Бенефициарный владелец: кто это и какие его свойства в рф

Информация о цепочке собственников контрагента (включая бенефициаров), образец заполнения для банка

Сведения о бенефициарных владельцах,согласно положениям пункта 14 статьи 7 ФЗ № 115, также должны предоставляться организациям, осуществляющим финансовые операции и сделки с некоторыми видами имущества (банкам, ломбардам, страховым компаниям, инвестиционным фондам, организаторам азартных игр и тотализаторов и т. д.). Эти организации, согласно пункту 1 статьи 7 ФЗ № 115, при обслуживании клиента обязаны истребовать у него всю необходимую информацию о его бенефициарах. Данная информация подлежит регулярному уточнению, которое должно проводиться не реже чем 1 раз в год.

В случае возникновения сомнений в цели совершаемой операции (сделки) либо достоверности представленных данных организация вправе требовать у своего клиента предоставления уточнения в течение 7 дней информации о бенефициарах. Если клиент не предоставит сведения, необходимые для идентификации бенефициаров, либо они окажутся недостаточными, организация, согласно пункту 11 статьи 7 ФЗ № 115, вправе отказать ему в обслуживании.

Для чего необходимы сведения о бенефициарах банку и иным организациям?

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 7 ФЗ № 115 банки и иные организации, обязанные проводить идентификацию своих клиентов, должны по запросам Росфинмониторинга предоставлять полученную информацию для проведения государственного контроля. Также в обязанность организациям вменяется проведение проверки своих клиентов и их бенефициаров на предмет необходимости блокирования осуществляемых ими операций. В частности, блокирование проводимой операции должно быть выполнено в случае, если совершающее их лицо причастно к экстремистской или террористической деятельности либо подозревается в легализации незаконно полученных доходов.

Перечень лиц, в отношении которых необходимо выполнять блокировку операций, можно найти и на сайте Росфинмониторинга. В силу пункта 1 статьи 7 ФЗ № 115 организация обязана не только блокировать операции, совершаемые обозначенными лицами, но и информировать об этом Росфинмониторинг. Кроме того, в силу подпункта 7 пункта 1 статьи 7 ФЗ № 115 организации обязаны минимум 1 раз в 3 месяца проводить сверку списка своих клиентов с перечнем лиц на сайте данной структуры, в отношении которых должно применяться блокирование операций, и отчитываться перед ней о проведенных сверках.

Получение информации о бенефициарах

Порядок получения информации о клиентах и их бенефициарах определяется пунктом 5.4 статьи 7 ФЗ № 115. В частности, при приеме на обслуживание, выполнении операции в интересах клиентов или сверке информации банк или иная организация вправе требовать следующие документы:

• учредительные (у юрлиц) либо удостоверяющие личность (у физлиц);
• о госрегистрации (у юрлица или ИП);
• ИНН;
• СНИЛС.

Клиент-организация может предоставлять все необходимые для идентификации документы в электронном варианте с применением ЭЦП. Банк, в свою очередь, имеет право осуществлять проверку указанных сведений с использованием всех доступных ему официальных источников информации (например, ЕГРЮЛ, информационно-справочных ресурсов ФНС, ПФР, Росфинмониторинга).

Однако практика показывает, что для точной идентификации бенефициаров перечисленных документов недостаточно, особенно если речь идет о длинной цепочке участников коммерческой организации. Именно поэтому для получения необходимой информации банк вправе принимать также иные меры, такие как:

• устный опрос клиента;
• анкетирование путем направления заранее составленной анкеты и т. п.

Так как единых унифицированных бланков таких анкет и опросников законодательством не предусмотрено, каждая организация вправе определять их формы и порядок заполнения самостоятельно. Примерный образец одного из таких документов вы можете скачать на нашем сайте.

***

Подводя итог, следует отметить, что процедуру предоставления сведений о бенефициарах банкам, государственным органам и другим организациям еще предстоит совершенствовать, однако тот факт, что данная информация будет со временем требоваться всё большему кругу субъектов, не вызывает сомнения. Это означает, что к представлению ее организациям следует относиться максимально ответственно и аккуратно.

