Выписки и бизнес-справки по иностранным компаниям мира

Как устроена ВЭД и почему её контролирует государство

Внешнеэкономическая деятельность, или ВЭД — это сотрудничество двух сторон:

• резидента — компании, зарегистрированной в России, соблюдающей законодательство РФ и уплачивающей налоги в бюджет,
• нерезидента — компании, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства, которая аналогично действует в рамках законов своей страны.

Отечественный предприниматель может закупать у зарубежного партнёра товары или, наоборот, поставлять ему свои. Обе стороны называются участниками ВЭД.

Платежи клиентов российских банков в пользу зарубежных партнёров, в зависимости от валюты, проходят через кредитные организации США, Европы и других стран. Если операции выглядят подозрительно, банки имеют право приостановить («заморозить») платежи до выяснения обстоятельств сделки. В случае иностранных банков подобная «заморозка» может длиться достаточно долго — до тех пор, пока банк не убедится в легальности платежа.

Контроль со стороны российских надзорных органов осуществляется в том числе в интересах самих участников ВЭД — чтобы минимизировать риск их вовлечения в процессы, которые могут обернуться не только финансовыми рисками, но и потерей доверия государства и иностранных контрагентов.

Особое внимание уделяется операциям, похожим на отмывание доходов, полученных преступным путем, или вывод капитала за рубеж под прикрытием внешнеторговых сделок. Банк наверняка попросит пояснить их экономический смысл

Стоимость и сроки проверки

Самый экономный вариант – самостоятельная оценка рисков при помощи доступных интернет-сервисов. Запросы, как правило, обрабатываются мгновенно и почти всегда бесплатно. В исключительных случаях потребуется оплатить 5-10 $ пошлины. Однако такой способ даст лишь минимум информации.

Больше расходов и времени потребует получение письменных выписок. На их получение из-за границы уйдет 14-20 дней (до 1 месяца при необходимости апостилирования). Совокупно такие запросы, если они осуществляются самостоятельно сразу в несколько реестров, обойдутся в 150-200 долларов. Компании-посредники возьмут за такую услугу 400-500, а в некоторых случаях и 1000 долларов.

Дороже всего обойдется пакет документов с экспертно-правовым анализом деятельности. Стоимость таких услуг компаниями-посредниками обсуждается индивидуально – цены стартуют от 1000 долларов. Подготовка документов будет длиться 7-30 дней в зависимости от сложности и состава информации.

Где искать информацию об американском контрагенте

Условно все источники для проверки американской компании в США можно разделить на два вида:

• общедоступные – обычно включают учредительные документы, списки директоров, данные о структуре юридического лица;
• конфиденциальные – закрытая информация, которую можно получить только при наличии специального доступа.

Внимание!!! Раскрытие инсайдерской информации в США запрещено на законодательном уровне. За нарушение даже предусмотрено тюремное заключение

Проверку американской компании рекомендуется начинать с открытых источников:

• поискать новости о контрагенте и его сайты через поисковики Google, Bing, Yahoo;
• поискать данные в открытых реестрах США: торговых, собственности, судебных и т.д.

Полученной информации будет вполне достаточно, чтобы понять ведет ли юридическое лицо реальную деятельность или же является «пустышкой». А еще результат поисков укажет направление, где удастся получить более подробные данные о контрагенте.

Также условно все источники для поиска и проверки американской компании можно разделить на:

• региональные – это реестры штатов;
• общенациональные — Better Business Bureau (база юридических лиц работающих с потребителями), EDGAR (реестр Комиссии по ценным бумагам и бирже), Dun & Bradstreet (реестр кредитоспособности, доступ к нему ограничен), crunchbase (база стартапов, инвесторов и инкубаторов), база Hoover’s (содержит обзоры, профили, отчетность более 18 тысяч юрлиц из США), PrivCo (в этой базе содержится информация о частных компаниях с доходом от 1 млн. USD), Referenceusagov (содержит данные частных компаний США и Канады, в нем содержится информация из более чем 5 000 справочников, в том числе реестров Торговых палат и штатов), регистр производителей Томаса (thomasnet.com), база всех Регистраторов штатов (www.nass.org/business-services/corporate-registration).

