Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-ндфл?

Особенности оформления декларации

Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений. Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки

Обратите внимание, что инструкция по заполнению основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:

1. При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф.И.О., ИНН, суммы и т.п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который находится на сайте ФНС. Старайтесь, чтобы буквы максимально походили на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до конца поля. Если какое-либо поле оказалось пустым, во всех его ячейках ставят прочерки.
2. При оформлении на компьютере требуется выравнивание всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает, используйте необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы указываются с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу: если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, подтверждаются документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, составляют реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы нумеруются по порядку путем заполнения поля «Стр.» начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц указывается на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

ВАЖНО!
В приложении 5 к перечислены коды видов деятельности.

В других приложениях даны:

коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны (обратите внимание, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для одобрения операции);
коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
коды видов операций.

Что будет, если декларация 3-НДФЛ представлена с опозданием

Налогоплательщик, не успевший вовремя подать в ИФНС декларацию, может быть оштрафован. Размер штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). Он может достигать максимум 30% от суммы налога и минимум 1 000 рублей. Минимальный штраф может получить, например ИП, не представивший нулевую декларацию, которую он обязан заполнять даже при отсутствии деятельности. Но размер штрафных санкций увеличивается вдвое, если плательщик нарушает срок подачи декларации повторно. В этом случае он уплачивает 10% от исчисленной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не более 60% при том, что минимальный штраф составляет 2 000 рублей. Все зависит от ситуации. Есть и более жесткие санкции. Например, не поданная в ИФНС форма 3-НДФЛ при продаже имущества может повлечь за собой вызов получателя дохода на комиссию по легализации налоговой базы. Об этом говорится в письме ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490. И даже предусмотрена уголовная ответственность. Она наступает по статье 198 УК за отказ от декларирования по форме 3-НДФЛ и уплаты налога в крупном и особо крупном размере.

Однако нормами НК РФ предусмотрены и смягчающие обстоятельства, которые уменьшают денежное взыскание с правонарушителя:

— декларация не подана в срок впервые;

— отправлению формы помешали какие-либо материальные, технические, личные или служебные проблемы;

— инвалидность налогоплательщика;

— признание вины;

— немедленное заполнение формы 3-НДФЛ и представление в налоговую инспекцию.

В этом случае налогоплательщик вправе подать в ИФНС заявление, в котором он оправдывает несвоевременную сдачу отчетности и документы, подтверждающие смягчающие обстоятельства. 

Где взять справку 3-НДФЛ?

Налогоплательщик должен знать сроки и особенности заполнения отчета. Это позволит избежать возможных штрафов. Получить справку разрешено одним из трех методов:

1. В бухгалтерии на предприятии, где работает налогоплательщик.
2. Персонально обратившись в налоговую организацию.
3. Скачать на портале.

В последнем случае нужно удостовериться, что был скачан актуальный вариант.

Как заполнить 3-НДФЛ?

На главном листе, как показывает бланк образец заполнения справки 3 НДФЛ для налоговой по новой форме в 2021 году, человеку нужно построчно прописать следующую информацию:

• ИНН и официальный номер заполненной страницы 001;
• Показатель корректировки, зависящий от первоначальной подачи выписки или от уточнения. В первом варианте пишется 0, далее по порядку проставляются 1, 2, 3;
• Код отчетного официального налогового периода. Это может быть месяц, квартал или год. Прописывается кодовое индивидуальное обозначение.

Важно прописать код организации, куда подается отчет. Это четыре цифры, узнать которые разрешается на портале ФНС

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Есть несколько правил, на которые желательно опираться при написании сведений:

1. Бланк необходимо заполнять вручную или на ПК.
2. Если информация пишется вручную, должны быть синие и обычные черные чернила.
3. Буквенные знаки пишутся печатные.
4. Каждый символ вносится строго в отдельно расположенную клетку.
5. Числовые показатели выравниваются справа.
6. Недопустимы исправления.
7. Все суммы округлены, значения копеек писать не следует.

