Приходный ордер

Похожие документы

• Простой вексель (соло)
• Платежное поручение (образец)
• Платежное требование
• Платежное требование-поручение
• Расходный кассовый ордер. Форма № ко-2
• Расходный кассовый ордер. Форма № ко-2
• Требование на отпуск материалов. Форма № м-11
• Форма переводного векселя со сроком во столько-то времени по предъявлении и с датированной надписью об акцепте (утв. Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3-30)
• Форма переводного векселя со сроком во столько-то времени по предъявлении и с датированной надписью об акцепте (утв. Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3-30)
• Форма переводного векселя сроком на определенный день с указанием года, месяца и числа и безоборотной именной передаточной надписью (утв. Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3-30)
• Форма простого векселя на определенный день и препоручительной надписью на кредитное учреждение (утв. Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3-30)
• Форма простого векселя сроком во столько-то времени по предъявлении (утв. Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3-30)
• Форма простого векселя сроком на определенный день и безоборотной бланковой передаточной надписью (утв. Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3-30)
• Форма простого векселя сроком на определенный день с указание года, месяца и числа и именной передаточной надписью (утв. Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3-30)
• Чековая карта
• Образец заполнения платежного поручения для перечисления денежных средств на депозитный счет арбитражного суда
• Образец платежного поручения по уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование
• Бланк счета на оплату
• Бухгалтерский баланс (форма 1) (ОКУД 0710001)
• Отчет о движении денежных средств (форма 4) (ОКУД 0710004)

Пример заполнения Приходного ордера

Типовая межотраслевая форма № М-4

Утверждена Постановлением Госкомстата России

от 30.10.97 № 71а

	ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР №	112
				Коды
Форма по ОКУД	0315003
Организация	ООО “Пример“	по ОКПО	12345678

Структурное подразделение Основной склад

Да­та сос­та­вле­ния	Код ви- да опе- ра­ции	Склад	Пос­тав­щик	Стра­хо­вая ком­па­ния	Корреспонди- рующий счет	Но­мер до­ку­мен­та
на­име­но­ва­ние	код	счет, суб­счет	код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та	соп­ро­во­ди­тель­но­го	пла­теж­но­го
27.10.2017		Осн	ООО “Друг”	–	–	10.01	–	Товарная накладная № 4452 от 27.10.2017	п/п 245 от 26.10.2017

Ма­те­риаль­ные цен­нос­ти	Еди­ни­ца из­ме­ре­ния	Ко­ли­чес­тво	Це­на, руб. коп.	Сум­ма без уче­та НДС, руб. коп.	Сум­ма НДС, руб. коп.	Все­го с уче­том НДС, руб. коп.	Но­мер пас­пор- та	По­ряд­ко­вый но­мер по склад­ской кар­то­те­ке
на­име­но­ва­ние, сорт, раз­мер, мар­ка	но­менк- ла­тур­ный но­мер	код	на­име­но­ва­ние	по до­ку­мен­ту	при­ня­то
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Бумага офисная	111	778	Упаковка	20	20	160,00	3200,00	576,00	3776,00	–	1111
–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–

Ма­те­риаль­ные цен­нос­ти	Еди­ни­ца из­ме­ре­ния	Ко­ли­чес­тво	Це­на, руб.коп.	Сум­ма без уче­та НДС, руб.коп.	Сум­ма НДС, руб.коп.	Все­го с уче­том НДС, руб.коп.	Но­мер пас­пор- та	По­ряд­ко­вый но­мер по склад­ской кар­то­те­ке
на­име­но­ва­ние, сорт, раз­мер, мар­ка	но­менк- ла­тур­ный но­мер	код	на­име­но­ва­ние	по до­ку­мен­ту	при­ня­то
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
				Итого	20	Х	3 200,00	576,00	3 776,00

Принял	Кладовщик		Веселый		Веселый Н.А.	Сдал	Менеджер		Смелый		Смелый Н.Ш.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)		(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Приходный ордер М-4

Данный документ оформляется сотрудником, назначенным руководством предприятия для оформления соответствующих документов о материальной ответственности.

Приходный ордер выписывается в одном экземпляре в день поступления материалов, товаров и прочих ценностей  на склад, а также сырья и полуфабрикатов в производственные подразделения предприятия. В тех случаях, когда в течение одного рабочего дня, происходит несколько поступлений одного и того же материала, составляется одна форма ордера с отражением всех поступлений. Приходный ордер выписывается на фактически поступившее количество ценностей на склад. При оформлении поступивших на склад драгоценных металлов и камней необходимо отразить в ордере номер регистрации технического паспорта в специальной графе.