На что обратить особое внимание при проверке иностранных компаний

Подписание договора с зарубежной организацией связано с большими предпринимательскими рисками, а потому необходимо всеми силами обезопасить себя, организовав юридические проверки самого иностранного контрагента и условий сделки, в которой он участвует. Для этого нужно:

• Определить правовой статус и правосубъектность потенциального партнера, а также лица, подписывающего документы от его имени.
• Идентифицировать зарубежного контрагента, выяснить его деловую репутацию и актуальность сведений об имущественном состоянии:
  • определение платежеспособности,
  • объемы выручки,
  • число работников,
  • каналы сбыта,
  • отзывы клиентов,
  • деловая репутация,
  • информация об участии в суде и т. п.
• Последовательно наблюдать за имущественным состоянием партнера на протяжении исполнения условий договора.

Правосубъектность устанавливается по таким признакам, как:

• полное наименование предприятия;
• организационно-правовая форма (от нее зависит объем дееспособности, ответственности по долгам, полномочия представительства потенциального партнера при выполнении условий договора);
• домициль (страна нахождения фирмы) – в целях логистики и налогообложения домициль и юрисдикция могут быть разделены;
• юрисдикция (страна ее регистрации).

Нужно учитывать, что законодательство государств различно, и то, что позволительно какой-либо организации определенной организационно-правовой формы в одной стране, является запрещенным в другой.

Все перечисленные данные возможно почерпнуть из следующих документов:

• Выписки из госреестра государства, в котором была зарегистрирована фирма потенциального партнера.
• Учредительная документация, переведенная на русский язык и легализованная в России посредством апостилирования (название компании должно быть прописано с транскрипцией, банковские реквизиты также подлежат переводу):
  • устав;
  • вспомогательные правила представителей;
  • свидетельства о госрегистрации и о постановке на учет в налоговой службе;
  • сертификат, доказывающий факт присоединения другой компании, если таковое имело место, и т .д.

Следует также обратить особое внимание на:

• актуальность предоставленных сведений;
• данные о различного рода деятельности в любых сферах;
• наличие или отсутствие (подтвержденное документально) долговых обязательств и штрафов.

Показателями солидности потенциального партнера являются:

• численность сотрудников (включая тех, кто принимает участие в НИОКР);
• количество фирм и метраж производственных помещений;
• степень диверсификации компании;
• длительность функционирования на международной арене;
• наличие постоянных клиентов;
• доля интересующей российскую фирму продукции в общем объеме производства.

Также нужно учитывать, что в некоторых странах (к примеру, в США и Голландии) компании могут заявить внушительный уставный капитал, потратив на открытие фирмы минимально разрешенную законом сумму – придется уточнить, сколько денег было внесено фактически.

Даже если все проверки проводились тщательно, и предприятие не вызывает подозрений, убедитесь в том, что оно не входит в список организаций, нежелательных для сотрудничества (в стране их расположения могут вестись боевые действия, может быть введен эмбарго, товары могут не проходить таможенный контроль и т. д.).

Списки не обнародуются, они находятся в распоряжении государственных структур, поэтому придется самостоятельно выяснять потенциальную опасность партнерства.

В качестве дополнительной подстраховки можно поискать информацию о фирме по интернету – таким способом возможно как минимум найти отзывы клиентов о компании. И помните, что нужно вести документальное подтверждение переписки с будущим партнером и архивировать всю входящую и исходящую корреспонденцию.

Какие сведения об иностранных компаниях возможно получить

Из документов, запрошенных российской компанией для проведения проверки потенциального иностранного партнера, можно получить сведения о:

1. Подлинности и актуальности регистрационной информации зарубежной фирмы.
2. Соответствии обозначенного партнером адреса юридическому адресу предприятия.
3. Ликвидации, банкротстве или функционировании компании, а также соблюдении ее сотрудниками установленных законами страны требований.
4. Видах деятельности, осуществляемых организацией.
5. Органах управления фирмы.
6. Проведенных реорганизациях предприятия.
7. Финансовых показателях работы зарубежной компании.
8. Наличии долгов перед контрагентами, налоговой службой и банковскими учреждениями.

Помните, что если потенциальный партнер отказывается предоставлять какие-либо сведения, подробно отвечать на ваши вопросы, подтверждать свои слова документально, а также откладывает по неизвестным причинам момент передачи бумаг, это должно вызвать подозрения. Поблажек делать не стоит, какие бы привлекательные условия сделки вам не предлагались: репутация вашей компании дороже сомнительного сотрудничества.

Порядок действий

При предупреждении государственных структур о ведении иностранной компанией сомнительной деятельности сразу же предпринимаются следующие действия:

• отклонение всех её заявок;
• приостановка перевозки грузов;
• прекращение вычета НДС в связи с отказом налоговой инспекции;
• проведение подробного исследования органами экспортного контроля хозяйственной деятельности, осуществляемой контрагентами.