Заполнять положено только важные листы. В пустых строках следует проставлять прочерки.

Пример заполнения декларации

Чтобы отчетная выписка была принята, стоит опираться на специальные примеры по грамотному заполнению. Найти их можно на тематических сайтах. При выборе портала нужно опираться на актуальность представленных там данных.

Это важно по той причине, что законы часто меняются. По отношению к заполнению принимаются новые правила и нужно быть в курсе изменений

Если допустить ошибку или пропустить важную информацию, можно столкнуться с серьезными недочетами, вплоть до неприятия поданной бумаги.

Помощь в заполнении налоговой декларации

Чтобы избежать возможных штрафов и сдавать бумагу без ошибок, рекомендуется обратиться к специалистам. Сколько стоит такая работа? Есть фирмы, оказывающие услуги такого плана по относительно невысокой стоимости.

Сотрудники подготовят необходимую документацию и заполнят декларацию за обратившегося за помощью человека. Данные компании и специальные сервисы будут особенно актуальны для пользователей, которым требуется получить вычет в процессе приобретения жилья, пройденного лечения и обучения.

При отсутствии возможности оплатить полный пакет услуги, на подобных порталах можно использовать онлайн-калькуляторы. Какие-то из них способны рассчитать сумму налога или вычета за квартиру.

Общие сведения

Уже говорилось о том, что налоговые сборы применяются к доходам любого вида, которые получаются гражданином.

Если гражданин работает на крупном предприятии – то серьёзных проблем возникнуть не должно. Необходимые расчёты и перечисления осуществляются бухгалтерией. После чего документы подаются фискальной службой. Для 2020 года действуют те же правила, что и раньше.

Самостоятельно декларируют доход в нескольких случаях:

• При самостоятельной организации предпринимательской деятельности.
• Получение другого легального дохода, не связанного с основной работой.

Эта процедура обязательна для всех граждан, представляющих соответствующую категорию. Граждане не освобождаются от своих обязанностей, даже когда налоговая сама не связывается с ними, не высылает никаких уведомлений. Где взять бланки? Достаточно обратиться к сотрудникам ближайшего отделения налоговой.

Документ должен заполняться только тем лицом, которое и обязано подавать отчёт. Этот же гражданин отправляет сведения на проверку в фискальную службу. А ещё бумагу можно использовать, чтобы получить так называемый вычет.

Законодательство страны регулирует и сам процесс подачи декларации. Предусмотрено специальное наказание для тех, кто игнорирует выполнение данных требований. В этом случае накладываются специальные штрафы, которые зависят от размеров задолженности.

Где получить справку 3-НДФЛ?

Сотрудники по найму не предоставляют лично данные о доходах, поскольку за них это совершают работодатели. В случае необходимости человек может обратиться за справкой 3-НДФЛ в бухгалтерию или отдел кадров

При самостоятельном обращении в ИФНС важно воспользоваться действующим бланком декларации. Последний раз форма менялась в 2020 году в связи с изменениями в законодательстве

Также она стала более упрощенной. Обновленные бланки документов в последней редакции представлены на сайте ИФНС, где их можно бесплатно скачать. Также допустимо лично подойти в инспекцию за бланком.

При заполнении бумаги через личный кабинет налогоплательщика или с помощью специальной программы, скаченной с официального сайта ИФНС, нужная форма предоставляется автоматически. При возникновении сложностей при оформлении 3-НДФЛ можно обратиться к специалистам фирм, оказывающих бухгалтерские услуги. Они также предоставят готовый бланк в действующей редакции.

Способы подачи декларации в налоговую

Документ подается вместе с другими бумагами, подтверждающими расходы физлица:

• выписка 2-НДФЛ или из ЕГРН;
• договор о покупке квартиры;
• справка из банка об уплаченных процентах;
• договор дарения и т. д.

Декларацию подают:

• при личном визите в ФНС или через представителя;
• в электронном виде;
• заказным письмом по почте.

