Как формируется очередь кредиторов при банкротстве?

Что собой представляет реестр требований кредиторов

Реестр представляет собой перечень данных о кредиторах фирмы. В частности, это персональные данные (наименование, адрес) и требования кредитора к организации. Необходимость в заполнении реестра оговорена в ФЗ №127 «О банкротстве». Требования к заполнению документа содержатся в приказе Минэкономразвития №234 от 1 сентября 2004 года. Ведется он финансовым управляющим. На базе перечня кредиторов устанавливается очередность рассмотрения требований. Финансовые претензии последних распределяются по различным очередям.

Данные о кредиторе и его финансовых претензиях вносятся в реестр на базе определения суда. Однако можно включить требования без указания суда в том случае, если они касаются долга по зарплате. Претензии кредиторов заносятся в реестр управляющим. Он также отвечает за покрытие всех задолженностей организации, которая банкротится.

Кредитор, входящий в реестр, получает ряд прав. В частности, он получает возврат долга. Также он получает инструменты для воздействия на ход признания несостоятельности. К примеру, при принятии различных решений по банкротству организуется собрание кредиторов. Но на это собрание приглашаются только те лица, которые фигурируют в реестре.

На собрании кредиторов могут приниматься различные решения. К примеру, на нем утверждается план реструктуризации задолженностей.

Очередность платежей при банкротстве

Очередность кредиторов – установленная последовательность выплат, в соответствии с которой покрываются долговые обязательства банкрота. Попасть в реестр можно только через арбитражный суд. Подать заявление разрешено лишь в течение 1 месяца с момента официального признания компании банкротом или в течение 60 дней, если назначено конкурсное производство.

Законодательство предусматривает три основные очереди. Требования всех участников удовлетворяются в календарном порядке.

Первая очередь

Кредиторами первой очереди признаются лица, физически пострадавшие от действий банкрота

Важно, чтобы они не были застрахованными или долговые обязательства перед ними были больше страховой выплаты. Также банкротом оплачиваются взносы в Пенсионный Фонд РФ в качестве компенсации заработка пострадавшему до 70 лет

Вторая очередь

Переход ко второй очереди возможен только в случае, если все обязательства перед первой были исполнены в полном размере.

К ним относятся:

• сотрудники компании, ожидающие выплаты зарплаты;
• авторы интеллектуальной собственности, которым полагается гонорар.

Банкрот также обязуется выплатить им неустойку за задержку и все компенсационные суммы.

Изначально погашается долг перед сотрудниками компании, но не более 30 тыс. рублей в месяц. После начинаются расчеты по оставшимся требованиям. В последнюю очередь средства переводятся авторам за результаты интеллектуальной деятельности.

Остальные выплаты

Очередность выплат при банкротстве для оставшихся кредиторов определяется правительством, а именно федеральным законом № 127-ФЗ. Изначально выплачивается основной долг и начисленные проценты, затем штрафные санкции и неустойки.

В последнюю очередь банкрот проводит расчеты по залоговым займам. Дело в том, что при продаже предмета залога кредитор получает всего 70–80 % от всей стоимости, остальное идет на выплату первой очереди и погашение судебных издержек. Именно поэтому обанкротившееся лицо в полной мере компенсирует недополученную выгоду от продажи.

Также погашаются все судебные издержки, коммунальные платежи и иные вознаграждения третьих лиц.

На что необходимо обратить внимание

Задолженности у банкротов имеются не только в российских рублях, в некоторых случаях необходимо производить оплату по займам в иностранной валюте. При погашении подобных долгов, законом предусмотрена конвертация валюты в соответствии с установленным курсом главного банка России (Центрального банка РФ).

При погашении задолженности в иностранной валюте, законом также предусматривается определенная очередь

Соблюдение очередности при банкротстве, весьма важно. Нарушение установленных норм может привести банкрота к ответственности административного или уголовного характера

Приоритетный вариант погашения задолженности

В случаях, когда банкрот перечисляет на банковский счет личные денежные средства, то долговые обязательства перед кредиторами будут признаны, как исполненные.