Проверка зарубежных контрагентов необходима, поскольку у налоговой инспекции могут возникнуть подозрения относительно их деятельности, а также обвинения в неосмотрительности сотрудников отечественной компании или совершении ими приступного сговора с целью уклонения от уплаты налогов.   

Важно! Для регулирования гражданско-правовых отношений необходимо заключить договор, на основании которого сторонняя компания или физическое лицо обязаны выплатить деньги или оказать определённую услугу в соответствии с установленными сроками.  . Проверка благонадёжности контрагента – одно из важнейших условий при планировании заключения крупной международной сделки

Провести такую проверку можно следующими способами:

Проверка благонадёжности контрагента – одно из важнейших условий при планировании заключения крупной международной сделки. Провести такую проверку можно следующими способами:

• запросить сведения из заграничных реестров. Реестры юридических лиц, аналогичные ЕГРЮЛ в РФ, есть в каждой стране. Такие регистрирующие органы имеют собственные базы данных, которыми можно воспользоваться в связи с их доступностью для проверки иностранного контрагента. Всю необходимую информацию о зарубежных компаниях можно получить после оплаты услуги. Во многих зарубежных реестрах содержится больше полезной информации о компании (её официальный адрес, а также сведения об учредителе компании, размере её уставного капитала, долях, проданных компанией) в отличие от российского ЕРГЮЛ;
• сделать письменный запрос. Такой же вариант проверки используется на территории РФ. Получить выписку из реестра другой страны можно путём направления официального запроса. Данная выписка выдаётся в письменном виде и заверяется нотариусом.

Для связи с налоговыми службами других стран достаточно воспользоваться Интернетом или узконаправленными реестрами, предоставляющими необходимую информацию (например, DNB.RU.). Этим сайтом можно воспользоваться для получения справки BIR, содержащей достоверную информацию в необходимом объёме. При получении сведений об иностранном контрагенте можно проверить его на благонадёжность. В процессе проведения проверки можно направить запрос на предоставление следующего перечня документов:

• выписки из ЕГРЮЛ конкретной страны, где проведена регистрация потенциального контрагента. Из этой выписки можно узнать об официальном статусе компании и её состоянии;
• учредительных документов компании (Устава, сертификата, подтверждающего инкорпорацию). Эти документы должны переводиться на русский язык и быть легализованными на территории РФ. Для этого может проставляться апостиль.

Услуги по проверке иностранных контрагентов и по заключению договоров с иностранными партнёрами оказываются нашими юристами. В таком случае в договоре будут предусмотрены все необходимые условия, позволяющие свести всевозможные риски к минимуму в процессе сотрудничества.

Проверка контрагента по правовым сервисам

Помимо официальных сервисов налоговой, есть и частные правовые базы и аналитические агентства, которые помогут узнать о контрагенте больше. Такие услуги всегда платные, но если сумма договора значительная, лучше перестраховаться.

Также вы можете воспользоваться картотеками судебных дел, например в арбитражном суде (kad.arbitr.ru) или судах общей юрисдикции (sudrf.ru). С помощью картотек можно проследить, в каких судебных разбирательствах участвует ваш контрагент и с каким успехом.

Некоторые банки предлагают услугу по проверке контрагентов. Например, в Модульбанке такая опция называется «Белый бизнес». Система автоматически отслеживает риски компании по 17 критериям и предупреждает, если вы переводите или получаете деньги от сомнительного контрагента.

Если вы работаете с иностранными компаниями, то проходите валютный контроль, когда переводите им деньги. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.

С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зелёный лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.

Акция

Откройте счет для бизнеса — получите MacBook

Возможности сервиса по проверке контрагентов

Чтобы быстро и бесплатно проверить контрагента на уровень рисков, надо зарегистрироваться на сайте. Для этого вам понадобится указать номер телефона и ввести код подтверждения из полученного смс-сообщения.

Сервис для проверки контрагентов предоставляет следующие данные:

• Официальные сведения об организации или ИП: название, юридический адрес, система налогообложения, размер уставного капитала, регистрационные коды, личности учредителей, руководителей, наличие статуса субъекта МСП, основной вид деятельности.
• Возможные риски: массовый юрадрес, учредитель или руководитель, недостоверность сведений в госреестрах, отсутствие отчётности, упоминание в реестре дисквалифицированных лиц или недобросовестных поставщиков, исполнительные производства через ФССП, иски о банкротстве, задолженность по налогам на сумму более 1 000 рублей.
• Дополнительные преимущества: наличие лицензий, допусков СРО, получение сертификатов и деклараций соответствия, регистрация товарных знаков.
• Участие в арбитражных делах: в качестве истца, ответчика, третьей стороны (количество исков по каждой категории и суммы требований).
• Проведение плановых и внеплановых проверок со стороны ФНС и других государственных органов.
• Финансовые показатели за последние три года.
• Наличие филиалов.
• Другие бизнесы учредителей и руководителей.