Личный визит или через представителя

Гражданин может посетить ИФНС по месту жительства или регистрации и передать пакет документов сотруднику учреждения. Инспектор проверит правильность заполнения бланка. Представитель при наличии нотариально заверенной доверенности может подать документы от лица другого человека.

Отправка письмом по почте

В конверт А4 вкладывают заполненную декларацию и пакет документов. Обязательно проводят опись вложения в 2 экземплярах: один остается у почтальона, а второй направляется в ИФНС.

Отправляют 3-НДФЛ ценным письмом.

В электронном виде

При подаче декларации через интернет отчетный файл формируется автоматически. Для отправки нужна электронная подпись или регистрационная карта с учетными данными. Минус способа – периодические технические неполадки на ресурсе.

Портал Госуслуги

1. Регистрация на сайте. Гражданин вводит Ф.И.О., номер мобильного или электронную почту. В СМС или письмом на email придет пароль.
2. Процедура подтверждения личных данных. В профиле заполняется СНИЛС, информация из паспорта.
3. Получение ЭЦП в аккредитованном удостоверяющем центре.
4. Авторизация на портале Госуслуги.
5. Заполнение электронной версии декларации З-НФДЛ.
6. Подпись бланка ЭЦП.
7. Проверка декларации ИФНС.
8. Результат отобразится на вкладке личного кабинета через 3 месяца.

Программа «Декларация» на сайте ФНС

Приложение автоматически формирует документы по формам 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, проверяет оформление заполненного бланка. На официальном сайте присутствует инструкция по установке программы на компьютер.

После заполнения бланк распечатывают и подают в ИФНС по месту учета или отправляют заполненный документ через личный кабинет налогоплательщика.

Инструкция:

1. Сохраните файл формата xml.
2. Авторизуйтесь на сайте ИФНС.
3. Перейдите в раздел «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ».
4. Выберите пункт «Направить сформированную декларацию».
5. Выберите год отчета и файл.

Личный кабинет налогоплательщика

Физлицу нужно зарегистрироваться на официальном сайте ФНС. Для этого потребуется регистрационная карта, ЭЦП или учетная запись в Единой системе идентификации и аутентификации.

Для отправки отчета нужно подписать бланк неквалифицированной цифровой подписью.

Как получить ЭЦП в личном кабинете налогоплательщика:

1. Откройте раздел «Профиль».
2. Кликните по строке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи». Сформируйте запрос.
3. Выберите вариант хранения ЭЦП. Проверьте личные данные. Введите пароль для доступа к ЭЦП. Отправьте запрос на формирование сертификата.
4. После формирования ЭЦП появится надпись «Сертификат успешно выпущен».

Порядок действий после авторизации:

1. Перейдите во вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Выберите «3-НДФЛ».
2. Кликните на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
3. Нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию».
4. Поля с Ф.И.О. заполняются автоматически. При указании ИНН сведения о гражданстве, дате и месте рождения вводить не надо. Проверка данных проводится автоматически.
5. После заполнения бланка загрузите подтверждающие справки через кнопку «Добавить документ».
6. После сохранения документов откройте раздел «Подписать ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи, который хранится в защищенном хранилище ФНС России». Введите пароль, нажмите на кнопку «Подписать и направить».
7. Информация о приеме документов отображается на вкладке «История документооборота». Заявление на возврат налога заполняется отдельно.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Ещё на этапе заполнения документа нужно выбрать один из вариантов подачи формы в налоговую инспекцию. Сделать это можно следующими способами:

• лично обратившись в рабочие часы в ближайшую ФНС с паспортом;
• направить заказное письмо с описью вложения;
• воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и отправить декларацию 3-НДФЛ в электронной форме.

Ниже рассмотрим все нюансы, влияющие на принятие бланка 3-НДФЛ специалистами фискального органа.