Прекращение существования задолженности производится арбитражным управляющим или иным лицом, уполномоченным на осуществление подобных действий.

Что такое очередность кредиторов

В процессе банкротства кредиторы получают последний шанс вернуть деньги с должника. Если у неплательщика нет имущества, либо его реализация не позволит полностью погасить долг, кредиторы останутся ни с чем. Задолженности будут признаны безнадежными, и на последнем заседании суда их спишут с должника. Автоматически утрачивается право на взыскание через суды у приставов и коллекторов.

При ведении банкротного дела управляющий формирует конкурсную массу. В нее включаются денежные средства и имущественные активы, на которые можно обратить взыскание. За счет конкурсной массы кредиторы могут рассчитывать на полное или частичное возмещение по задолженности.

Чтобы участвовать в распределении конкурсной массы после реализации, кредиторы должны заявить о своих требованиях. Они подают документы в арбитраж, доказывают основания возникновения и размер задолженности. Все требования, заявленные кредиторами, проверяет суд.

Если требование обосновано, его включают в реестр

Также все требования разносятся по очередям, что будет важно при распределении денежных средств, выявленных у должника или полученных после реализации. Соблюдать порядок очередности в банкротстве обязан управляющий

У меня есть долги по алиментам и перед банками. Бывшая жена переживает, что ей ничего не достанется. Так ли это?

Текущие платежи

Очередность удовлетворения требований кредиторов по так называемым текущим платежам предусматривает статья 855 ГК. Если организация не имеет на своём счету достаточного количества денег для оплаты всех счетов, то необходимые суммы будут списываться в таком порядке.

1. Требования по возмещению морального вреда, ущерба здоровью, алиментам.
2. Пособие при увольнении и зарплата, авторский гонорар.
3. Пенсионные и страховые взносы.
4. Бюджетные платежи и отчисления в фонды, не включенные в прошлые очереди.
5. Прочие требования.

При этом действует правило календарной очередности. Оно означает, что требования 1-й очереди оплачиваются в порядке поступления таких документов.

В законодательстве есть одна оговорка: требования по выплате зарплаты и премии менеджменту компании-банкрота (это директора, руководители филиалов, главбухи и пр.) не могут входить в сумму текущих отчислений.

https://youtube.com/watch?v=LPE2DB3ib1w

Ст. 134 Федерального закона о несостоятельности также урегулировала вопрос выплаты зарплаты в процессе конкурсного производства. Так, если лица продолжают в этот период трудиться либо были приняты на работу в ходе дела о банкротстве, то обязанность по выплате им зарплате и удержаниям из нее (НДФЛ, алименты, страховые отчисления) возложена на управляющего. Он назначается судом после признания статуса банкрота (согласно ст. 127).

Порядок оплаты для очередных платежей

Он закреплен Гражданским Кодексом РФ и регулирует последовательность списания денег со счетов по имеющимися в финансовом банке распоряжениям. В расчетных документах есть сроки оплаты. Очередность не связана с видами поступающих в финансовую организацию распоряжений. Это могут быть платежные требования, поручения.

Очередность регулируется поступлением денег на счете предприятия должника: если их достаточного для конкретного счёта, то банк их обрабатывает.

Защита интересов в случае манипуляций недобросовестных кредиторов

Область борьбы займодавцев с предприятием, которое обанкротилось, в России одна из самых неоправданных. К Российскому законодательству есть нарекания, которые создают трудности. Сложности начинаются с рассмотрением дела на заседании арбитража. Установленные сроки – не более 7 месяцев, это неоправданно долго.

Уже на этом этапе интересы кредиторов не соблюдаются, так как за этот период организация может все распродать и уменьшить активы.

Это интересно

Еще один момент, вызывающий немало споров – сроки конкурсного управления, которое не может превышать полугода. При этом этот период может продлеваться неоднократно, из-за чего есть примеры со специально затянутыми процессами.

После выплат кредиторам

Если процесс банкротства не затянут, а долги перед финансовыми учреждениями организацией погашены, и требования удовлетворены, то управляющий подготавливается отчетность в арбитражную инстанцию. Отчеты содержат информацию о проведенных расчетах с должниками.