Понятие бенефициара имеет сразу несколько определений

Основной смысл понятия бенефициара — получение дохода от владения ценными бумагами. Существуют ряд определений «бенефициара» касающиеся различных сфер дохода:

• Наследник завещания, лицо которое получит договор в результате владения завещанием;
• Человек сдающий свое имущество в аренду и имеющий денежную прибыль за это, владея договором аренды также является «бенефициаром»;
• Клиент трастовых компаний, получающий прибыль от собственности, управляемой третьими лицами;
• Получатель выплат по страховкам. Указанное в страховом полисе лицо является «Б»;
• Владельцы банковских счетов;
• В коммерческой сфере «бенефициар» рассматривается как собственник предприятия, получающий денежные выплаты от ее деятельности.

Законодательно он может быть юридическим и физическим лицом, владеющим значительной частью акций компании, и имеющим возможность контроля над ее деятельностью. Конечным всегда является физическое лицо, владеющее всем бизнесом. В современном мире финансов, руководствуясь целью личной безопасности или исключения возможных претензий от государственных органов, личность владельца может быть скрыта оформленной номинальной компанией, не обозначившей хозяина.

Как правило, имена истинных собственников представлены коммерческим агентам и служащим банка. В конечном итоге, «Б» всегда можно раскрыть, обратившись к счетам компании, используемым при банковских операциях, для получения дохода.

Если же рассматривать «Б» юридического лица, то он является участником собрания акционеров, напрямую принимающий участие в вопросах выбора сферы деятельности предприятия, его реорганизации и участия в инвестиционных проектах.

При этом, в вопросах касающихся инвестиций и прибыли голос бенефициара является главным. Денежные выплаты бенефициару-владельцу составляют более четверти общей суммы капитала и дохода бизнеса. Бенефициарный владелец может передать права владения другому лицу.

Отличие бенефициара от выгодоприобретателя

Оба термина определяют лиц, имеющих доход от клиентов. Его отличает управление компанией и владение четвертью всего дохода предприятия. Бенефициарные владельцы очень привлекательны для органов проверки. Но лишь преступные действия и махинации могут послужить проверяющим органами поводом для начала сбора сведений о собственниках предприятий.

В таком случае бенефициара от выгодоприобретателя будет отличать не только процентное соотношение размеров прибыли, но и ответственность, которую несет владелец большей части дохода.

Сведения, предоставляемые бенефициаром

Чтобы сделки, проводимые компанией, были наиболее безопасны и прозрачны, при заключении соглашений с государственными и муниципальными предприятиями бенефициар обязан предоставить набор сведений, запрашиваемых контролирующими органами.

Помимо перечисленного, необходимые справки могут потребовать кредитные организации. Законодательство предписывает всем банкам сообщать информацию о сотрудничающих с ними выгодоприобретателях. За утаивание сведений организация выплатит штраф и потеряет свою репутацию.

При подписании договоров, подготавливается документ, обязывающий компании раскрыть подробную информацию о всех собственниках. В предоставляемом документе содержатся сведения об основных реквизитах. К ним относятся: идентификационный номер налогоплательщика, а также данные паспорта, подкрепленные адресом фактического проживания и данными полной анкеты выгодоприобретателя.

Бенефициар, как участник финансового процесса, защищен законом и обладает рядом прав, которыми его наделяет оформление письменных соглашений о совместной работе выгодополучателя и, работающего с ним, агента. Подобные документальные соглашения помогают ему возместить ущерб, нанесенный неверными действиями партнера.

Также, договор помогает сохранить конфиденциальную информацию о владельце бизнеса. Грамотно составленный договор доверительного управления имуществом, поможет ему защитить собственность. В случае, если действия номинального управляющего, повлекли к потере имущества выгодополучателя, второй получает право расторгнуть, несущие убыток, взаимоотношения и наказать виновного.

В случае нарушения своих прав, у него есть возможность обратиться с иском в суд. С таким же заявлением может обратиться и предприятие контролирующее деятельность бенефициара. Если будет доказан факт нарушения выгодоприобретателем данного договора, то виновный понесет наказание решением суда.

Образец заполнения

При составлении документа, содержащего перечень бенефициаров компании, указываются данные:

• наименование предприятия;
• количество учредителей;
• реквизиты учредительных документов;
• полный список бенефициарных владельцев, причем указывается их ФИО, даты рождения, реквизиты паспортов и ИНН;
• если бенефициаром представлена компания, то приводится ее название, дата регистрации, юридический адрес и иные аналогичные сведения.