Сроки подачи налоговой декларации

В связи с тем, что форма 3-НДФЛ имеет два варианта заполнения, то, соответственно, существуют и определённые сроки подачи декларации:

• до 30 апреля текущего года нужно направить документы, если в предыдущем налоговом периоде физическое лицо получило доход от реализации имущественных прав или оказывая услуги населению;
• до конца года можно подавать форму 3-НДФЛ для получения социального, стандартного, имущественного, инвестиционного или профессионального вычета.

Какие документы нужны?

Все расчёты в декларации ведутся только на основании официальных документов, подтверждающих расходы и доходы. Обязательный перечень:

1. Паспорт гражданина.
2. ИНН.
3. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.
4. Свидетельство о рождении или усыновлении/удочерении ребёнка.

Дополнительные документы предоставляются в зависимости от подаваемого вида декларации 3-НДФЛ.

Онлайн в личном кабинете на сайте ФНС

Создание собственного аккаунта на сайте фискального органа позволяет быстро формировать декларацию 3-НДФЛ, направлять её на рассмотрение в ФНС и контролировать ход камеральной проверки.

Заполните форму 3-НДФЛ в своём аккаунте, подпишите документ электронной подписью и направьте его на рассмотрение в фискальный орган.

В верхнем меню перейдите в раздел “Жизненные ситуации” и затем кликните по иконке “Подать декларацию 3-НДФЛ”.

На открывшейся странице можно выбрать следующие варианты:

• заполнить форму в личном кабинете;
• прикрепить готовый файл, сохранённый из программы “Декларация”;
• скачать утилиту для заполнения формы 3-НДФЛ.

После выбора предпочтительного варианта следуйте подсказкам системы.

В ИФНС

Обратиться в фискальный орган может сам налогоплательщик либо его доверенное лицо. В любом из случаев необходимо предоставить специалисту оригинал паспорта для проверки личности. Уполномоченное лицо должно также предъявить оригинал доверенности, на основании которой он может передавать документы и заполненную форму 3-НДФЛ за третьего лица.

Что такое налоговая декларация

Основополагающим документом для получения налогового вычета является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. От корректности ее заполнения зависит, как быстро получим положенный вычет. Ведь при наличии ошибок, декларацию не примут и придется повторно ее оформлять и тратить время на повторную подачу.

Есть два варианта подготовки и подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию. Выбор того или иного варианта за налогоплательщиком. При этом, нужно помнить, что сбор подтверждающих документов, все равно остаётся за нами.

Первый вариант, обращаемся в организацию, которая специализируется на подготовке налоговой декларации или в банк. Уже многие финансовые учреждения представляют подобную услугу. Данные организации могут не только подготовить декларацию, но сдать ее в налоговую инспекцию. Нужно помнить, что все это на возмездной основе, то есть платно. Поэтому нужно точно представлять ориентировочный размер налогового вычета, чтобы понимать целесообразность обращения к данным помощникам.

Второй вариант, подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно. Наиболее простой способ — это подача налоговой декларации в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Преимущества и недостатки вариантов подготовки и подачи декларации.

	Сторонние организации	Самостоятельно
Преимущества	· Большой опыт в подготовке декларации · Экономия личного времени и нервов · Минимизация ошибок	· Экономия личных финансов · Приобретение новых знаний
Недостатки	· Финансовые издержки на подготовку · Необходима доверенность для сдачи декларации	· Вероятность ошибок выше · Больше времени на подготовку

Далее в статье, рассмотрим более подробно второй вариант подготовки налоговой декларации. И будет дана пошаговая инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ на сайте налоговой.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на сайте налоговой пошаговая инструкция

Пере началом заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо определиться на какой из существующих налоговых вычетов мы можем претендовать. Это может быть получение налогового вычета при покупке квартиры, или получение налогового вычета за лечение, или получение налогового вычета при покупке квартиры, или получение налогового вычета за обучение, или получение налогового вычета по уплаченным процентам по ипотеке, или получение налогового вычета на ребенка, или получение налогового вычета по ИИС. Затем нужно собрать все необходимые документы по каждому из вычетов.