Кроме отчетной документации, управляющим предоставляются документы, удостоверяющие:

• Продажу активов банкрота;
• Имущества, находящегося в залоге;
• Погашение долгов.

После предоставления всех документов, устраивающих инстанцию, конкурсное управление закрывается в течение пяти суток после доставки постановления управляющему. При этом это лицо обязано подготовить информацию для единого реестра, где организация банкрот исключается из списка.

Текущие платежи

Очередность удовлетворения требований кредиторов по так называемым текущим платежам предусматривает статья 855 ГК. Если организация не имеет на своём счету достаточного количества денег для оплаты всех счетов, то необходимые суммы будут списываться в таком порядке.

• Требования по возмещению морального вреда, ущерба здоровью, алиментам.
• Пособие при увольнении и зарплата, авторский гонорар.
• Пенсионные и страховые взносы.
• Бюджетные платежи и отчисления в фонды, не включенные в прошлые очереди.
• Прочие требования.

При этом действует правило календарной очередности. Оно означает, что требования 1-й очереди оплачиваются в порядке поступления таких документов.

В законодательстве есть одна оговорка: требования по выплате зарплаты и премии менеджменту компании-банкрота (это директора, руководители филиалов, главбухи и пр.) не могут входить в сумму текущих отчислений.

Ст. 134 Федерального закона о несостоятельности также урегулировала вопрос выплаты зарплаты в процессе конкурсного производства. Так, если лица продолжают в этот период трудиться либо были приняты на работу в ходе дела о банкротстве, то обязанность по выплате им зарплате и удержаниям из нее (НДФЛ, алименты, страховые отчисления) возложена на управляющего. Он назначается судом после признания статуса банкрота (согласно ст. 127).

Пример #1. Cоставление очередности платежей при банкротстве (для текущих платежей)

ПАО «Флагман» добровольно объявило себя банкротом и с помощью арбитражного управляющего определило наличие следующих долгов, возникших после обращения в суд:

• платежи за электричество и воду, необходимые для работы офиса и завода компании,
• вознаграждение внешнему управляющему,
• задолженность по зарплате сотрудникам бухгалтерии, работавшим после объявления о банкротстве,
• судебные расходы по делу о банкротстве,
• удержанный налог на доходы физических лиц с заработных плат тех сотрудников, которые продолжили работу после банкротства,
• расходы на экологически безопасную остановку работы завода компании,
• оплата труда нанятых внешним управляющим специалистов, проводивших работы по «консервации» производства.

В соответствии со статьей сто тридцать четвертой пунктом первым и вторым Федерального закона «О банкротстве» эти выплаты должны производится в следующем порядке:

• расходы на экологически безопасную остановку работы завода компании,
• вознаграждение внешнему управляющему,
• судебные расходы по делу о банкротстве,
• задолженность по зарплате сотрудникам бухгалтерии, работавшим после объявления о банкротстве,
• оплата труда нанятых внешним управляющим специалистов, проводивших работы по «консервации» производства,
• платежи за электричество и воду, необходимые для работы офиса и завода компании,
• удержанный налог на доходы физических лиц с заработных плат тех сотрудников, которые продолжили работу после банкротства.

Пример #2. Очередность платежей при банкротстве (для основных долгов)

ПАО «Светоград» объявлено банкротом по суду, с помощью арбитражного управляющего определило наличие долгов, возникших до решения суда:

• задолженность по налогу на прибыль за 2020 год,
• долги по зарплатам сотрудникам предприятия за три месяца,
• задолженность по больничному листу Иванова И.П., получившего травму при работе на ,
• долг по кредитному договору, заключенному в банком «Первый Российский» в 2013 году (платежи не поступали в банк с 2014 года),
• долг перед поставщиком комплектующих, по договору поставки от 2016 года.