Заполнять форму приходного ордера М-4 можно вручную либо с помощью автоматизированного программного обеспечения (в зависимости от того, как ведется учет на данном конкретном предприятии). При оформлении ордера

необходимо заполнить название предприятия и его реквизиты, название подразделения, номер и дату приходного ордера, наименование и номер склада, название поставщика, номер счета и субсчета для учета материалов (товаров), а также номер платежного и сопроводительного документа. Далее следует таблица, в которой необходимо отразить: наименование материальных ценностей, их номер, указать единицу измерения, количество по документам поставщика и фактически поступившее, цену на единицу товара, сумму без налога, сумму НДС, общую сумму с НДС. Также списывается номер технического паспорта (при наличии) и номер по картотеке.

В конце таблицы подбиваются итоговые суммы, пустые графы прочеркиваются. Оформляется приходный ордер подписями лица, принявшего материалы на склад и лица, которое поставило данные материалы. Далее приходный ордер передается в бухгалтерию предприятия.

Правила оформления приходно–кассового ордера

Унифицированного образца приходно-кассового ордера нет, поэтому каждое предприятие может разработать его форму по своему усмотрению или воспользоваться шаблоном. В последние годы распространено явление, когда предприятие, самостоятельно разработав бланк ПКО, печатают его в типографии и бухгалтеры затем заполняют его вручную. Не менее часто встречаются ситуации, когда бланк заполняется прямо на компьютере, а затем распечатывается на принтере. Таким образом, оформлять ордер можно как от руки, так и печатать на компьютере, но в любом случае, он должен содержать «живые» подписи.

Подписывается документ специалистом отдела бухгалтерии или уполномоченным сотрудником, а также кассиром. Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2016 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы.

Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии.

Следует отметить, что заполнение карандашом, ровно как помарки, ошибки и исправления в приходно-кассовом ордере недопустимы – этого следует избегать, в крайнем случае, лучше документ переоформить.

После заполнения приходно-кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале внутренней регистрации приходных и расходных ордеров, а квитанцию, оторвать по пунктирной линии разреза и отдать человеку, внесшему в кассу деньги.

Образец заполнения М-4

При заполнении бланка М-4 трудностей возникнуть не должно. Вначале вносим в шапочную часть ордера:

• порядковый номер документа;
• наименование, ОКПО компании и название подразделения, принимающего материалы.

Затем заполняем таблицу, в которой указываем:

• дату составления (приемки материалов);
• код вида операции;
• номер или название склада;
• название и код поставщика;
• наименование компании, осуществляющей страхование грузов;
• аналитические и синтетические реквизиты счета главной книги, на котором планируется отражать материалы — обычно это счет 10 «Материалы»;
• номер документа, на основании которого осуществлялась поставка материальных ценностей.

Если каких-то реквизитов нет, например вида операции или кода поставщика, то на этом месте ставится прочерк.

Далее переходим к заполнению основной таблицы ордера. В ней построчно указываем описания материалов:

Подпишитесь на рассылку

• название;
• номенклатурный (учетный) номер;
• единицу измерения.

И напротив каждого вида материала проставляем:

• их количество по документам поставщика и фактически принятое — значения этих столбцов должны быть равны;
• стоимость материальных ценностей без НДС, с НДС и сумма НДС;
• номер паспорта — заполняется, только если в составе материалов есть драгоценные металлы и камни;
• номер записи в складской карточке материала — этот реквизит обычно заполняется не сразу, а после того, как материальные ценности были приняты и отмечены в складской картотеке.

После заполнения всех необходимых полей основной таблицы суммируем количественные и стоимостные характеристики материалов и отражаем их в строке «Итого».

Посмотрите готовый образец заполнения приходного ордера М-4 на нашем сайте.

Как заполнить приходный ордер? Основные шаги

Каждый ордер, в котором, фиксируется поступление товарно-материальных ценностей на предприятие, должен быть пронумерован, на документе обязательно ставится дата. Можно перечислить следующие основные этапы заполнения:

• Указание полного названия предприятия. Также прописывается его юр. адрес и необходимая контактная информация.
• Указывается структурное подразделение организации, в которое передаются материальные ценности.
• В таблице необходимо прописать дату код операции, название ТМЦ, наименование поставщика. Если на предприятии применяется кодирование поставщиков, указывается соответствующий код, а если нет – ставится прочерк.
• Указывается страховая компания, если материальные ценности при передаче были застрахованы. Если это не было сделано, в графе нужно поставить прочерк.
• Далее прописываются счета для бухучета, а также реквизиты сопроводительных документов.