Более подробно о видах налоговых вычетов и необходимых документах по ним читайте в статье (ссылка откроется в новом окне).

В данной статье рассмотрим второй способ, так как он дает больше гибкости в данном процессе. К тому же, позволяет сохранить декларацию для будущих корректировок, в случае необходимости.

После того, как все необходимые документы собраны, можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ. Порядок действий следующий:

1. Скачать с сайта налоговой службы программу Декларация. Данная программа позволяет сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ автоматически и избежать возникновения ошибок.

программа Декларация

Ссылка на скачивание программы находится внизу страницы.

ссылка на скачивание программы

1. Установить программу Декларация на компьютер согласно инструкции.
2. После установки программы, найти ее на рабочем столе, запустить ее и заполнить налоговую декларацию. Не забываем сохранить ее, на случай внесения корректировок.
3. Отправить налоговую декларацию и пакет документов в налоговую инспекцию через личный кабинет или при личном посещении налоговой инспекции по месту жительства.

После этого остается дождаться окончания камеральной проверки, которая длится до 3-х месяцев, и получить положенный вычет.

Не забывайте подать заявление о возврате излишне уплаченного налога, либо в момент подачи налоговой декларации в налоговой инспекции, либо после завершения камеральной проверки в личном кабинете налогоплательщика.

При социальных вычетах

Социальные вычеты по сбору — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу по сбору, от затрат на обучение, лечение или покупку дорогостоящих препаратов. Чтобы получить социальную компенсацию, гражданин заполняет бланк 3-НДФЛ. Какие документы приложить к справке написано в реестре, которые подтверждает наличие необходимой документации.

За обучение

Гражданин вправе получить часть денег, потраченных на учебу, за обучение близких родственников, опекаемых людей. Главное условие — очный формат учебы. Перед сбором документации резидент заполняет декларацию 3-НДФЛ, какие документы приложить — в списке ниже:

• 2-НДФЛ из бухгалтерии;
• копия контракта с СУЗом или ВУЗом на обучение;
• копия лицензии на предоставление образовательных услуг. Если таковая есть в контракте, то не нужно;
• копия документации, которая подтверждает увеличение суммы на учебы, если таковое было;
• копии платежных квитанций: приходно-расходные бланки, кассовые чеки и т.д.

В случае обучения опекаемых людей, брата или сестры дополнительно прилагаются:

• справка, удостоверяющая очное обучение в соответствующие годы;
• свидетельство о рождении учащегося;
• документация, подтверждающая факт опеки или контракт о приемной семье;
• документация, удостоверяющая родство с сестрой или братом.

За лечение

Медицинский вычет предоставляется только за дорогостоящее лечение и дорогие препараты, которые перечислены в Постановлении Правительства РФ № 201. Какие документы нужны для заполнения 3-НДФЛ, чтобы получить часть денег, потраченных на медицинскую помощь:

• 2-НДФЛ;
• копии бумаг, которые подтверждают родство с людьми, за лечение которых компенсируются деньги;
• контракт с клиникой о предоставлении услуг;
• справка об уплате денег за медуслуги;
• справка из клиники, удостоверяющая факт покупки препаратов и оплаты лечения за счет пациента;
• о том, что медуслуги оплачены, по форме;
• бланки по рецептам;
• платежные квитанции.

Как правильно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ

Бухгалтерские формы отчетности постоянно меняются и совершенствуются в соответствии с изменениями законодательства, которое тоже весьма изменчиво в финансовой сфере. У бухгалтеров имеются специальные программы, на которые в обязательном порядке нужно своевременно устанавливать обновления и следить за изменениями законодательства.

Неправильно заполненные формы налоговая просто не примет. А учитывая, что декларации должны быть поданы своевременно, ошибка бухгалтера может стоить фирме серьезных денег. При этом нельзя пользоваться прошлогодними формами — они могли измениться.

