Справка о состоянии расчетов по налогам и сборам. форма n 39-1ф
Содержание:
- Содержание формы КНД
- Форма 39-1 налоговая: образец
- Документы
- Виды справок налогового органа об отсутствии задолженности
- Как проверить, а есть ли вообще долги?
- Когда она потребуется
- Как получить справку самостоятельно
- Как читать?
- СПРАВКА N______ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ВЗНОСАМ по состоянию на «__» ____________ 200_ г.
- ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ СПРАВКИ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ И СПРАВКИ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ, СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ, ШТРАФОВ, ПРОЦЕНТОВ
- Выписка операций по расчётам с бюджетом
- Как читать?
- Форма 39-1 налоговая: образец
- Как написать заявление в налоговую об отсутствии задолженности по налогам
- Блоги компаний
- Порядок подачи запроса и форма ее получения
- Как читать справку о состоянии расчетов
- Образец бланка
Содержание формы КНД
- Код предприятия по КНД.
- Сведения по ОКТМО или ОКАТО.
- Название и порядковый номер бумаги.
- Полное наименование налогового агента.
- Назначение платежей, счет, с которого они поступи.
- Данные по конкретным выплатам (налогам или сборам).
- Финансовые операции по пеням, штрафам, процентам.
- Информацию о наличии кредитов, отсрочке платежей и ее основании.
Также указывается должность, ФИО уполномоченного лица, выдавшего справку, дата оформления документа и печать налоговой службы. Документ сопровождается приложениями с подробным перечнем переплат, задолженностей, итоговыми процентными сальдо.
Форма 39-1 налоговая: образец
Форма 39 1 выдается субъектам бизнеса в тех случаях, когда им необходимо подтвердить расчет по начисленным и уплаченным налогам. Минусовая показывает задолженность перед государством, плюсовая – переплату.
- Для чего нужна?
- Что содержит форма 39-1?
- Как читать?
Форма 39-1 прилагается к пакету документов, когда они собираются для следующих целей:
- принять участие в тендерах;
- при подаче заявки на лицензию;
- при подаче документов на кредитование из банка;
- документы для получения дотаций и субсидий;
- при подаче документов на получение визы.
Следует учитывать, что это не полный перечень случаев, когда необходимо предоставить форму 39-1. Документ выдается в ИФНС и представляет собой выписку, наглядно демонстрирующую этапы и даты формирования долга. Получить ее можно в местном отделении ФНС беспрепятственно по первому запросу.
Что содержит форма 39-1?
Бланк документа – специально утвержденная форма. При заполнении следует ориентироваться по шаблону. Полный перечень информации на странице имеет следующую структуру:
- в правом верхнем углу указывается наименование органа, уполномоченного выдать данную справку;
- название и номер документа;
- дата сформирования сведений, отраженных в справке с пометкой «по состоянию на _____»;
- ИНН субъекта;
- КПП;
- адрес.
Стандартный образец формы 39-1 отражает состояние расчетных счетов по пунктам. Это следующее:
- разновидность бюджетного сбора/налога/взноса;
- КБК;
- код ОКАТО;
- в рублях указывается сумма переплаченных налогов (в том числе после вычета) или недоимка, если такое имеет место быть;
- следующим пунктом обозначается сумма отсроченных налогов (в том числе при процессе реструктуризации). В поле вводится точная сумма и дата отсрочки;
- переплаты или задолженности по пени. Сумма указывается в рублях;
- отсрочки и рассрочки по пеням. Указывается общая сумма и дата, до которой необходимо внести пеню;
- налоговые задолженности или переплаты по санкциям и штрафам в рублях;
- долг или переплата по средствам, выделенным из бюджета.
бланк формы 39-1
Образец заполнения формы 39-1 (налоговая)
Как читать?
Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов.
Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации.
До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет. Часто размер переплаты бывает одинаковым с размером авансов по УСН за отчетный год.