По итогу проверки контрагенту присваивается класс риска – низкий, средний или высокий. Графически это выглядит как три цвета светофора.

Финансовые санкции

В некоторый случаях имеет смысл проверить, не включены ли лица или организации, с которыми вы ведете работу в список лиц, в отношении которых введены финансовые санкции в соответствии с Резолюцией ЕС 881/2002 о борьбе с терроризмом.

С лицами и организациями, входящими в данный список, запрещено ведение экономической деятельности, приобретение у них товаров или услуг, выплата им денежных средств в качестве зарплаты, продажа или сдача им в аренду недвижимости. Совершение данных действие может повлечь санкции со стороны властей ЕС.

Не стоит заранее уповать на то, что среди ваших клиентов нет Усамы бен Ладена, Талибана или Аль-Каиды. В списке содержится значительное количество организаций и лиц из России и ЕС отношения к терроризму не имеющих, например «Российский национальный коммерческий банк».

На что обратить внимание

Учитывая сложившуюся практику и рекомендации, изложенные в письме Минфина № 03-07-14/72647 от 11.12

2021 , приказе ФНС № ММ-3-06/ от 30.05.2007, при проведении самостоятельной проверки контрагента налогоплательщик должен обратить внимание на такие признаки неблагонадежности, как:

• отсутствие информации о государственной регистрации юридического лица в иностранном реестре;
• отсутствие личных контактов между руководством, нежелание их налаживать;
• регистрация партнера по адресу «массовой» регистрации;
• отсутствие сведений о фактическом расположении производственных мощностей, головного офиса, складских и иных офисных помещений;
• отсутствие документального подтверждения полномочий руководства компании;
• отсутствие информации о контрагенте в публичном доступе (отсутствие рекламы, отзывов, рекомендаций других партнеров);
• включение в договор сомнительных условий: длительные отсрочки по платежам, поставки без предоплаты, расчеты через третьих лиц и т.д.;
• наличие крупных задолженностей, в том числе в пользу контрагента, при реальном отсутствии действий, направленных на ее взыскание;
• отсутствие очевидных доказательств возможности исполнения обязательств (нет лицензий, мощностей, необходимого количества кадров) и т.д.

Совокупность этих факторов позволяет налоговым органам расценивать иностранного партнера как проблемного, а контракты с ним – как сомнительные.

Для чего нужно проверять иностранных контрагентов?

Проверка иностранных контрагентов позволяет своевременно принять решение о сотрудничестве с зарубежным партнером или об отказе от работы с ним, в зависимости от результата оценки. Целью проверки является снижение рисков финансовых потерь бизнеса. Если российская компания не относится к выбору партнеров с должной осмотрительностью, она рискует быть обвиненной в сотрудничестве с фирмами-однодневками и попытке уклониться от налогообложения. При возникновении сомнений у сотрудников отечественных государственных структур могут последовать проверки налоговой, таможни, органов экспортного и валютного контроля.

Последствия могут быть серьезными:

• налоговая инспекция не вычтет НДС;
• банк отправит сообщение экспортному и валютному контролю о подготовке сомнительной транзакции;
• таможенная служба задержит на границе груз;
• органы экспортного и валютного контроля проведут выездную проверку финансово-хозяйственной деятельности компании.

Если имеется возможность провести проверку иностранных контрагентов, необходимо узнать о:

• деловой репутации;
• платежеспособности;
• солидности будущего партнера.

Уровень деловой репутации демонстрируется:

• опытом в узкой сфере бизнеса;
• выполнением обязательств — добросовестность, тщательность;
• стремлением учесть пожелания контрагента, решать все сложные ситуации переговорами.

О платежеспособности судят по:

• отсутствию судебных споров, просрочек кредиторской задолженности;
• общему объему финансов фирмы;
• составу банковских и финансовых учреждений, ведущих дела с компанией;
• аккуратности исполнения платежей, соблюдению сроков оплаты счетов.