Для физических лиц можно получить бланк в налоговой или скачать его с сайта Налоговой Службы. Хотя проще всего самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн на сайте Госуслуги или на сайте ФНС.

Скачать бланк 3-НДФЛ 2021 года

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

• оформить вручную на распечатанном официальном бланке;
• заполнить в электронном виде на готовом бланке в файле Microsoft Excel;
• при помощи какого-либо онлайн-сервиса;
• заказать заполнение у юриста;
• с помощью бесплатной программы от ФНС «Декларация».

Неважно, заполняется З-НДФЛ вручную или на ноутбуке, существуют некоторые правила, которые следует знать при ее оформлении:

• бумажная форма заполняется ручкой синего или черного цвета печатными заглавными буквами;
• каждая буква вписывается в отдельную клетку;
• все числа выравниваются справа;
• все суммы округляются до рублей;
• недопустимы зачеркивания или исправления;
• в пустых клетках обязательно должны стоять прочерки;
• заполнять нужно только необходимые для каждого конкретного случая листы.

Вся декларация состоит из девятнадцати листов, включая титульный лист, первый и второй разделы, листы с буквами. Порядок составления декларации 3-НДФЛ предусматривает заполнение только тех листов, которые необходимы в каждом конкретном случае. При этом нужно начинать с листов, обозначенных буквами, а на их основании вносить данные в листы разделов 1 и 2.

Образец заполнения декларации есть на официальном сайте ФНС, там же можно скачать форму для самостоятельного заполнения и посмотреть, как именно выглядит заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.

Скачать образец 3-НДФЛ 2021 года

Каждый лист декларации должен быть обязательно пронумерован и содержать Ф. И. О., ИНН, подпись налогоплательщика, а также дату заполнения документа.

В титульном листе необходимо указать:

• номер корректировки (первичная или уточненная декларация);
• код налогового периода и сам период;
• код налогового органа;
• код страны;
• код категории налогоплательщика;
• Ф. И. О., дата и место рождения, контактный телефон и паспортные данные налогоплательщика;
• статус налогоплательщика;
• количество страниц декларации.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ указывает сферу деятельности. Например, код 720 означает частного предпринимателя. Все справочные материалы с кодами и новыми значениями полностью включены в бесплатную программу «Декларация». Эта программа также содержит пример заполнения декларации 3-НДФЛ и довольно удобную подсказку по заполнению форм.

Код	Категория налогоплательщика в 3-НДФЛ
720	Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730	Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой
740	Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750	Арбитражный управляющий
760	Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью
770	Индивидуальный предприниматель — глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Листы с буквенным обозначением:

• А, Б, В — для доходов и расходов в России и за ее пределами, а также от адвокатской или предпринимательской деятельности;
• Г — для доходов, не облагающихся налогом;
• Д1, 2 — налоговый вычет на строительство или покупку недвижимости, а также вычеты по доходам от ее продажи;
• Е1, 2 — социальные вычеты;
• Ж — профессиональные вычеты;
• З — операции с акциями или ценными бумагами;
• И — доход от инвестиций.

Во втором разделе происходит расчет подоходного налога, положенного к выплате, а первый раздел содержит итоговые данные.

Изменения по вычетам в следующем году

Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458 расширены перечни медицинских услуг, оплата которых может быть включена в социальный налоговый вычет. В частности, дополнен список дорогостоящих услуг по ортопедическому лечению пациентов с врожденными или приобретенными дефектами зубов, по лечению бесплодия и другому. Кроме того, вычет теперь можно будет заявить и на стоимость медицинской эвакуации.

Изменения пока не коснулись имущественного вычета. В 2021 году его также можно будет заявить при покупке жилья в размере 2 000 000 рублей, при выплате процентов по ипотеке — 3 000 000 рублей. Останется прежним и лимит инвестиционного вычета — 400 000 рублей. 