Чтобы не бежать в налоговую за возвратом денег и не попасть впросак, следует получить выписку и сопоставить данные.
Если сальдо отрицательное, то итоговая цифра будет минусовая, если положительное – то это сумма переплаты. Пени и штрафы собраны в одну группу, где содержатся статьи их начисления.
Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.
Форма 39 1 выдается субъектам бизнеса в тех случаях, когда им необходимо подтвердить расчет по начисленным и уплаченным налогам. Минусовая показывает задолженность перед государством, плюсовая – переплату.
- Для чего нужна?
- Что содержит форма 39-1?
- Как читать?
Форма 39-1 прилагается к пакету документов, когда они собираются для следующих целей:
- принять участие в тендерах;
- при подаче заявки на лицензию;
- при подаче документов на кредитование из банка;
- документы для получения дотаций и субсидий;
- при подаче документов на получение визы.
Следует учитывать, что это не полный перечень случаев, когда необходимо предоставить форму 39-1. Документ выдается в ИФНС и представляет собой выписку, наглядно демонстрирующую этапы и даты формирования долга. Получить ее можно в местном отделении ФНС беспрепятственно по первому запросу.
Документы
Минфин РФ: Письмо № 03-04-06/18686 от 17.03.2021
Подробнее о документе мы писали в новости Куда платить НДФЛ за дистанционного работника организации с обособками: разъяснения Минфина
Минфин РФ: Письмо № 03-04-06/18696 от 17.03.2021
Подробнее о документе мы писали в новости Куда платить НДФЛ за дистанционного работника организации с обособками: разъяснения Минфина
Минфин РФ: Письмо № 03-04-06/18900 от 17.03.2021
Подробнее о документе мы писали в новости Доходы по программе лояльности для держателей карт «Мир» не облагаются НДФЛ
Подробнее о документе мы писали в новости НДФЛ и отчетность по дивидендам: ФНС дала разъяснения
Подробнее о документе мы писали в новости Управление по налоговому мониторингу готово принимать документы по еще не утвержденным формам и форматам
Виды справок налогового органа об отсутствии задолженности
ООО «Свежий ветер» получило требуемую справку (КНД 1160080). В ней по каждому уплачиваемому налогу (сбору), пени, штрафам и процентам отражено состояние расчетов.
О том, какие с июля 2015 года выдаются справки о состоянии налоговых расчетов, см. материал «Обновилась справка расчетов с бюджетом».
Если бы в запросе была выражена просьба о представлении справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов (КНД 1120101), ответ был бы иным. Вместо конкретных цифр налоговики одной фразой отразили бы наличие или отсутствие налоговой задолженности.
Другие публикации: Посреднический договор бухгалтерский учет
Запрашивая у налоговиков справку об отсутствии задолженности, следует помнить, что при наличии самого незначительного налогового долга (даже несколько копеек) формулировка может быть следующей: «ООО «Свежий ветер» имеет неисполненную обязанность по уплате налогов». И такая справка не позволит налогоплательщику ни участвовать в тендере, ни совершать какие-либо иные действия, которые предусматривают обязательное отсутствие долгов перед бюджетом.
Таким образом, одна справка об отсутствии задолженности (КНД 1160080) позволит оценить размеры долгов по налогам, своевременно разобраться с неверными начислениями или погасить имеющиеся недоимки. За другой справкой об отсутствии задолженности (КНД 1120101) разумно обратиться к налоговикам уже после оплаты долгов: такая справка будет содержать благоприятную для компании формулировку и пригодится, например, для участия в том же тендерном конкурсе.
Справка об отсутствии задолженности выдается налоговиками только по письменному запросу. Форма запроса не регламентирована, но лучше использовать предложенную налоговиками форму – в ней учтены все необходимые реквизиты. Справка об отсутствии задолженности имеет 2 вида: с общей формулировкой о наличии (или отсутствии) долгов и с детализацией сумм по неоплаченным платежам. В зависимости от цели, ради которой требуется справка, нужно конкретизировать, какую именно ее форму (КНД 1120101 или КНД 1160080) требуется сформировать в налоговой инспекции.