Компании обязаны по первому требованию передавать данные в территориальные отделения ФНС и Росфинмониторинга. Порядок и сроки передачи документации приводятся в ПП №913. Официально не закреплен образец заполнения, но можно изучить примеры в интернете. При необходимости представитель предприятия может обратиться за помощью к работнику ФНС или иного учреждения.

Существуют организации, в которых отсутствуют бенефициары. К ним относятся фирмы, не получающие доход от функционирования. Торговые предприятия обладают доходом, поэтому существуют субъекты, которые получают высокую прибыль, но здесь сложно выявить бенефициаров. Это позволяет фирмам скрывать реальных получателей прибыли. Поэтому представителям государственной власти приходится пользоваться уловками и необычными критериями для выявления этих лиц.

Бенефициары представлены получателями прибыли компании, а также они занимаются ее управлением и контролем. Они владеют минимально 25% капитала предприятия. Сведения об этих лицах обязательно передаются государственным органам по первому запросу. Для составления документа используется свободная форма.

Наверх

Напишите свой вопрос в форму ниже

Справка о бенефициарах – образец заполнения

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации.

В целях противодействия коррупции, незаконному отмыванию денег, финансированию и развитию терроризма сведения о бенефициариях должны подаваться юрлицами по запросу ФНС, Росфинмониторинга, уполномоченных органов, банковских структур. Если установить, кто конкретно признается бенефициарным владельцем сложно, по умолчанию таковым считается исполнительный орган компании, то есть непосредственный руководитель.

Как компании узнать сведения о своих​ бенефициарных владельцах. Кого считать бенефициарным владельцем ООО. У ООО есть необходимые сведения о своих бенефициарных владельцах.

В этой связи, представляется необходимым разработка следующих локальных актов:

• Положение о порядке сбора и хранении сведений о бенефициарных владельцах
• Анкета, содержащая сведения из указанного выше списка запрашиваемых данных
• Список бенефициарных владельцев (по аналогии со Списком участнико ООО)
• Положение о форме учета мер, предпринятых к выяснению сведений о бенефициарных владельцах

ООО «Альфа» владеет 80 процентами уставного капитала ООО «Альфа-Дочернее». Оставшимися 20 процентами владеет ООО «Омега». В такой ситуации по умолчанию бенефициарным владельцем ООО «Альфа» и ООО «Альфа-Дочернее» будет Львов А.В., так как у него доля 40 процентов.

Образец таких сведений должен содержать ряд обязательных данных, как то ФИО, дата рождения, гражданство, паспортные данные, а также данные миграционной карты или документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание или проживание в России, адрес места жительства и, в случае его наличия, ИНН.

ООО «Альфа» (из прошлого примера) владеет 80 процентами уставного капитала ООО «Альфа-Дочернее». В этом случае бенефициарнымвладельцем ООО «Альфа-Дочернее» будет также Львов А.В.

Таким образом, образец сведений о бенефициарном владельце будет примерно таким: Широкова Елена Алексеевна Гражданство: РФ 02.04.1974 г.р.

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое определяется исходя из его возможности прямо или косвенно контролировать действия проверяемого лица на документально подтвержденном основании.

Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки.
Одним из способов может стать иск к акционеру (участнику) об истребовании информации. Даже если суд откажет, появятся доказательства, что компания пыталась установить бенефициара. Это снизит риск привлечения к ответственности.

Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки. В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

При направлении запросов и получении на них ответов в электронной форме Федеральная служба по финансовому мониторингу (далее Росфинмониторинг) использует информационно-технологическую и коммуникационную инфраструктуру Федеральной налоговой службы (далее – ФНС).

Справка о бенефициарах — образец предлагается нами для субъектов, которые обязаны представлять такую справку по правилам закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115).

Как правильно указывать бенефициара.

Именуя бенефициаров в документах, важно идентифицировать их как можно более четко с указанием всех контактов. Это облегчит их поиск и снизит вероятность возникновения споров относительно пособий в случае смерти благодетеля

Например, если вы напишете «жена застрахованного» без конкретного имени, бывший супруг тоже может потребовать компенсацию в случае вашей смерти.

Помимо именования бенефициаров, вы должны указать, как нужно действовать, если один или несколько бенефициаров не могут быть найдены. Например, предположим, что у вас есть двое детей, и вы назначаете каждому из них половину пособия в случае смерти. Если один из детей умирает раньше вас, хотите ли вы, чтобы другой ребенок получил все пособие или чтобы наследники умершего ребенка получили его долю?