После этого нужно заполнить отдельные графы, в которых прописывается подробная информация о товаре. Указывается наименование материальных ценностей, номенклатурный номер, единица измерения, количество, стоимость без НДС, сумма НДС. Если передаются материалы высокой ценности, например, драгоценные камни, указываются данные паспорта товара. В 12 графе необходимо прописать порядковый номер по складской картотеке.

После таблицы в ордере указываются итоговые суммы, в незаполненных графах нужно поставить прочерки. На ордере М4 должны стоять подписи представителя поставщика, который приводит материалы, и принимающего материально ответственного сотрудника. После оформления ордер перенаправляется в бухгалтерию для учета и контроля.

Заполнение приходного ордера М-4 позволяет обеспечить контроль всех поступающих материалов, полуфабрикатов и иных материальных ценностей, а также контролировать сотрудничество с поставщиками. Ведение документации по всем правилам позволяет избежать пропажи материальных ценностей или излишней оплаты поставщику.

Ситуация: ООО находится на общей системе налогообложения, основным видом деятельности является оптовая торговля строительными материалами.При поступлении товаров оформляем приходный ордер по форме м-4.Вопрос:1) кто должен подписывать документы в строке принял и сдал, если товар к нам привёз поставщик на своём транспорте за свой счёт, а получил товар, на нашем складе, зав. складом?2) кто должен подписывать документы в строке принял и сдал, если товар привезла,нанятая нами транспортная компания, за наш счёт, а получил товар, на нашем складе, зав. складом?

1) Если товар к Вам привёз поставщик на своём транспорте за свой счёт, то по строке сдал ставит свою подпись водитель (экспедитор) поставщика, по строке принял расписывается зав. складом.

2) Если товар привезла, нанятая Вами транспортная компания, то по строке сдал ставит свою подпись водитель транспортной компании, по строке принял расписывается зав. складом.

Приходный ордер должен быть подписан лицами, которые сдают и принимают материалы. Чтобы сократить документооборот, приходный ордер можно не оформлять. Его можно заменить штампом (образец ниже). Проставьте его прямо на документе поставщика. Например, на накладной.

Андрея Кизимова,

заместителя директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Как оформить и отразить в бухучете поступление материалов

Главбух советует:

чтобы сократить документооборот, приходный ордер можно не оформлять. Его можно заменить штампом . Проставьте его прямо на документе поставщика. Например, на накладной.

Как защититься. Инспекторы сняли расходы из-за подписи в накладной

Аргумент № 3.

Еще одним аргументом может стать вторая подпись в приходных ордерах по форме М-4. В документе есть две записи – сдал и принял. Но в постановлении Госкомстата России от 30.10.97 № 71а четко не определено, как заполнять эти строки. Фактически это не двусторонний, а внутренний документ, так как его составляют в одном экземпляре. Но в документе может расписаться и чужой, и свой сотрудник. Это подтвердит, что посредник или курьер, получивший у поставщика товар, сдал их в компанию.

Короткое обозначение М-4 скрывает за собой бланк приходного ордера. Этот документ относится к документам первичного учета и выписывается тогда, когда на склад предприятия поступает какая-либо продукция от поставщиков, которую необходимо приходовать.

Новые печатные формы Счет-фактур и УПД с 01.07.2021 постановления Правительства от 2 апреля 2021 г. № 534 (Архив для всех конфигураций)

Внешние печатные формы Счета-Фактуры( СФ ) и Универсального Передаточного Документа( УПД ) (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2021 г. № 534) для большинство конфигураций (УТ,БП,УПП,УСО,ЕРП,УНФ,Розница,КА) одним архивом.
.
Бонус печатные формы Счета-фактур и УПД для Бух.учета, ТиС, Комплексная конфигурация 4.5 1С 7.7; универсального корректировочного документа (УКД) для УТ10/УПП1/КА1
Внешние печатные формы (УПД, счет фактура) за поставщика из Управление торговли 10.3 (все релизы); УПП 1.3; УСО 1.3; КА 1.1; БП 2.0. Так же формы для прослеживаемых товаров с колонками (c РНПТ)
.
*поправлено от 17.09.21

4 стартмани

Что это такое?

Согласно 9 статье 129 Федерального закона, принятого 21 ноября 1996 года, все хозяйственные операции, совершаемые фирмой, должны оформляться посредством составления первичных документов. В случае, если организация приобретает материалы, использующиеся для производства товаров, первичным документом может быть только приходный ордер.