Как проверить, а есть ли вообще долги?
Узнать, имеется ли долг перед налоговой, можно через интернет. Для этого подойдут:
- Личный кабинет на сайте ФНС https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login. Войти на этот сервис можно и через зарегистрированный в Госуслугах аккаунт;
- Сайт Госуслуг по адресу https://www.gosuslugi.ru, виртуальная услуга «Узнай свою задолженность». Для регистрации понадобится не только пройти первичную регистрацию, но также дополнительную верификацию. Для этого подготовьте ИНН, паспорт и СНИЛС;
- Если в отношении лица было открыто исполнительное производство, дополнительную информацию предоставит платформа от ФССП http://fssprus.ru/iss/ip. Ресурс будет полезен и тем, кто хочет проверить, не были ли начаты судебные дела в отношении заявителя.
Когда она потребуется
Расчетная справка из налоговой по форме КНД 116112 подтверждает наличие или отсутствие задолженности у плательщика налогов перед инспекцией. В табличной части документа указаны все начисления и поступления в бюджет от организации: переплата фиксируется со знаком плюс, задолженность — со знаком минус. В итоговой части таблицы указывают текущее сальдо по состоянию взаиморасчетов с бюджетом.
Документ потребуется в следующих случаях:
- для проведения сверки с ИФНС;
- при ликвидации или реорганизации предприятия;
- для участия в государственных закупках;
- при оформлении лицензии, патента;
- для получения кредита, займа, ссуды.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как учесть убытки при расчете налога на прибыль. Используйте эти инструкции бесплатно.
Как получить справку самостоятельно
Сальдовая ведомость – это форма, состоящая из нескольких граф, в которых указывают остаток на начало и на конец конкретного периода и обороты по дебету и кредиту за определенный период для каждого счёта и субсчёта. По сути, это главный бухгалтерский документ.
Для получения ведомости из налоговой инспекции, вам следует сделать запрос в свободной форме или по форме ИФНС, если такая предусмотрена в данном органе.
В запросе необходимо указать следующую информацию:
- Наименование фирмы (или ФИО физ. лица);
- ИНН (касается юр. лиц и ИП);
- подпись руководителя (или физ. лица);
- печать (для физ. лиц и ИП);
- способ получения.
Если справка необходима вам в срочном порядке и нет возможности ждать 10-30 дней, наша компания поможет вам получить справку экстренно, сроком от 1-го до 3-х дней.
Как читать?
Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов.
Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации. До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет. Часто размер переплаты бывает одинаковым с размером авансов по УСН за отчетный год. Чтобы не бежать в налоговую за возвратом денег и не попасть впросак, следует получить выписку и сопоставить данные.
Выписка показывает картину на конкретную дату, а налоговая отчетность составляется за период. Необходимо это учитывать. Она состоит также из 6 блоков.
Если сальдо отрицательное, то итоговая цифра будет минусовая, если положительное – то это сумма переплаты. Пени и штрафы собраны в одну группу, где содержатся статьи их начисления.
Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.
Если обнаружен долг, образованный ошибочно, то следует проверить пункт «Уплачено». Если отсутствуют ранее совершенные платежи, то следует взять платежные документы и обратиться в налоговую для сверки. Если ошибка будет доказана, документ исправляется. Если ошибка допущена компанией, то придется рассчитаться по долгам.
Форма 39 1 выдается субъектам бизнеса в тех случаях, когда им необходимо подтвердить расчет по начисленным и уплаченным налогам. Минусовая показывает задолженность перед государством, плюсовая – переплату.
СПРАВКА N______ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ВЗНОСАМ по состоянию на «__» ____________ 200_ г.