Два «уровня» бенефициаров.

Бенефициары могут быть «основными» и «условными».

• Основной бенефициар получает пособие, если его или ее можно будет найти после смерти благодетеля.
• Условный бенефициар получает пособие в случае смерти благодетеля, если основного бенефициара невозможно найти.

Если не удается найти основных или условных бенефициаров, пособие в случае смерти будет выплачено имуществу благодетеля.

Сведения о бенефициарах

Для чего могут быть использованы эти сведения? Ну, в первую очередь, для предотвращения разного рода нелегальных деяний, начиная от финансирования террористической деятельности и отмывания преступных капиталов, и заканчивая банальным уклонением от налогов.

Во вторых, сведения о фактическом владельце бизнеса могут потребоваться при заключении крупных контрактов (особенно в сфере госзакупок). Контрагента по сделке, по понятным причинам, может интересовать кто реально стоит за потенциальным партнёром и стоит ли иметь с ним дело.

Наконец, данный вопрос будет интересовать инвесторов планирующих проведение крупномасштабных инвестиций. Особенно это касается инвесторов стратегических, имеющих своей целью получение контроля (полного или частичного) над объектами своих инвестиций.

В нашей стране идентификация бенефициарных владельцев вменяется в обязанность всем организациям финансового-кредитного сектора. То есть любая организация осуществляющая какие-либо официальные операции с суммами превышающими 15 тысяч рублей автоматически подпадает под эту процедуру. Исключение из этого правила составляют государственные и муниципальные организации (или организации в которых доля государства превышает 50%), внебюджетные фонды, международные организации. А кроме этого:

Выдержка из закона №115-ФЗ касательно организаций в отношении которых не обязательно выявление конечного бенефициара

В свою очередь все организации попадающие в число тех, в отношении которых должна быть проведена процедура идентификации бенефициарного собственника, обязаны предоставлять всю необходимую для этих целей информацию (согласно положениям Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

Пункт 14 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ

Помимо вышеупомянутого закона, отношения с бенефициарами регулируются положением ЦБ РФ №499-П (от 15.10.2015 года) в котором уделено внимание следующим основным вопросам:

1. Критериям по которым кредитные организации должны выявлять бенефициаров;
2. Документам которые должны предоставляться клиентами этих организаций для осуществления данной цели;
3. Особенностям ведения досье клиентов;
4. Другим вопросам.

Защита прав бенефициров

Защита прав бенефициаров проходит также как любая другая защита прав в гражданском праве. Стоит понимать, что ситуации, которые рассматриваются в гражданском праве довольно часто связаны с бенефициарами, поэтому сложно эти права выделить в отдельную группу. Так, например, если бы мы говорили договоре мены, по которой нет бенефициаров (формально), защита прав будет проходить также, как и если бы это был договор с бенефициаром. Однако, стоит понимать, что бенефициары бывает разные, и например, владельцы акций будут свои права защищать одним способом, а бенефициар по договору совершенно иным способом.

Естественно, в защиту таких прав по таким делам идут предъявление договор, подача претензий и обращение в суд. Здесь опять-таки процедурность моментов примерно остается традиционной. Если лицо не получили выгоду, которую должно было получить, то очевидно, что оно принудить к этому законными способами.

Типичные случаи, с которыми властям приходится иметь дело:

1. Компания, осуществляющая незаконную деятельность, в том числе отсутствие лицензий, других разрешений, грозит крупными штрафами и приостановлением деятельности компании на длительное время.
2. Значительное сокращение прав соучредителя в совете директоров.
3. Сокрытие реальной прибыли, уровня производства с целью уменьшения начисленного дохода по ценным бумагам, доли в бизнесе.
4. Умышленное молчание о внешних факторах, которые приводят к затруднениям при осуществлении основной деятельности компании (климатические, технологические, законодательные мероприятия).

Единственными исключениями во всей системе идентификации бенефициаров являются некоммерческие организации (НКО). По закону им запрещается заниматься деятельностью, связанной с бизнесом, то есть они не могут получать выгоду от своей работы. Цели и задачи таких организаций обычно заключаются в общественных мероприятиях и создании различных ассоциаций, союзов, направленных на благотворительные, научные, социальные цели.