К приёмке товаров законодательные органы относятся менее строго: для их постановки на баланс достаточно накладной от поставщика со всеми необходимыми печатями. Однако если фирма, приобретающая товары, занимается не только торговой деятельностью, составление ордера – обязательная операция.

Документ представляет из себя список материалов или товаров, отгруженных поставщиком и принятых покупателем после проведения всех процедур, установленных договором.

Его форма определяется руководством или материально ответственным лицом самостоятельно, однако в случае составления документа по образцу, несоответствующему принятому ранее базовому документу, он может быть признан недействительным.

В случае отсутствия в базе документов предприятия ордеров на материалы работники ФНС вправе не только предъявить руководству и бухгалтерской службе обвинения в несоблюдении отдельных положений законодательства, но и удержать с фирмы входной налог на добавленную стоимость.

Формирование документации в специализированной программе вы можете посмотреть на следующем видео:

Заполняем собственную форму приходного ордера

Разработать собственную форму приходного ордера на основе унифицированной формы № М-4 можно, если есть необходимость оформить приход в один день от разных поставщиков МПЗ, сдаваемых на склад одним материально-ответственным лицом.

Использование такого «сводного» ордера допустимо при соблюдении двух условий:

• форму первичного учетного документа должен утвердить руководитель организаци ип. 4 ст. 9 Закона № 402-ФЗ

  ;

• в первичном документе должны быть все обязательные реквизиты (наименование составившей его организации, номер и дата документа, содержание операции, единица измерения, а также должности, фамилии, инициалы и подписи совершивших операцию лиц)п. 2 ст. 9 Закона № 402-ФЗ

  .

Посмотрим, каким образом это можно сделать. Сразу скажем, что неиспользуемые графы из унифицированного приходного ордера формы М-4 можно исключить, чтобы облегчить форму. Или добавить в ордер необходимые графы.

ВАРИАНТ 1.
Вставляем дополнительные строки в информационную таблицу приходного ордера М-4, чтобы можно было указывать несколько поставщиков. Данные обо всех МПЗ вносятся в основную таблицу.

Информационная таблица приходного ордера

Основная таблица приходного ордера

Материальные ценности	Единица измерения	Количество	Цена, руб. коп.		Сумма НДС, руб. коп.			Поставщик
	номенклатурный номер	код	наименование	по документу	принято
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Копировальная бумага	—	778	Упак.	10	10	60,00	600,00	108,00	708,00	6	1
Клей ПВА	—	796	Шт.	6	6	20,00	120,00	21,60	141,60	300	1
Корректор печати	—	796	Шт.	5	5	35,00	175,00	31,50	206,50	119	2
Бумага «Светокопия»	—	796	Шт.	10	10	160,00	1600,00	288,00	1888,00	605	2
ИТОГО:	31	х	2495,00	449,10	2944,10	—

ВАРИАНТ 2.
Дублируем информационную и основную таблицы унифицированного приходного ордера М-4 так, чтобы по каждому поставщику и (или) корреспондирующему счету вы могли заполнять отдельную таблицу. И добавляем сводную строку «Всего по приходному ордеру», суммирующую итоговые показатели по всем таблицам.

Таблица 1 приходного ордера

Материальные ценности	Единица измерения	Количество	Цена, руб. коп.	Сумма без учета НДС, руб. коп.	Сумма НДС, руб. коп.	Всего с учетом НДС, руб. коп.	Порядковый номер по складской карточке
наименование, сорт, размер, марка	номенклатурный номер	код	наименование	по документу	принято
Коробка упаковочная	КН 1501	778	Упак.	100	100	120,00	12 000,00	2160,00	14 160,00	35
Коробка упаковочная	НК 1503	778	Упак.	120	120	145,00	17 400,00	3132,00	20 532,00	15
ИТОГО:	220	х	29 400,00	5292,00	34 692,00	х

Таблица 2 приходного ордера

Материальные ценности	Единица измерения	Количество	Цена, руб. коп.	Сумма без учета НДС, руб. коп.	Сумма НДС, руб. коп.	Всего с учетом НДС, руб. коп.	Порядковый номер по складской карточке
наименование, сорт, размер, марка	номенклатурный номер	код	наименование	по документу	принято
Корректор печати	—	796	Шт.	5	5	35,00	175,00	31,50	206,50	119
Бумага «Светокопия»	—	796	Шт.	10	10	160,00	1 600,00	288,00	1 888,00	605
ИТОГО:	15	х	1 775,00	319,50	2 094,50	х
ВСЕГО ПО ПРИХОДНОМУ ОРДЕРУ:	235	х	31 175,00	5611,50	36 786,50	х

ВАРИАНТ 3.
Объединяем информационную и основную таблицы унифицированного приходного ордера М-4 в общую (сводную) таблицу. В этом случае информация о поступающих в организацию ТМЦ (в том числе сведения о поставщике, номере документа и корсчете) вносится одну общую таблицу.

