.

Имея расчетный счет в банке, можно подключить дополнительные банковские услуги: эквайринг, зарплатный проект, овердрафт, валютный контроль и прочее. Подробнее о расчетном счете можно прочитать на нашем сайте.
Закон не запрещает заводить несколько расчетных счетов, поэтому можно открыть их сколько угодно в разных банках.

Итоги

Корреспондентские отношения между банковскими организациями позволяют клиентам (частным лицам и компаниям) быстро оплачивать счета, переводить денежные средства, подключать автоплатежи, открывать вклады, покупать и продавать валюту, ценные бумаги. Такие операции проводятся с помощью корреспондентских счетов, которые банки открывают в ЦБ РФ и других финансовых учреждениях для ускорения расчётов. Например, Сбербанк имеет корреспондентские счета в территориальных подразделениях Центробанка, а также большинстве крупнейших банков. Это позволяет клиентам получать денежные переводы C2C (card to card, с карты на карту) в течение нескольких минут, проверять задолженность по налоговым и другим обязательным платежам.

С точки зрения бухгалтера банковской организации, корреспондентский счёт представляет собой реквизит из 20 знаков, кодирующих балансовый счёт, валюту расчётов и реквизиты финансового учреждения. Все корреспондентские счета в России начинаются с цифр 301 и заканчиваются тремя знаками номера БИК. В финансовом учёте различаются корреспондентские счета loro conto (открытые данным банком в других учреждениях), nostro conto (открытые другими учреждениями в данном банке) и vostro conto (loro conto, открытые в иностранных банках).