Но, несмотря на фактическое наличие дохода, бенефициар по определению не может быть в нем. Все деньги, полученные от деятельности компании, должны использоваться для поддержки работы, оплаты труда работников и оплаты услуг сторонних фирм. Когда появляются «излишки», надзорные органы могут принудительно закрыть компанию из-за нарушения ключевого принципа — отсутствия коммерческой деятельности.

Частично бенефициарами могут считаться работники, работающие на заработную плату, которую они получают. Но они не такие по закону, потому что прибыль тратится на целевые мероприятия, а выплата вознаграждения за труд является необходимым следствием.

По сути защита прав бенефициаров, это ничто иное как защита прав одной сторон определенной сделки. Зачастую бенефициару могут, например, не выплатить денежные средства, то есть выгодоприобретатель по сути не получил свою выгоду с данной сделки по каким-либо причинам. В связи с этим неудивительно появление судебных процессов.

Контролирующие лица и оффшоры

Оффшором считается страна или территория государства с упрощенными условиями ведения предпринимательской деятельности. Подробно про оффшоры — что это такое, когда их лучше использовать мы писали в прошлом выпуске.

В таких экономических зонах имеются большие возможности сокрытия данных о настоящих собственниках бизнеса за счет особого режима регистрации и отчетности организаций-нерезидентов.

Понятие «контролирующее лицо» использовалось до появления в отечественном законодательстве термина «бенефициар». Для подпадания собственника доли в предприятии под это определение необходимо было владеть прямо или косвенно более чем 50% акций предприятия или голосов в органе управления. Именно размером участия в организации определялось наличие возможности по управлению предприятием.

Принятие отечественными законотворцами термина «бенефициар», позволило несколько уменьшить расхождение терминологии с реалиями экономической деятельности, акцентировав внимание, прежде всего, на возможности контроля организации. В настоящее время под контролирующими лицами понимаются владельцы не менее 10% акций предприятия, дающих им право голоса, а также лица, занимающие в организации должности, позволяющие влиять на процессы принятия решений в компании

В настоящее время под контролирующими лицами понимаются владельцы не менее 10% акций предприятия, дающих им право голоса, а также лица, занимающие в организации должности, позволяющие влиять на процессы принятия решений в компании.

Защита прав бенефицира от действии третьих лиц — основные рекомендации

Кто подает сведения о бенефициарном обладателе

Честные сведения о бенефициарном обладателе, образчик в конце заметки, даются юридическими лицами. Детальный порядок и сроки регулируются Распоряжением № 913 от 31.07.17 г. Общий срок оформляет 5 дней (рабочих) с этапа получения соответственного запроса. При обнаружении в раньше данной информации ошибок на поправку дается ещё 3 дня.

Идентификация бенефициаров не ведется в отношении надлежащих юридических лиц:

1. Всевозможные городские образования и госструктуры, охватывая районные органы власти, внебюджетные муниципальные фонды.
2. Международные организации.
3. Эмитенты промоакций, имеющее право на роль в санкционированных торгах и раскрывающие информацию по законодательным притязаниям
4. Зарубежные эмитенты промоакций, допущенные к торгам на забугорной бирже, включенной в одобренный Банком РФ официальный список.
5. Зарубежные бизнес-структуры, не имеющие правовой статус юрлица, предусматривающие выбор единоличного органа управления и не имеющие бенефициария.

Акционеры оффшорной компании

Акционером может быть как физическое, так и юридическое лицо, владеющее акциями компании. То есть акционером может быть и сам выгодоприобретатель. Он фактически владеет акциями и может распоряжаться ними на свое усмотрение. Однако в оффшорной практике распространено такое понятие, как «номинальный акционер». Он владеет долей в компании в интересах и от имени другого лица. Поэтому не все бенефициары являются акционерами и не все акционеры являются бенефициарами.

Форма номинального держателя акций чаще всего используется для обеспечения конфиденциальности владельцу, а также для получения преимущества в виде резидентности акционера. Реже подобное решение применяется для получения финансового маневра при работе с оффшорной компанией.

При своем назначении номинальный акционер подписывает ряд документов. Трастовая декларация – это изложенное в письменной форме заявление номинала, в котором он указывает на формальность его прав по отношению к факту владения акциями оффшорной компании.

Справка. В налоговом праве РФ понятие «бенефициарный собственник» определяется как лицо, имеющее фактическое право на доход предприятия. ст. 7 и 312 НК РФ. Письмо Минфина РФ от 09.04.2014 № 03-00-РЗ/16236. В российском корпоративном праве бенефициар – это лицо, фактически владеющее акциями, долями компании прямо или через других лиц.