Типовая межотраслевая Форма М-4 – Приходный ордер и Указания по ее применению и заполнению утверждены Постановление Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71а “Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве”. В статье расскажем про приходный ордер (форма М-4
), рассмотрим порядок заполнения.

Применяется для учета материалов. Это могут быть и материалы, принятые от поставщиков, и материалы, поступившие из переработки. Также приходным ордером можно оформить материалы, принятые на ответственное хранение. Применяется всеми организациями, независимо от их сферы деятельности.

Что это такое

Приходный кассовый ордер (ПКО) – это один из документов кассовой дисциплины, который оформляется при поступлении наличных денег в кассу. ПКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается главным бухгалтером (лицом его заменяющим).

Квитанция к ПКО подписывается главным бухгалтером и кассиром, заверяется печатью кассира и выдается на руки лицу, сдавшему деньги, при этом сам ордер остается в кассе. Печать ставится только на квитанции. Ставить половину печати на приходном кассовом ордере, а половину на квитанции (как делали раньше) не нужно.

Согласно Указанию ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У, кассир в конце дня может составить один ПКО на всю сумму, которая поступила в кассу согласно чекам и БСО.

Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу)

Инструкция по заполнению бланка приходного кассового ордера

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).

В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер ПКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата поступления денег в кассу в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2020). ПКО должен быть оформлен в день поступления денег в кассу, поэтому дата поступления денег и день формирования ордера совпадают.

В графе «Дебет» указывается номер бухгалтерского счета по дебету, которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 – «касса»).

Далее указывается код структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета источника поступления денег в соответствии планом счетов бухучета:

• 51 – поступление денег с расчетного счета,
• 62 – поступление денег от покупателей и заказчиков,
• 71 – возврат денег от подотчётных лиц,
• 73-2 – возмещение ущерба (от работников),
• 75-1 – внесения денег от учредителей в уставной капитал,
• 90-1 – поступление розничной выручки.

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

В графе «Сумма» указывается цифрами сумма поступивших в кассу денежных средств.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, как правило, некоммерческими организациями в случае поступления денежных средств в порядке целевого финансирования.

В строке «Принято от» указывается ФИО физического лица или наименование организации, от которого(ой) принимаются денежные средства.

В строке «Основание» необходимо указать основание поступления денег, например: «Внесены деньги в качестве вклада в уставной капитал» или «Оплата по договору от 05.02.2020 № 10» и т.д.

В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, поступившая в кассу. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк.

В строке «В том числе» пишется ставка и сумма (цифрами) НДС. Если налог на добавленную стоимость не предусмотрен, ставится прочерк или делается запись «Без НДС».

В строке «Приложение» указываются реквизиты прилагаемых первичных документов (если они имеются).

В квитанции дублируются данные из приходного кассового ордера.

Обратите внимание, в приходном кассовом ордере запрещено делать исправления

Поступление денег от покупателей и заказчиков

Обратите внимание! В 2020 году почти все субъекты хозяйственной деятельности обязаны применять онлайн-кассы. Исключения перечислены в статье 2 закона 54-ФЗ от 22.03.2003

Также пока могут не применять кассовые аппараты ИП из сферы услуг без работников. Все остальные при приеме наличных средств за товары, работы или услуги должны не только выписывать ПКО, но и выбивать чеки ККТ.

Оформление приходного ордера м 4 пример заполнения – ЭкспертЗакона

Среди документов первичной отчетности, которые удостоверяют получение товаров и сырья на склад организации, приходный ордер является основным. Форма документа М-4 установлена Госкомстатом, поэтому документация ведется только по утвержденному бланку, который представлен ниже.