Плюсы и минусы использования 3-НДФЛ для ВНЖ

К плюсам относим следующие нюансы:

• 3-НДФЛ для получения ВНЖ принимают везде. Если со вкладами и другими менее популярными вариантами бывают проблемы, то к налоговой декларации у инспекторов обычно вопросов не возникает;
• не нужно документально подтверждать, откуда у вас взялись деньги;
• оформить справку может любой иностранный гражданин.

Минусы:

• нужно заплатить налог. Делая справку 3-НДФЛ для ВНЖ, придется подарить государству часть собственных денег: 13 или 30% от суммы дохода, который вы декларируете. Размер налога зависит от того, являетесь вы резидентом или нет. Подробнее о резидентах и нерезидентах.
• Штрафы при несвоевременной подаче декларации. Обратиться в налоговую нужно до 30 апреля. Сделать 3-НДФЛ можно и после этой даты, но тогда вам выпишут штраф.

Как и куда сдать декларацию

Человек, имеющий личные доходы, обязан сдавать налоговую декларацию по месту прописки. Можно сдать документы лично, через доверенное лицо или отправить декларацию по почте.

Важный момент: почтовые штампы на конверте должны указывать на то, что документы отправлены своевременно. Внутри письма должна находиться опись документов.

При этом правила подачи декларации онлайн гораздо проще заполнения бумажных форм: достаточно правильно заполнить форму 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте Госуслуги или на сайте ФНС. Программа не позволит отправить неверно заполненный бланк и самостоятельно подберет данные практически по всему пакету документов.

Документы для подачи 3-НДФЛ в налоговую

Документы для сдачи 3-НДФЛ — это документы, подтверждающие личность плательщика, а также подтверждающие его права на социальный и имущественный вычет.

Перечень необходимых документов на имущественный вычет:

• любой договор на получение недвижимости;
• квитанции и платежные документы;
• акт приема-передачи объекта при участии в долевом строительстве;
• документы, подтверждающие право собственности;
• личное заявление о распределении имущественного вычета между мужем и женой, если необходимо;
• кредитный договор и справку о выплате процентов при ипотечном кредите.

Для получения социального вычета понадобятся следующие документы:

• копии договоров на образование или лечение;
• квитанции и платежные документы;
• рецепты на лекарства, с указанием об их выписке для налоговой службы;
• документы о перечислении пожертвовании в благотворительные фонды;
• документ об очной форме обучения;
• копии лицензии медицинских или образовательных учреждений;
• справка 2-НДФЛ;
• при необходимости документы о родстве заявителя и обучаемого лица либо или лица, проходящего лечение.

Для получения вычета необходимый список документов нужно приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ.

Источник выплаты доходов налогоплательщику

Заполнение декларации 3-НДФЛ нередко вызывает вопросы у граждан, самостоятельно ее заполняющих.

На листах отчета, по внесению доходов от источников, полученных в РФ и за ее пределами, нужно указать источники таких доходов. Где взять данные для заполнения и что именно указывать в декларации, рассмотрим далее.

Источник доходов, полученных в РФ

При заполнении источников выплат, полученных в России, помимо наименования источника нужно указать:

В пределах России физическое лицо может получать выплаты от юридических лиц, предпринимателей и других самозанятых лиц, иных физических лиц.

Юридические лица и предприниматели, нотариусы и адвокаты, а также обособленные подразделения иностранных компаний являются налоговыми агентами по НДФЛ. Они обязаны сообщать обо всех выплаченных доходах в налоговую службу и удерживать из них налог. По требованию граждан, агенты обязаны предоставить им информацию о произведенных выплатах и удержанном налоге.

Информация предоставляется путем выдачи справки о доходах 2 НДФЛ. Все сведения, необходимые для заполнения декларации, есть в этой справке. Налогоплательщику нужно просто перенести их в декларацию.

Кроме 2-НДФЛ сведения об источнике дохода можно найти в заключенных договорах. Это могут быть трудовые, гражданско-правовые договоры и т. д.