Номинальный акционер признает за бенефициаром его право получать доход от деятельности предприятия, иметь право голоса в процессе решения корпоративных вопросов, распоряжаться акциями компании на свое усмотрение. Трастовая декларация является безотзывной и фактически подтверждает право собственности бенефициара на компанию. Документ обычно апостилируют и заверяют у нотариуса. Номинал действует строго по указаниям настоящего выгодополучателя и в его интересах. Акционер подписывает письмо об увольнении с открытой датой, что позволяет бенефициару в любой момент прописать дату и сохранить абсолютный контроль над бизнесом.

Базовые документы деятельности номинального акционера:

• Генеральная доверенность – определяет уровень ответственности и право руководства компанией.
• Трастовая декларация – регулирует предстоящее сотрудничество, четко разграничивает права номинала и фактического владельца бизнеса.
• Отказное письмо – составляется в момент принятия на должность с «пустой датой».

Последний документ дает бенефициару возможность реализовать собственные генеральные полномочия в экстренных ситуациях.

Определенные риски привлечения номиналов есть, но грамотное составление трастовой декларации и прочих документов позволит максимально их нивелировать. Воспользуйтесь консультацией от экспертов портала, если вы планируете привлекать номинальных акционеров, директоров. Пишите на электронную почту info@offshore-pro.info. 

Как определить конечного бенефициара оффшорной компании?

Бенефициар – это лицо, владеющее долей фирмы в размере минимум 25%. Если физическое или юридическое лицо назначает и увольняет должностных лиц, распоряжается прибылью предприятия, утверждает финансовую отчетность, влияет на прочие сферы деятельности фирмы, то его тоже могут признать конечным выгодоприобретателем.

Может ли бенефициар быть одновременно и акционером компании?

Да. Выгодополучатель может быть как акционером, так и директором собственной компании. Но в оффшорной практике чаще всего реальные владельцы пользуются услугами номиналов для сохранения конфиденциальности и по ряду других причин.

Зачем оффшорной фирме номинал?

В некоторых юрисдикциях присутствуют требования насчет резидентности директоров. Это должностное лицо должно быть местным резидентом. Привлечение номиналов также необходимо для сохранения конфиденциальности владельца.

Права и ответственность

Бенефициары получают определенные права исключительно при официальном оформлении договорных отношений с какой-либо компанией. К этим правам относится:

• возможность распоряжаться своей долей в компании, поэтому ее можно подарить или продать;
• контроль над обязательствами владельца предприятия;
• принятие участия в процессе назначения или снятия директора;
• участие в собраниях учредителей;
• получение дохода от прибыльной деятельности предприятия.

Права бенефициарных владельцев часто нарушаются, так как не соблюдаются соглашения или сокращаются возможности для контроля над организацией. Иногда они сталкиваются с ограничением доступа к информации о фактическом состоянии компании и не получают положенный доход. Для предотвращения таких ситуаций официально оформляются отношения в письменном виде.

Бенефициары могут защищать свои ценности с помощью соглашения на трастовое управление. Но при нарушении данного договора сами владельцы несут ответственность, поэтому уплачивают штрафы или лишаются возможностей для контроля. К обязанностям относится необходимость передачи сведений в государственные органы, банки или иные финансовые организации. Если же бенефициар захочет скрыть свое положение, то при выявлении нарушения ему придется заплатить крупный штраф в размере 500 тыс. руб.

https://youtube.com/watch?v=wFgeKVpW3fU

Кто не подает сведения о бенефициарных владельцах

В соответствии с п. 9 ч. 2 ст. 9 (далее — Закон № 755), не придают сведения о конечном бенефициарного владельца в 2021 году: политические партии, профсоюзы, творческие союзы, организации работодателей и их объединения, адвокатские объединения, объединения совладельцев многоквартирного дома (ОСМД), религиозные организации, государственные органы, государственные и коммунальные предприятия; учреждения, организации, учреждения здравоохранения находящихся в государственной или коммунальной собственности территориальной общины или объединенной территориальной общины.

Документы для подачи государственному регистратору

По состоянию на август 2021 года, отдельный бланк (форма) для отчета о бенефициарах в виде единого документа в Украине не предусмотрен. В связи с этим, отчет о бенефициарах в 2021 году подается в составе пакета документов, указанных ниже.