Солидность делового партнера определяют по:

• степени диверсификации бизнеса;
• штатной численности;
• количеству предприятий, размеру производственных площадей;
• постоянным клиентам фирмы, о которых имеется информация на официальном сайте компании, поскольку такими деловыми связями гордятся, информация легко проверяется.

Оформление деловых отношений с зарубежным партнером необходимо осуществлять в рамках гражданско-правовых отношений. Преимущество такого подхода заключается в том, что компании берут на себя обязательства по выплате денег и реализации оговоренных услуг в установленные сторонами договора сроки.

По свободной оферте не установлено каких-либо ограничений в количестве фирм-партнеров. Обе стороны не берут на себя строгие обязательства, поэтому этот способ не подходит для серьезных, рискованных сделок. Твердая оферта устанавливает жесткие рамки взаимодействия для сторон, она оформляется через подписание официального документа с указанием срока выполнения обязательств. Преимущество твердой оферты заключается в том, что ее стороны не вправе сотрудничать с другими контрагентами по тому же вопросу до окончания срока. Внешнеэкономический контракт должен исполняться надлежащим образом.

Алгоритмы контрагентских проверок

Рассмотрим подробнее несколько способов проверки благонадежности партнеров через Интернет:

1. Поиск по ИНН на официальном сайте ФНС РФ. Этот ресурс предоставляет сразу несколько направлений для освещения полезной информации о любом юридическом лице. Выберите соответствующую вкладку: «Юридическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель/КФК» и впечатайте ИНН или ОГРН/ОГРНИП. Можно ввести и полное наименование фирмы и регион действия. Запросы бесплатны. Вы можете узнать:
   • данные ЕГРЮЛ, в том числе и вносимые изменения, если таковые были;
2. долги по налогообложению;
3. сведения о дисквалификации ответственных лиц и их отстранении по суду;
4. готовящееся исключение из ЕГРЮЛ, если оно планируется;
5. какими еще фирмами руководит то же лицо, что и интересующей вас;
6. не входит ли ее юридический адрес в список массовых.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Скоро на сайте ФНС будут обнародоваться также и другие важные данные о фирмах, ранее признаваемые налоговой тайной: прибыль и затраты за последний год, количество персонала, какие налоги были уплачены вовремя и не вовремя, назначены ли штрафы, пени.

Возможности программы «1С: Бухгалтерия 8». Она содержит сервис под названием «Контрагент» с функцией «досье», позволяющей довольно полно проверить статус партнера. «Досье» по новому или уже знакомому контрагенту формируется автоматически и содержит:

• данные ЕГРЮЛ;

бухгалтерские данные (по Росстату);
предварительную оценку рисков, основанную на показателях и критериях, заложенных в программу (кредитоспособность, рентабельность активов и продаж, возможность банкротства).

Сервис «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности» открывает множество важных данных о компании или ИП. Чтобы внести в этот реестр данные, помимо полученных из федеральных ресурсов, организации дополнительно платят. Поиск сведений по ИНН, названию или другому идентификатору бесплатны.

Портал Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» откроет тайну судебных решений относительно интересующего контрагента.

Государственные базы данных и официальные сайты позволят проверить основную информацию о партнере:

• ЕГРЮЛ;

Росстат;
Торгово-промышленная палата РФ (если компания ее член, значит, хозяйственная деятельность действительно ведется);
сайт Генпрокуратуры РФ (информация о плановых и внеплановых проверках юрлиц);
сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России (для проверки действительности паспорта руководителя);
реестры лицензий (на сайтах органов, их выдающих);
реестры недобросовестных поставщиков (по ИНН или ФИО);
картотека арбитражных дел (лучше, чтобы контрагента там не оказалось);
сайт Национального расчетного депозитария (для проверки АО) – данные о стоимости акций и их обращении;
сайт Цетробанка позволит получить информацию о ликвидированных фирмах, с которыми нет связи по адресу из ЕГРЮЛ.

Платные ресурсы поиска информации о контрагенте:

• частные реестры юрлиц и ИП;

детективные агентства.

Дополнительные источники, из которых можно узнать о репутации организации, конфликтах, связанных с ней, тендерах, судебных разбирательствах и т.п.:

• новостные сайты;

специализированные форумы;
доски объявлений;
простой поиск в Гугле по фамилии руководителя или названии фирмы – контекст скажет о многом.

Подробная проверка контрагента перед заключением договора практически обезопасит от возможных рисков, но следует помнить, что чрезмерная подозрительность негативно сказывается на взаимоотношениях. В этой операции, как и во всех остальных бизнес-процессах, следует придерживаться золотой середины.