Согласно пункту четвертому сто тридцать четвертой статьи Федерального закона «О банкротстве» эти выплаты должны производится в следующем порядке (с учетом очередности и календарных сроков):

• задолженность по больничному листу Иванова И.П., получившего травму при работе на ,
• долги по зарплатам сотрудникам предприятия за три месяца,
• долг по кредитному договору, заключенному в банком «Первый Российский» в 2013 году (платежи не поступали в банк с 2014 года),
• задолженность по налогу на прибыль за 2020 год,
• долг перед поставщиком комплектующих, по договору поставки от 2016 года.

Конкурсная масса: что это такое?

Конкурсная масса при банкротстве физического лица — это деньги, имущество и нематериальные активы, которые принадлежат должнику. Не стоит думать, что к банкроту приходит святая инквизиция и с побоями отбирает нажитое и честно заработанное имущество, а семью продает в рабство. Нет. В XXI веке это работает по-другому.

Формирование конкурсной массы — обязательное мероприятие, с которого и начинается процедура реализации имущества. Руководить этим процессом может только назначенный судом финансовый управляющий.

Кратко о порядке:

1. После ввода реализации имущества будущий банкрот в течение дня обязан передать управляющему доступ к банковским счетам, к кредитным и дебетовым картам, к зарплатному счету. Теперь его доходами распоряжается управляющий и его помощники.

2. Должник составляет опись имущества по специальной форме и подает ее управляющему. В описи также указываются суммы задолженностей, начисленные пени и проценты, другие платежи. То есть делается подробная «разбивка» активов и долгов.

   Смотреть образец заполнения описи имущества гражданина (588 кб.)

3. После получения описи управляющий анализирует конкурсную массу, исключает из нее определенные объекты и часть доходов.
4. При необходимости в массу добавляется другое имущество. Например, в результате признания некоторых сделок недействительными.
5. Окончательно сформированная масса выставляется на продажу; полученные средства распределяются между кредиторами в порядке установленной законом очередности.

Что войдет в конкурсную массу в вашем случае?

Закон старается в равной степени учесть интересы кредиторов и должников. Если бы просроченные кредиты списывали без формирования конкурсной массы — через несколько недель уже бы лопнула банковская система страны. И, наоборот, если бы за долги забирали последнее жилье и выставляли на улицу — спустя пару месяцев мы бы получили разгул преступности и жестокие нападения. Люди не церемонятся, если им нечего терять.

К счастью, процедура банкротства старается учитывать интересы всех сторон. Имущество должника участвует в судебном процессе, но не на 100% — часть его всегда подлежит исключению.

Порядок погашения задолженностей перед кредиторами

Закон РФ №127 «О несостоятельности» можно рассматривать как инструмент для защиты интересов всех участников экономических отношений. Положения документа регулируют очередность удовлетворения требований кредиторов при наступлении банкротства, и самостоятельно менять прописанный порядок – незаконно.

Обстоятельства, указывающие на несостоятельность предприятия и предшествующие началу делопроизводства о банкротстве, это:

• общая сумма долговых обязательств составляет более 300 тыс.рублей;
• срок задержки выплат по задолженностям превышает 3 месяца.

Это дает основания для признания предприятия неплатежеспособным.

Внеочередные платежи

Существует установленная последовательность долговых выплат в соответствии ст.134 ФЗ№127. Перед началом расчетов с кредиторами в порядке определенной очереди, обанкротившееся предприятие обязано произвести внеочередные (или текущие) выплаты.

Вне очереди погашаются задолженности, возникшие у предприятия с момента признания его банкротом. Эти затраты, по сути, поддерживают ход развития дела по расчетам.

К текущим платежам относятся:

• оплата издержек, вызванных проведением процедуры банкротства: госпошлины, гонорары работников, участвовавших в судебном делопроизводстве.
• заработная плата сотрудникам обанкротившегося предприятия, которые продолжали работать с момента, когда началась процедура ликвидации.
• оплата труда лиц, которые привлекались для реализации мероприятий в рамках дела о банкротстве.
• платежи за расходуемые коммунальные ресурсы – электроснабжение, водопровод и т.д.
• текущие издержки.

Если остановка деятельности компании может повлечь за собой гибель людей или чрезвычайные ситуации экологического или техногенного характера, то средства со счетов должника в первую очередь идут на предотвращение нежелательных последствий, несмотря на другие долговые обязательства.

Порядок и очередность погашения задолженности контролирует банк, в который поступают распоряжения по платежам. Кредитное обязательство считается выполненным в момент зачисления средств на счет компании-кредитора

Важное условие погашения долга – внесение платежа с уведомлением нотариуса

Основные платежи

В прошлой редакции закона было предусмотрено 5 ступеней выполнения долговых обязательств, а с последней публикацией порядок очередности сократился до 3 основных стадий:

• Расчеты с гражданами, которым положена компенсация за причинение морального или физического вреда.
• Зарплаты персонала, оформленного по трудовому договору, выходные пособия, гонорары за интеллектуальную деятельность.
• Остальные кредиторы.

По сравнению с предыдущей версией закона из списка первоочередных выплат исключены пункты, в которых сказано о перечислениях в госбюджет и обязательные фонды, а также на конкурсной основе.

Выплаты последней очереди

К третьей группе относится рассмотрение запросов от уполномоченных органов или от кредиторов, которые встали в очередь на конкурсной основе.

В этом случае предусмотрена особая схема удовлетворения заявок с взысканием неустоек и штрафов за просроченные платежи. При этом требования кредиторов вносятся в специальный реестр, и рассматриваются после погашения основных долгов.

В этот же список входят такие выплаты:

• долги по заработной плате, отпускные и больничные;
• налоги и страховые платежи;
• задолженность по банковским кредитам и ссудам;
• оплата коммунальных услуг и аренды.

Владельцы облигаций также являются кредиторами из конкурсного списка, поэтому их требования удовлетворяются одними из последних. Сроки выплат определяются в судом в зависимости от финансового состояния предприятия-должника, а также действий, осуществляемых для санации бизнеса.

Какова очередность удовлетворения требований кредиторов при банкростве

В третью очередь входят требования конкурсных кредиторов, а также органов с соответствующими полномочиями. Очередность в рамках третьей очереди:

1. Основные долги и проценты по ним.
2. Пени, штрафы, компенсация по убытку в форме упущенной выгоды.

Требования кредиторов-залогодержателей выплачиваются за счет средств от продажи залога (пункт 4 статьи 137 и статья 138 ФЗ №127). Если же средств на эти выплаты не хватает, они включаются в третью очередь. Они выплачиваются в этом порядке:

1. Услуги коммунальных служб и компаний, поставляющих энергию, оплата аренды помещений.
2. Прочие выплаты.

Перечень долгов, включенных в третью очередь, оговорен в пункте 1 статьи 137 ФЗ №127.

Третья очередь не является заключительной. После нее покрываются задолженности по сделкам, которые признаны недействительными.

ВНИМАНИЕ! Руководитель, заместитель руководителя, главбух – все эти лица не считаются сотрудниками, полные выплаты которым включаются в первую очередь. Средства они получают только после того, как требования представителей 1-3 очередей удовлетворены

Им выплачиваются средства свыше минимального размера (30 000 рублей на сотрудника). К примеру, они могут получить выходные пособия, компенсации по трудовому соглашению.

В ФЗ №127 указано, что предприниматель вне очереди делает эти выплаты:

• Текущие платежи, образовавшиеся до начала объявления инициирования.
• Траты на предотвращение техногенных и экологических катастроф.
• Расходы, направленные на предотвращение гибели людей.
• Вознаграждение держателю реестра.

Эти платежи считаются наиболее актуальными. Поэтому все средства сначала направляются на них.

У фирмы могут быть задолженности, обеспечением требований которых является имущество. Порядок их погашения будет особым на основании статьи 138 ФЗ №127. Объект, являющийся залогом, нужно продать. Полученные от реализации средства разделяются в этих пропорциях:

• 70%. Направляется в счет покрытия задолженности, обеспеченной залогом. Если размер долга меньше 70% от полученной суммы, остаток направляется на специальный счет банкрота в банке.
• 20%. Средства направляются на погашение долгов кредиторов, включенных в первые две очереди.
• 10%. Оплата судебных расходов, услуг управляющего.

Если это обеспеченный долг перед конкурсным кредитором, пропорция будет другой. Это, соответственно, 80%, 15%, 5%.

На что идет конкурсная масса в банкротстве?

Выделяется несколько категорий расходов, которые непременно погашаются в процедуре банкротства.

1. Обязательные платежи.
2. Платежи вне очереди.
3. Удовлетворение требований залогового кредитора.
4. Погашение долговых требований кредиторов первой, второй, третьей очередей, а также пострадавших в сделках, признанных недействительными.

Давайте рассмотрим эти категории по порядку.

Обязательные платежи

К ним относятся:

1. Алименты. Присуждаются на содержание детей до их совершеннолетия, нетрудоспособных супругов и родителей. К счастью, алименты нельзя списать в банкротстве, поэтому управляющий обязательно выделяет из конкурсной массы средства на содержание близких должника.
2. Судебные расходы. Это публикации, которые обязательно потребуются в банкротстве, госпошлина и другие расходы.
3. Услуги финансового управляющего. Средства нужно внести еще до первого заседания суда; но получает их управляющий только по окончании процедуры.

Платежи вне очереди

Сюда входят ежемесячные и периодические обязательные расходы, которые возникают у человека независимо от процедуры банкротства:

• оплата счетов ЖКХ;
• аренда, если должник снимает квартиру, и другие расходы.

Они не списываются в конце банкротства. Если платить нечем, суд может предложить реструктуризацию или какие-то другие льготы. Задолженность останется в силе.

Помощь юриста в реструктуризации долга

Удовлетворение требований залогового кредитора

Если банкротится, к примеру, заемщик или созаемщик по ипотеке, залоговый объект включается в конкурсную массу и подлежит реализации. При этом банк, выдавший ипотеку, получает 80% от средств, вырученных за продажу квартиры.

То есть залоговый кредитор не входит в реестр кредиторов третьей очереди. Он вправе рассчитывать на эту компенсацию вне стандартов очередности.

Погашение требований кредиторов согласно очередности

В первую очередь входят лица, которые вправе рассчитывать на компенсацию по решению суда в результате:

• злонамеренного причинения вреда их имуществу;
• причинения вреда здоровью или жизни.

Вторая очередь — это бывшие работники индивидуального предпринимателя, который проходит процедуру банкротства наравне с прочими физическими лицами. Их претензии тоже не списываются (как алименты и компенсации кредиторам первой очереди).

Третья очередь — это коллекторы, банки и микрофинансовые организации, выдававшие займы, кредиты, и у которых на руках подтверждение задолженности в виде кредитных договоров (или аналогичных доказательств). Также в эту категорию включаются требования ФНС, штрафы ГИБДД и долговые расписки физических лиц.

К остальным обязательствам относятся требования сторон по сделкам, признанным недействительными по инициативе финансового управляющего.

Статья 213.27. Порядок удовлетворения требований кредиторов гражданина

1. Требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются в следующей очередности:
   • в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми гражданин несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов;
   • во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;
   • в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

Расчеты с кредиторами производятся в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, с особенностями, предусмотренными настоящей статьей.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О несостоятельности (банкротстве)»

Читать полностью

Как распределяется конкурсная масса для кредиторов?

После того, как имущество было продано на торгах и приобрело «денежный вид», управляющий начинает распределение:

1. Сначала погашаются обязательные платежи. Оплачиваются задолженности по алиментам, судебные расходы и вознаграждение для управляющего (за реализацию имущества ему дополнительно положено 7% от проданного).
2. Далее оплачиваются требования кредиторов первой очереди, если они включены в реестр. Если денег достаточно, их требования закрываются на 100%, и управляющий переходит ко второй очереди (если она есть).
3. На оставшиеся средства погашаются претензии бывших работников. Если после расчетов остались активы, управляющий переходит к остальным кредиторам.

На практике средств часто не хватает. Обычно в реестре числятся только 2-3 банка и парочка МФО. Порой требования составляют 900 000 — 1,5 млн. рублей, а конкурсная масса едва достигает 300 000 — 400 000 рублей. В таком случае погашение проводится соразмерно требованиям.