Бланк формы М-4 приходный ордер (word)

Образец заполнения приходного ордера М-4 (word)

Образец 2019 года

В текущем году форма документа нисколько не поменялась по сравнению с предыдущим годом. Ордер по форме М-4 составляется, как показано на рисунке:

1. Пишется номер документа (по центру).
2. Затем – полное название организации, а также структурного подразделения.
3. В правом углу прописывается соответствующий код по ОКПО.
4. В первой таблице заполняются все графы – дата прихода, код, номер склада, сведения о поставщике и страховой компании, корреспондирующий счет, а также номера сопроводительного и платежного документов.
5. В основной таблице указываются все данные о пришедшем товаре – название, сколько штук, сумма с НДС и без, итоговая сумма.
6. Все пустые строки прочеркиваются.

Подробная расшифровка всех граф представлена в таблице.

название графы
правила заполнения
название компании или структурного подразделения
Указывается полное название фирмы или ИП, в распоряжение которого поступили соответствующие товары или сырье для производства

Важно указать название полностью, как оно значится в официальных документах, например Общество с ограниченной ответственностью «Прокси» или Индивидуальный предприниматель Бондаренко Александр Павлович.В графе структурное подразделение имеется в виду внутренний отдел предприятия. Обычно прописывается «склад».
сведения о поставщике
Здесь прописывается название поставщика, как оно указано в договоре (допускаются сокращения ИП, ООО и т.п.)

Номера документов переносятся соответственно из платежного и сопроводительного документа.
информация о счете
Приводятся реквизиты банковского счета, на основе которого зачисляются средства. По этому же счету составляются и бухгалтерские проводки.
сведения о товарах, полученных от поставщика
Основной информацией является полный перечень сведений о товарах, сырье, полуфабрикатах и других ценностях, которые были получены у поставщика. Вписывают номер, полное наименование, параметры, сорт, марка, в каких единицах измеряются товары, количество в этих единицах. Указывается стоимость за единицу, которая должна точно соответствовать договору. Приводится стоимость без НДС, затем сам НДС по каждому товару, после чего заполняется итоговая стоимость. Именно ее принявшая сторона и направляет поставщику.
код по виду операции
Такой параметр вписывается не всегда. Его следует зафиксировать только при условии, что в фирме установлен специальный классификатор, учитывающий разные хозяйственные операции. Если же этот документ не ведется, допустимо просто поставить прочерк.
код по поставщику
Здесь ситуация обратная. Такой код проставляется в соответствии с классификацией хозяйственных операцией, принятых в организации, поставившей товар или сырье. Если подобный документ не ведется, опять же ставится прочерк.
страховая компания
В некоторых случаях поставщик или принимающая сторона страхуют товар от разных рисков. Соответственно, в этом случае нужно написать полное наименование страховой компании, как она указана в договоре. Если же товар не был застрахован, ставится прочерк.
номер сопроводительного документа
В большинстве случаев сопроводительным документом является накладная на товар. Это может быть либо собственно накладная на товар, либо товарно-транспортная накладная, в которой среди прочего приводятся сведения о маршруте доставки. В данной графе требуется прописать только номер накладной
номер платежного документа
Здесь указывается номер документа, подтверждающий факт оплаты. Это поручение или требование.
графа 12
номер карточки ставится в соответствии с тем, как он описан в форме М-17

Если ведется приемка драгоценных металлов и/или изделий из них, в таблице заполняется и графа 11, в которой указывается номер технического паспорта на каждую единицу товара.

Бланк и пример заполненного приходного ордера представлены ниже.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Бухгалтер не обязан распечатывать приходный ордер. Достаточно просто составить его в программе 1С

Без бумажной формы документа можно обойтись, если приемку и оприходование оформить на счете или накладной поставщика товара. Ставится штамп, заполняются его реквизиты, которые и считаются аналогом приходника.

Порядок документального оформления формы М-4

Согласно методическим указаниям по ведению бухгалтерского учета материально-производственных запасов для поступления материалов, поступающих в организацию от поставщиков или из переработки, применяется приходный ордер М-4. Форма М-4 является унифицированной формой первичной документации, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 30.10.1997 №71а.

Приходный ордер М-4 составляет материально ответственное лицо в момент поступления товарно-материальных ценностей на склад организации, а также полуфабрикатов в производственные подразделения предприятия. Документ оформляется в одном экземпляре и содержит фактическое количество поступивших ценностей. Если в товарной накладной на поступление товарно-материальных ценностей содержится несколько наименований продукции, разрешается оформление одного приходного ордера М-4. При поступлении на склад однородных грузов от одного поставщика в течение суток допускается составление формы М-4 в целом за день.

Форма приходного ордера М-4 заполняется вручную или с помощью автоматизированной программы складского учета, например 1С.

бланк приходного ордера М-4