ИНН ________________________________, КПП ______________________________
| Наименование организации или Ф.И.О. предпринимателя без образования юридического лица |
| Адрес налогоплательщика, плательщика сборов, взносов, налогового агента |
| Наименование налога сбора, взноса | КБК | ОКАТО | Переплата (+), недоимка (-) рублей <*> | Кроме того, отсрочено, рассрочено, в том числе в порядке реструктуризации, приостановлено к взысканию по налогу | Переплата (+), задолженность (-) по пени, рублей <*> | Кроме того, отсрочено, рассрочено, в том числе в порядке реструктуризации, приостановлено к взысканию по пени | Переплата (+), задолженность (-) по налоговым санкциям, рублей <*> | Кроме того, отсрочено, рассрочено, в том числе в порядке реструктуризации, приостановлено к взысканию по налоговым санкциям | Переплата (+), задолженность (-) по процентам за пользование бюджетными средствами | |||
| сумма, рублей | до (дата) | сумма, рублей | до(дата) | сумма, рублей | до (дата) | |||||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. | 11. | 12. | 13. |
<*> Суммы недоимки по налогам (сборам, взносам) и задолженности по пени и штрафам показываются без учета (за минусом) сумм отсроченных, рассроченных, в том числе в порядке реструктуризации, и приостановленных к взысканию платежей.
Отдельной строкой указываются суммы денежных средств, списанных банком с расчетного счета налогоплательщика, но не зачисленных на счета по учету доходов бюджетов.
| Руководитель (заместитель руководителя) | ( | ) | ||
| (подпись) | (Ф.И.О.) |
| М.П. | |
| (наименование налогового органа) | «______» _____________ 200_ г. |
ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ СПРАВКИ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ И СПРАВКИ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ, СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ, ШТРАФОВ, ПРОЦЕНТОВ
| Представляется в налоговый орган (код) <2> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 — организация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак заявителя | 2 — физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 — физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (наименование организации (фамилия, имя, отчество <3> физического лица)) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус (строение), квартира (офис) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о физическое лице <4>: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о документе, удостоверяющем личность: | Код вида документа <5> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Серия и номер | Дата выдачи | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прошу выдать справку: | 1 — | о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам | по состоянию на: | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 — | об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Способ выдачи справки: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 — в налоговом органе, в который представлено настоящее заявление | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 — в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (далее — МФЦ), через который представлено настоящее заявление, для чего выражаю согласие на передачу мне справки на бумажном носителе через МФЦ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 — по почте по имеющемуся у налогового органа адресу заявителя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер контактного телефона (при наличии) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю: | Заполняется работником налогового органа или МФЦ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 — заявитель | Сведения о представлении заявления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 — представитель заявителя <6> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Настоящее заявление представлено (код) <7> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на | 1 | странице | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| с приложением подтверждающих документов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фамилия, имя, отчество <3> руководителя организации или представителя заявителя) | или их копий на | листах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подпись | Дата | . | . | Дата представления заявления | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя заявителя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия, И.О. <3> | Подпись |
<1> Заполняется физическим лицом, имеющим документ о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (далее — ИНН) (свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, отметка в паспорте гражданина Российской Федерации, выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков и другое) и использующим ИНН при представлении настоящего заявления, а также обязательно к заполнению организацией и физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя.
<2> Коды налоговых органов размещены на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru.
<3> Отчество указывается при наличии.
<4> Заполняется физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в случае незаполнения поля «ИНН».
<5> Указывается соответствующий код вида документа: «21» — паспорт гражданина Российской Федерации; «03» — свидетельство о рождении; «07» — военный билет; «08» — временное удостоверение, выданное взамен военного билета; «10» — паспорт иностранного гражданина; «11» — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу; «12» — вид на жительство в Российской Федерации; «13» — удостоверение беженца; «14» — временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации; «15» — разрешение на временное проживание в Российской Федерации; «18» — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации; «23» — свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; «24» — удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации; «27» — военный билет офицера запаса.