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

П. 4 ст. 229 НК РФ позволяет не указывать необлагаемые или полностью обложенные НДФЛ доходы, если это не повлияет на получение налоговых вычетов.

Поэтому, если вы, допустим, подаете декларацию, чтобы отчитаться о продаже автомобиля, совсем необязательно собирать справки обо всех доходах за год.

Если источник выплаты физическое лицо

Для граждан, не являющихся налоговыми агентами и выступающих источниками выплаты, в декларации нужно заполнить только графу с наименованием. В нее вписываются фамилия, имя, отчество лица, от которого получены доходы. Сведения указываются в договоре.

Что делать, если вы не знаете от кого получили средства, а договор не сохранился?

В этом случае налогоплательщики часто указывают:

• «физическое лицо», «иное физическое лицо»;
• «продажа автомобиля» и др.;
• ничего не пишут в графе.

Как правило, налоговые органы принимают 3-НДФЛ, заполненные подобным образом. Причина кроется в том, что основной функцией налоговой службы является сбор налогов, а отсутствие сведений об источнике физическом лице не препятствует начислению НДФЛ.

Но следует помнить, что в соответствии с порядком заполнения 3 НДФЛ, указывать нужно ФИО гражданина, и налоговые инспекторы могут требовать заполнить именно эти сведения. Поэтому договоры по полученным доходам нужно сохранять до сдачи декларации.

Источник выплаты за пределами РФ

Для заграничных источников выплаты нужно указать только его наименование. Информацию можно взять из договора, справки о доходах и др.

Каков источник выплат в 3-НДФЛ

Сведения указываются в договоре.

Что делать, если вы не знаете от кого получили средства, а договор не сохранился?

В этом случае налогоплательщики часто указывают:

• «физическое лицо», «иное физическое лицо»;
• «продажа автомобиля» и др.;
• ничего не пишут в графе.

Как правило, налоговые органы принимают 3-НДФЛ, заполненные подобным образом. Причина кроется в том, что основной функцией налоговой службы является сбор налогов, а отсутствие сведений об источнике физическом лице не препятствует начислению НДФЛ.

Но следует помнить, что в соответствии с порядком заполнения 3 НДФЛ, указывать нужно ФИО гражданина, и налоговые инспекторы могут требовать заполнить именно эти сведения. Поэтому договоры по полученным доходам нужно сохранять до сдачи декларации.

Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые по ставке __%

Строка 010 — ИНН источника выплаты доходаСтрока 020 — КПП источника выплаты доходаСтрока 021 — Код по ОКАТО источника выплаты доходаСтрока 030 — Наименование источника выплаты доходаСтрока 040 — Сумма доходаСтрока 050 — Сумма облагаемого доходаСтрока 060 — Сумма налога исчисленнаяСтрока 070 — Сумма налога удержаннаяСтрока 080 — Общая сумма доходаСтрока 090 — Общая сумма облагаемого доходаСтрока 100 — Общая сумма налога исчисленнаяСтрока 110 — Общая сумма налога удержанная

Строка 120 — Общая сумма уплаченного налога, в виде фиксированных авансовых платежей

Что надо учитывать?

Получение налоговых вычетов – законное право всех граждан, которые исправно платят подоходный налог. По сути, это возвращение средств, потраченных ранее.

Вычеты делятся на несколько групп:

• Стандартные. Для лиц, воспитывающих детей, а так же имеющих право на получение льгот.
• Социальные. В случае с благотворительностью, получением платного лечения или обучения.
• Имущественные. Выдаются после приобретения недвижимости.
• Профессиональные. В этом случае заявление на компенсацию подают индивидуальные предприниматели.

3-НДФЛ – справка, основные функции которой не ограничиваются только подачей отчётности. Эта справка позволяет вернуть часть затрат в виде единовременной выплаты, либо в качестве увеличения заработной платы за счёт того, что с заработной платы не удерживается какое-то время подоходный налог. Чтобы получить компенсацию, достаточно подать декларацию вместе с соответствующим заявлением.