Согласно ст. 171 Закона № 755, ведомости о бенефициарных владельцах юридического лица подаются государственному регистратору в составе отчета который состоит из следующих документов:

• заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) — форма 2, или заявление о государственной регистрации юридического лица общественного формирования — форма 4;
• структура собственности по форме и содержанию в соответствии с Приказом № 163;
• извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающая регистрацию юридического лица нерезидента в стране его местонахождения — в случае если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент;
• нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая имеет статус как конечный бенефициарный владелец юридического лица, для физического лица-нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра — для физического лица-резидента.

В письме Министерства юстиции Украины от 19.05.2020 г.. N 107/8.4.4/32-20 содержится разъяснение, что если физическое лицо-резидент является конечным бенефициарным владельцем и имеет паспорт гражданина Украины в форме книжечки (а не ID карты с бесконтактным электронным носителем), то в таком случае необходимо подавать нотариально заверенную копию паспорта (страницы, на которых указаны реквизиты документа, фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, которому он выдан).

При наличии ID карты (с бесконтактным электронным носителем) у резидента, никаких копий не требуется.

Также заметим, что документы выданные по законодательству иностранного государства должны быть легализованы (консульская легализация или апостиль) согласно п. 13 ч.1 статьи 15 Закона № 755, если иное не установлено международными договорами Украины. Документ на иностранном языке, должен быть переведен на украинский язык с заверением верности перевода с одного языка на другой, или подписи переводчика (п. 14 ч.1 статьи 15 Закона № 755).

Остается открытым вопрос актуальности документов юрлиц-нерезидентов. Министерство юстиции Украины в письме от 11.06.2021 № 5178 / 8.4.4 / 32-21 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» разъяснило, что Законом № 755 не определен срока действия документа, подтверждающего регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения, а также нотариально заверенной копии документа, удостоверяющего личность, которая подпадает под определение «конечный бенефициарный владелец» по нормам Закона № 361. Таким образом, по состоянию  на август 2021 остается неурегулированным вопрос относительно сроков актуальности регистрационных документов юридического лица-нерезидента. В свою очередь, это создает  неоднозначную ситуацию  и порождает почву  для злоупотреблений и манипуляций при осуществлении обновлений ведомостей о конечных бенефициарных владельцах (собственниках) в ЕГР.

Отметим также, что согласно Закону № 361 информация о бенефициарных владельцах  обязательно должна быть доступна  в форме открытых данных. Поэтому на эту информацию не распостраняються требования Закона Украины   и получать письменное согласие от конечных бенефициарных владельцев на обработку персональных данных не требуется.

Как составить письмо о бенефициарных обладателях: образец справки

Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили но бы рекомендательной формы для перечня бенефициарных собственников, в связи с чем его, возможно, составить на свое усмотрение.

Основные условие: перечень обязан держать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а как раз:

• Полное имя лица;
• дату рождения и гражданство;
• реквизиты паспорта господина РФ или же документа на право проживания в РФ зарубежного господина или же апатрида;
• ИНН.

На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели перечень аффилированных лиц.

Банки, как правило, предлагают собственную форму справки, где имеют все шансы показать некоторое количество расширенный или же напротив суженный список сведений. Конфигурация сведений о бенефициарах для торгов в рамках закона «О закупках продуктов, дел, предложений отдельными обликами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ предлагается заказчиком совместно со всей конкурсной документацией и диктуется, как правило, положением о закупках соответственного клиента.

Категории бенефициаров в зависимости от работы компании:

• Обладатели счетов в банках.
• Юридические лица-арендодатели имущества.
• Фактические обладатели компаний.
• Покупатели трастовых фондов, передавшие собственные активы в ДУ.
• Иные юридические лица.

В согласовании с притязаниями стат. 6.1 Закона юридические лица должны владеть достоверную информацию о собственных бенефициарных обладателях, каждый год обновлять и закреплять документально данные, беречь сведения мало в направление 5 лет от даты получения. В целях противодействия коррупции, нелегальному отмыванию средств, финансированию и развитию терроризма сведения о бенефициариях обязаны сервироваться юридическими лицами по запросу ФНС, Росфинмониторинга, уполномоченных органов, банковских структур. В отдельных случаях эти данные подлежат раскрытию в составе бухотчетности (п. 7 стат. 6.1 Закона).

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг