Можно ли официально работать и открыть ип

Коротко об отчетности и взносах

Приобретая статус работодателя, коммерсант обязуется регулярно перечислять страховые сборы и сдавать документы. В 2018 году перечень состоит из нескольких отчетов.

На предпринимателя ложатся обязанности перевода средств. Из трудовых выплат необходимо удерживать в бюджет НДФЛ. При этом сотрудники могут реализовать право на вычеты, предъявив извещение из местной инспекции. За собственный счет работодатель платит страховые сборы в ПФР, ФОМС и ФСС РФ. Тарифы зависят от отраслевой принадлежности и масштабов деятельности. Общая ставка в 2018 году остается на уровне 30%.

ИП придется вести бухгалтерию и сложный документооборот

У современных индивидуальных предпринимателей есть возможность пользоваться электронными сервисами, которые ведут бухгалтерский учет в автоматическом режиме. Стоимость пользования подобными сервисами составляет от 250 рублей в месяц (такую цену, предлагает, например, Сбербанк). Некоторые компании вообще не взимают с клиентов плату в первый год после открытия ИП. Например, Контур.Эльба создана для людей, которые не разбираются в бухгалтерии, система сама посчитает налоги, выставит счета и другие документы. По акции дают год бесплатной Эльбы для начинающих ИП.

Электронные программы напоминают своим клиентам, когда нужно совершать платежи в бюджет, рассчитывают размер отчислений, отправляют платежные поручения в банк. В автоматическом режиме формируются также декларация для отчета в налоговую инспекцию и книга учета доходов и расходов.

Чтобы получать деньги от работодателя-заказчика, индивидуальные предприниматели должны выставлять им счета на оплату. Такие счета можно делать по одному шаблону. В каждом новом документе придется менять только порядковый номер и дату. И еще, возможно, сумму, если ваша зарплата уменьшилась или увеличилась. Счета на оплату выставляются один или два раза в месяц (в случае, если выплачивается аванс и зарплата)

Как итог: вести бухучет и документооборот предпринимателю без сотрудников несложно.

Сколько можно нанять сотрудников?

Стоит учесть, что для ИП более удобным вариантом является заключение соглашения на оказание разного рода услуг с другим ИП или юридическим лицом. Стоимость таких услуг может быть даже меньше, чем финансовые издержки на заработную плату и на фонд оплаты труда. Например, если понадобятся услуги охраны, то нанять частное охранное предприятие окажется дешевле, чем организовывать такую службу самостоятельно. Только не нужно путать охранника и сторожа. Последний будет дешевле, но его функции, ответственность ниже. Более того, охранная фирма несет определенную материальную ответственность, которая может быть и 100%-ной. А вот сторож или охранник, которого вы наняли самостоятельно, несут ответственность только в рамках своего оклада, и не более того. Поэтому, если украдут какие-то ценные вещи, охранная фирма выплатит их стоимость. Со сторожа взять много не получится.

Ответив на вопрос, может ли ИП нанимать работников, нужно определить, сколько их понадобится. Работодатель должен понимать, что это не число людей, которых он примет на работу, а то их количество, какое предвидится в отчетный налоговый период. Это дает ему возможность осуществлять регулировку численности работников. В этот список входят абсолютно все наемные сотрудники, в том числе и те, которые работают неполный рабочий день либо совмещают работу.

Почему так важно для ИП контролировать и регулировать штат своего предприятия? Дело в том, что по закону штат малых предприятий не может превышать 100 сотрудников. Особенно это касается тех индивидуальных предприятий, у которых единый налог на вмененный доход (далее — ЕНВД)

Как только ИП превысит штат в сотню человек, он может лишиться права на ЕНВД.

Для тех же предпринимателей, которые находятся на патентной системе, существуют еще более жесткие ограничения. Максимальное количество работников, которых они могут взять на работу, не может быть больше, чем 5 сотрудников. Средние предприятия могут принимать сотрудников в диапазоне от 101 до 250 человек.

Влияние ИП на трудовые отношения

На практике статус частного бизнесмена никак не влияет на трудоустройство. Частный предприниматель может работать в составе наемного персонала, никаких новых обязанностей у него не появляется. В трудовой никаких записей о ведении трудовой деятельности не появляется.

Работа наемным сотрудником и ИП системы разные и никак друг с другом не пересекаются. Налоги начисляются и работодателем, и предпринимателем, то же касается и расчета трудового стажа. Фактически человек может узнать о том, что его сотрудник работает на себя в официальном статусе частного бизнеса из рекламных буклетов, объявлений и из других источников. Во время выполнения условий трудового договора это невозможно выяснить.

Вся информация о гражданах, зарегистрированных в качестве ИП, находится в Едином государственном реестре в ведомстве налоговиков. Для получения этой информации необходимо обращаться с соответствующим заявлением, оплачивать госпошлину и ждать официального ответа.

Можно ли работать и открыть ИП

Физические лица — за исключением госслужащих — имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не увольняясь с основного места работы. Они могут сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера.

Исключение составляют те категории работников, которые обслуживают нужды государства: чиновники, военнослужащие, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Данный контингент не имеет права заниматься бизнесом — усидеть одновременно в кресле депутата и кресле собственного офиса невозможно.

Некоторых волнует вопрос: “Можно ли оформить ИП, если официально работаю, и не сообщать об этом начальнику?” Отвечаем: да. Сотрудник не обязан уведомлять работодателя о том, что он получил свидетельство о государственной регистрации ИП и теперь в свободное от основной работы время ведёт бизнес. В трудовую книжку вносятся исключительно записи о работе по найму, данные об ИП содержатся в государственном реестре и доступны по официальному запросу.

Однако работодатели сами зачастую заинтересованы в том, чтобы предпочесть индивидуального предпринимателя штатному работнику, и, узнав о новом статусе сотрудника, могут предложить ему изменить формат дальнейшей работы. Дело в том, что, если какую-то рабочую функцию выполняет ИП, компания в значительной степени экономит на так называемых зарплатных налогах — страховые взносы индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Кроме того, приходящему сотруднику в статусе ИП не нужно оплачивать отпуск и больничные, социальный пакет ему тоже не полагается. Отсутствие трудовых гарантий не идёт на пользу индивидуальному предпринимателю, зато его выгодой являются меньшие вычеты из заработанного. Например, на упрощённой системе налогообложения нужно платить в бюджет 6 % от доходов, в то время как с заработной платы штатного сотрудника вычитают 13 % подоходного налога.

Впрочем, зарегистрировав ИП, не стоит спешить с заявлением на увольнение в целях перейти с работодателем на иной формат сотрудничества. Проблема в том, что вышеописанный сценарий рассматривается налоговиками как желание уйти от налогов посредством необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Несмотря на то, что судебные органы в разбирательствах по такому вопросу часто встают на сторону ИП и его контрагента, злоупотреблять этим не стоит.

Заключая договоры гражданско-правового характера с ИП, важно составлять их грамотно — не допускать формулировок, которые позволили бы проверяющим органам усмотреть в этих деловых отношениях трудовые. К таким формулировкам относятся:

• наименование должности и обозначение субординации (в гражданско-правовых отношениях нет начальников и подчинённых, а есть заказчики и исполнители);
• должностной оклад, тарифные ставки, компенсации и т. п. (труд исполнителя оплачивается исходя из конечного результата, принимаемого по акту);
• указание на то, что исполнитель должен соблюдать правила внутреннего распорядка компании, для которой выполняет работу;
• социальный пакет и создание условий труда.

Если ИП работает по трудовому договору, он пользуется всеми преимуществами такого сотрудничества. В установленные сроки ему начисляется зарплата, он может рассчитывать на премию, отдыхает в отпуске за счёт работодателя, а в случае снятия с должности получает пособие по увольнению. Когда ИП работает по найму, он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Что такое ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это не форма компании, не должность, а особый статус гражданина. Получив его, можно легально заниматься бизнесом. Так что быть предпринимателем и одновременно работать по трудовому договору — это абсолютно законно для большинства граждан.

Аналогичный запрет на ведение бизнеса установлен для военнослужащих любых должностей и званий — он установлен соответствующим законом об их статусе. Есть законодательные ограничения для депутатов, а также руководителей муниципальных образований.

Часто возникает сомнение, можно ли открыть ИП и вести бизнес гражданину, если он официально трудоустроен в бюджетной организации. Это зависит от того, является ли он госслужащим. Если нет, то может. Сам по себе факт работы в бюджетной сфере ограничений не накладывает.

Может ли ИП работать без работников

Хозяйственная деятельность ИП осуществляется им практически на таких же нормативных условиях, как и деятельность юридических лиц. Существуют определенные различия:

• занятие некоторыми видами деятельности разрешается только юридическим лицам;
• для предпринимателей разрешены несколько вариантов упрощенного налогообложения.

В отличие от юридических лиц ИП может проводить свою деятельность самостоятельно, осуществлять бухучет без привлечения наемных сотрудников. Обычно такую форму существования предпочитают лица, получающие прибыль от оказанных услуг, например бухгалтерские операции, IT обслуживание, юридические консультации, обучение и так далее.

С другой стороны, если ИП все-таки привлекает работников, но не оформляет их, то он несет ответственность аналогичную юридическим лицам. Размер штрафа может колебаться от 1 до 5 тысяч рублей за каждого работника, с которым в течение 3 дней не заключен трудовой договор. Кроме того, контролирующие органы могут приостановить деятельность на срок до 3 месяцев.

Отношения с работодателем

Закон не ограничивает желание физического лица со статусом ИП устроиться на работу в найм. Точно так же гражданам, имеющим основное место трудовой деятельности, не возбраняется стать предпринимателями.

Случается, что начальство абсолютно равнодушно к тому, чем занимается их подчиненный за пределами организации или предприятия.

Бывает, что оно приветствует такой вариант событий, надеясь, что для работника, имеющего доход на стороне, не будет принципиально важным регулярное повышение заработной платы.

Существует и третий вариант: работодатель категорически против, потому что видит в этом опасность небрежного исполнения трудовых обязанностей из-за сильной нагрузки. Если ситуация не изменится, он может сделать все возможное, чтобы подвигнуть человека к увольнению.

Какие отчеты требуются от индивидуального предпринимателя?

ИП должен не только своевременно делать взносы и уплачивать налоги. Это вовсе не единственная его обязанность как работодателя по отношению к своим сотрудникам — он еще должен за них и отчитаться, подавая в некоторые учреждения специальные отчеты. Например, раз в три месяца он обязан подавать отчет о взносах, которые делались в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования. Каждый год нужно подтверждать род деятельности в ФСС, а также предоставлять среднесписочную численность штата предприятия в виде справки. Наконец, один раз в году нужно делать реестр платежей, связанных с нанятыми сотрудниками.

Все вышеизложенное строго регламентируется трудовым законодательством, и любое упрощение процедуры найма, осуществления платежей, отчетности, влечет за собой штрафные санкции. Несоблюдение этих норм влечет за собой административную, а в некоторых случаях и уголовную ответственность. Например, за неоформленного работника деятельность ИП может быть приостановлена на три месяца, либо предпринимателю придется уплатить штраф от 30 до 50 тыс. рублей.

Совмещение с официальной работой

Процедура оформления и дальнейшие обязательства одинаковые.

Чтобы зарегистрировать ИП, необходимо выбрать сферу деятельности, определиться с системой налогообложения и собрать следующие документы:

1. Документ удостоверяющий личность – паспорт РФ.
2. ИНН.
3. Заявление о внесении в Единый реестр – форма P21001.
4. Квитанция об оплате госпошлины на 800 рублей.
5. Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения в 2-х экземплярах, иначе автоматически фиксируется применение общих правил.

Выбранные сферы деятельности определяют коды ОКВЭД, которые нужно указать в заявлении. Так же не при любой деятельности можно работать по “упрощенке”, тогда придется использовать ЕНВД. А некоторые виды вообще недопустимы без открытия юридического лица (например, продажа алкогольной продукции).

Упрощенная система налогообложения подразумевает 2 варианта: уплата 6% от дохода или 15% от прибыли. Как правило, при небольшом обороте выбирают 6%.

Определившись со всеми составляющими и заполнив заявление, необходимые документы предоставляются в органы ФНС по месту регистрации. Через три рабочих дня налоговая инспекция выдает свидетельство о регистрации ИП и выписку из ЕГРИП, подтверждающие официальное начало деятельности. Данные передаются в фонды, где присваивается индивидуальный регистрационный номер.

С этого момента помимо права законно заниматься своим делом, ИП принимает ряд обязательств и становится ответственным субъектом предпринимательства. ИП, вне зависимости от того, трудоустроен или нет, должен:

• вести книгу доходов и расходов;
• платить налоги соответственно выбранной системе налогообложения;
• делать взносы в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования за себя и за нанятых сотрудников, если таковые имеются;
• финансово и юридически отвечать за свою деятельность перед заказчиками и контролирующими органами.

Если на работе невелика загрузка, и есть возможность уделять достаточно времени предпринимательству без ущерба исполнению обязанностей наемного работника, совмещать свое дело и официальную работу возможно.

Онлайн-касса для ИП без работников

В последние годы проходило постепенное внедрение онлайн-касс для различных видов бизнеса (контрольно-кассовой техники (ККТ)). Несколько раз предоставлялись отсрочки определенным категориям. Согласно изменениям в законодательство от 06.06.19 (№129-ФЗ) очередную отсрочку до 01.07.21 года получили ИП, не имеющие нанятых лиц, которые:

• лично оказывают услуги;
• продают продукцию произведенную ими непосредственно.

Полностью освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы предприниматели, которые торгуют товарами с невысокой стоимостью (мороженым, газетами, безалкогольными напитками на розлив) или оказывают недорогие услуги населению (ремонт обуви, изготовление ключей), а также ряд других хозяйственных операций.

Может ли ИП работать по трудовому договору

Обратная ситуация, когда ИП решает получить работу в штате, также законна. В этом случае соискатель выступает на собеседовании в качестве физического лица, и “закрывать” ИП ему необязательно.

Если ИП работает в организации на условиях трудового договора, его предпринимательский статус для работодателя не имеет никакого значения. Расчёты с работником и фондами осуществляются в общем для всех порядке. Среди прочего работодатель платит страховые взносы с зарплаты работника-ИП. Однако тот факт, что ИП работает как работник компании, и за него как за физическое лицо делают взносы в фонды, не избавляет индивидуального предпринимателя от его обязательств по уплате страховых взносов за себя.

Вопрос о том, можно ли работать и быть ИП, затрагивает также финансовый аспект. Устроившись в штат, ИП продолжает платить страховые взносы за себя, даже если совсем не уделяет времени собственному бизнесу и доходов от него не получает.

Согласно закону, ИП обязан вносить за себя страховые взносы на протяжении всего времени, пока он является предпринимателем, за исключением льготных периодов их неуплаты. К таким периодам относятся временные отрезки, когда лицо не может вести коммерческую деятельность, потому что служит в армии, ухаживает за ребёнком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом. Также льготниками могут быть ИП-супруги дипломатических работников или военнослужащих по контракту, не имеющие возможности устроиться на работу в течение пяти лет. В иных ситуациях страховые взносы положено платить, делают это даже ИП-пенсионеры. Если же платежи в фонды серьёзно усложняют финансовое положение, вероятно, имеет смысл инициировать процедуру снятия ИП с налогового учёта.

В случае, когда ИП работает по трудовой и сохраняет за собой предпринимательский статус, страховые взносы, выплачиваемые и им самим, и его работодателем, поступают на счёт застрахованного лица. При формировании пенсии все они будут впоследствии учтены.

За себя в 2021 году ИП платит 40 874 руб. минимальных страховых взносов. Если доходы выше 300 000 рублей, то сверх этого лимита взимается еще 1% (например, при доходах в 500 000 рублей в год дополнительно надо заплатить 2 000 рублей взносов). Если у ИП есть работники, он платит в фонды ещё и за них — в общем случае суммы исчисляются 30 % от выплат по трудовым договорам (за некоторым исключением).

Какие обязанности у ИП-работодателя

Принимая работников по трудовым договорам, ИП обязан:

• Оформить трудовой договор с работником в письменной форме в течение 3 дней с момента, когда он приступил к работе. Издать приказ о приеме на работу.

  Для ИП, у которых не более 15 работников и доход не превышает 120 млн. рублей за год, объем кадровой документации снижен. Они могут заключать трудовые договоры по типовой форме и не использовать локальные нормативные акты.

• Встать на учет как работодатель в ФСС. Срок подачи заявления — 30 дней с момента заключения первого трудового договора.
• Вести трудовую книжку. С 2020 года трудовая книжка ведется не только в бумажном, но и в электронном виде (отчет СЗВ-ТД в Пенсионный фонд).
• Проводить специальную оценку условий труда. Первый раз — с момента приема на работу сотрудника.

• Выплачивать зарплату 2 раза в месяц в даты, прописанные в трудовом договоре. Например: 25 числа — зарплата за первую половину месяца (аванс), 10 числа следующего месяца — зарплата.

  Если «просрочить» выплату зарплаты, придется платить компенсацию за задержку.

• Соблюдать зарплатный минимум. Зарплата за полностью отработанный месяц при 40-часовой рабочей неделе (по 8 часов 5 дней в неделю) не должна быть ниже МРОТ. Кроме МРОТ сверяйте зарплату со средней по отрасли в вашем регионе. Если зарплата работников меньше, налоговая может вызвать «на ковер» для дачи пояснений.

  Если устроить работника не на полную ставку, то все минимальные значения будут ниже. Например, МРОТ для работника на 0,5 ставки в 2020 году будет не 12 130, а 6 065.

• Выплачивать отпускные работникам по среднему заработку. Каждый работник должен отгулять 28 дней в течение года. Предоставить дни отпуска — ваша обязанность как работодателя, даже если работники «не просят».
• Передавать сведения в ФСС для выплаты работникам больничных, пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком. Пособие за первые 3 дня болезни должен оплатить работодатель за счет своих средств. Остальные дни болезни, а также все пособия, связанные с рождением и уходом за детьми, выплачивает ФСС напрямую работнику.

Переход на упрощенную систему налогообложения

После того, как произошло открытие индивидуального предпринимателя, такой бизнесмен должен провести ряд действий, которые будут направлены на получение справок из пенсионного фонда, органов статистики, открытие банковского счета, и выбор системы налогообложения. Самым первоочередным действием в 2021 году, должно стать определение, на какой системе налогообложения будет работать индивидуальный предприниматель. Для этого не нужно никуда идти, но в течение 5 дней после регистрации ИП, предприниматель должен обратиться с заявлением в органы налоговой инспекции, и попросить перейти на общую систему налогообложения, если есть желание работать по упрощенке. После этого, в течение 30 дней налоговая должна дать ответ, согласна она с этим или нет. Эта норма осталась без изменений и в 2021 году. Это самые первоочередные действия, которые необходимо сделать после регистрации ИП.

Важно знать, если индивидуальный предприниматель, до решения перейти на упрощенную систему налогообложения, работал по общим основаниям, он должен обратиться с таким заявлением в четвертом квартале 2021 года. Но есть маленький нюанс

Если предприниматель не успевает добраться в срок, то он может направить свое заявление по почте.

Ограничения по штату наемных работников

Любой ИП может нанимать сотрудников, заключив с ними трудовой договор. Сделать это можно на начальном этапе или через некоторое время. Загвоздка кроется лишь в количестве наемников. Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП. Иначе говоря, чем серьезнее организация, тем больше штат:

1. Наименьшее количество работников может иметь ИП, работающий по патенту. Допустимо 5 наемных сотрудников, независимо от полноты занятости.
2. В средней компании одновременно может быть занято от 101 до 250 наемных сотрудников.
3. Все, что выше 250 единиц, имеет отношение только к крупным компаниям.

Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП.

Перед принятием решения о найме дополнительной рабочей силы стоит подумать, сколько сотрудников будет вам достаточно, чтобы бизнес развивался.

Помните, что количество сотрудников – это среднесписочная численность людей за отчетный период перед налоговой. Учитываться должны даже те сотрудники, кто работает неполный рабочий день или по совместительству. Максимальное количество не должно быть выше определенных параметров.

Оформление пакета документации и заключение договора

Предприниматель, оформляя прием сотрудника на работу, согласно трудовому законодательству России, не обязан заводить основательно полный пакет кадровой документации, достаточно будет минимального набора документов, являющегося базой для построения трудовых отношений.

К ним относятся:

• заявление работника;
• договор, который оформляет деловые отношения между работником и нанимателем;
• любой распорядительный документ (распоряжение или приказ), который закрепит подписание трудового договора;
• личная карточка (форма Т-2);
• занесение записи в составленную по всем правилам трудовую книжку.

Юридически заявление рабочего при приеме на работу не является обязательным кадровым документом. Но обычно работник всегда пишет такое заявление, не задавая дополнительных вопросов о его необходимости.

После этого важным решением будет выбор договорных отношений: гражданско-правовые (для выполнения какой-либо работы за отведенное время либо четко определенного объема) или трудовые (сотрудник в течение долгого времени будет выполнять однотипные задания).

Для оформления гражданско-правовых отношений не требуется никаких дополнительных документов. ИП в таком случае не обязан предоставлять сотруднику отпуск, от него не требуются отчисления в различные организации. А оплату исполнитель получает по факту выполнения условий.

В обратном случае ИП будет обязан своевременно выплачивать заработную плату, предоставлять ежегодный отпуск, оплачивать больничные.
При оформлении проекта трудового договора нужно основываться на ст. 57 ТК Российской Федерации. В главе 2 ТК РФ четко говорится об обязанностях и правах сотрудников.

Так, он имеет право:

• на то, чтобы все действия, связанные с договором (заключение, изменение, расторжение), были осуществлены в порядке, установленном ТК РФ;
• на соответствующее государственным нормативным требованиям рабочее место;
• на получение заработной платы в положенный срок и в установленном объеме;
• на то, чтобы ему предоставили именно ту работу, которая прописана в его в трудовом договоре;
• на все виды отдыха, предусмотренные ТК РФ (отпуск, праздничные и выходные дни);
• на защиту интересов сотрудника не запрещенными законодательством РФ способами и др.

При этом работник обязуется:

• выполнять свои трудовые договоренности и обязанности;
• следовать трудовой дисциплине, которая установлена нормативными актами ИП;
• строго выполнять установленные нормы труда и т.д.

В отдельных случаях есть возможность подписать срочный трудовой договор максимальным сроком до 5 лет. Об этом говорит ст. 59 Трудового кодекса.

Неважно, каким видом договора оформляется трудоустройство, он всегда заполняется в двух экземплярах, которые имеют одинаковую юридическую силу (один хранится у сотрудника, другой — у ИП)

Распорядительный документ (приказ) о приеме на работу оформляется в соответствии со ст. 68 ТК РФ по установленной форме Т-1

Обратите внимание, что приказ должен оформляться уже после подписания трудового договора. В этом приказе в обязательном порядке нужно проставить подпись сотрудника

Также рабочий должен пройти медкомиссию и самостоятельно оформить полис обязательного медицинского страхования.