<6> К заявлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя.
<7> 01 — на бумажном носителе (по почте); 02 — на бумажном носителе (лично); 17 — на бумажном носителе (через МФЦ).
Приложение N 2 к приказу ФНС России от 03.09.2020 N ЕД-7-19/631@
Выписка операций по расчётам с бюджетом
В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.
Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.
В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.
Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.
Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.
! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.
Как читать?
Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов. Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации. До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет.
Выписка показывает картину на конкретную дату, а налоговая отчетность составляется за период. Необходимо это учитывать. Она состоит также из 6 блоков.
Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.
Если обнаружен долг, образованный ошибочно, то следует проверить пункт «Уплачено». Если отсутствуют ранее совершенные платежи, то следует взять платежные документы и обратиться в налоговую для сверки. Если ошибка будет доказана, документ исправляется. Если ошибка допущена компанией, то придется рассчитаться по долгам.
Форма 39-1 налоговая: образец
Форма 39 1 выдается субъектам бизнеса в тех случаях, когда им необходимо подтвердить расчет по начисленным и уплаченным налогам. Минусовая показывает задолженность перед государством, плюсовая – переплату.
- Для чего нужна?
- Что содержит форма 39-1?
- Как читать?
Форма 39-1 прилагается к пакету документов, когда они собираются для следующих целей:
- принять участие в тендерах;
- при подаче заявки на лицензию;
- при подаче документов на кредитование из банка;
- документы для получения дотаций и субсидий;
- при подаче документов на получение визы.
Следует учитывать, что это не полный перечень случаев, когда необходимо предоставить форму 39-1. Документ выдается в ИФНС и представляет собой выписку, наглядно демонстрирующую этапы и даты формирования долга. Получить ее можно в местном отделении ФНС беспрепятственно по первому запросу.
Бланк документа – специально утвержденная форма. При заполнении следует ориентироваться по шаблону. Полный перечень информации на странице имеет следующую структуру:
- в правом верхнем углу указывается наименование органа, уполномоченного выдать данную справку;
- название и номер документа;
- дата сформирования сведений, отраженных в справке с пометкой «по состоянию на _____»;
- ИНН субъекта;
- КПП;
- адрес.
Стандартный образец формы 39-1 отражает состояние расчетных счетов по пунктам. Это следующее:
- разновидность бюджетного сбора/налога/взноса;
- КБК;
- код ОКАТО;
- в рублях указывается сумма переплаченных налогов (в том числе после вычета) или недоимка, если такое имеет место быть;
- следующим пунктом обозначается сумма отсроченных налогов (в том числе при процессе реструктуризации). В поле вводится точная сумма и дата отсрочки;
- переплаты или задолженности по пени. Сумма указывается в рублях;
- отсрочки и рассрочки по пеням. Указывается общая сумма и дата, до которой необходимо внести пеню;
- налоговые задолженности или переплаты по санкциям и штрафам в рублях;
- долг или переплата по средствам, выделенным из бюджета.
бланк формы 39-1
Образец заполнения формы 39-1 (налоговая)
Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов.
Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации.
До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет. Часто размер переплаты бывает одинаковым с размером авансов по УСН за отчетный год.
Чтобы не бежать в налоговую за возвратом денег и не попасть впросак, следует получить выписку и сопоставить данные.
Выписка показывает картину на конкретную дату, а налоговая отчетность составляется за период. Необходимо это учитывать. Она состоит также из 6 блоков.
Если сальдо отрицательное, то итоговая цифра будет минусовая, если положительное – то это сумма переплаты. Пени и штрафы собраны в одну группу, где содержатся статьи их начисления.
Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.
Если обнаружен долг, образованный ошибочно, то следует проверить пункт «Уплачено». Если отсутствуют ранее совершенные платежи, то следует взять платежные документы и обратиться в налоговую для сверки. Если ошибка будет доказана, документ исправляется. Если ошибка допущена компанией, то придется рассчитаться по долгам.
Форма 39 1 выдается субъектам бизнеса в тех случаях, когда им необходимо подтвердить расчет по начисленным и уплаченным налогам. Минусовая показывает задолженность перед государством, плюсовая – переплату.
- Для чего нужна?
- Что содержит форма 39-1?
- Как читать?
Форма 39-1 прилагается к пакету документов, когда они собираются для следующих целей:
- принять участие в тендерах;
- при подаче заявки на лицензию;
- при подаче документов на кредитование из банка;
- документы для получения дотаций и субсидий;
- при подаче документов на получение визы.
Следует учитывать, что это не полный перечень случаев, когда необходимо предоставить форму 39-1. Документ выдается в ИФНС и представляет собой выписку, наглядно демонстрирующую этапы и даты формирования долга. Получить ее можно в местном отделении ФНС беспрепятственно по первому запросу.
Как написать заявление в налоговую об отсутствии задолженности по налогам
Заявление отправляется в адрес территориального налогового подразделения, в отдел по общению с налогоплательщиками. К заявлению прикрепляется ксерокопия документа, удостоверяющего личность. Запрос лучше направлять в то подразделение, где заявитель зарегистрирован. Это ускорит время получения ответа. Информация об отсутствии задолженности по налогам выдается бесплатно.
Однако, некоторые граждане для избегания проволочек и возникновения проблем, могут обратиться к специалисту за юридической консультацией. Такое обращение платное, зато есть гарантия, что ответ налоговой будет получен в кратчайшие сроки.
(Видео: “Документы для получения справки об отсутствии задолженности по уплате налогов”)
Гражданин имеет право выбрать, какой использовать способ для подачи запроса в налоговое подразделение. Благодаря современным способам коммуникации, отправить запрос можно не только, написав заявление на листе бумаги, но и в электронном формате.
Таким образом, процедура получения информации о задолженности по налогам сводится к двум этапам:
- Первый этап – оформление и отправка заявления
- Второй этап – приход в налоговую для получения справки.
Оформление запроса о задолженности по налогам составляется в произвольном стиле, так как унифицированного бланка запроса нет.
При составлении заявления необходимо отобразить следующие сведения:
- Наименование налогоплательщика (для учреждения) или Ф.И.О (если это ИП или физлицо)
- ИНН и регистрационный номер налогоплательщика
- Адрес регистрации налогоплательщика и контактные данные
- При оформлении запроса обязательно назвать документ – «ЗАЯВЛЕНИЕ»
- Сделать расшифровку запроса, указав просьбу о получении сведений о задолженности по сборам, налогам, социальным и страховым выплатам или ее отсутствии
- Проставить дату оформления запроса
- Заверить заявление подписью и печатью (при ее наличии).
Отправка заявления возможна следующими способами:
- Лично обратится в подразделение налогового органа
- Отправить заявление заказным письмом, с описью приложенных документов
- Заполнить электронный бланк на сайте ФНС.
Перед отправкой такого запроса заявителю нужно подготовить ксерокопии всех чеков и платежек, подтверждающих перечисление налогов. Это нужно сделать на случай возникновения недоразумений, чтобы можно было сразу доказать налоговому инспектору факт оплаты того либо иного налога, или сбора.
Согласно письма ФНС РФ №99 от 2.07.2012 года, ответ на запрос выдается подателю заявления в течение 10-ти рабочих дней с даты подачи запроса. Срочный ответ законодательством не предусмотрен.
(Видео: “Справка сведения об отсутствии наличии задолженности”)
Как и отправка запроса, получить ответ на запрос можно такими же способами:
- Получение ответа при посещении налоговой службы
- Получение ответа почтой (заказным письмом) по адресу регистрации
- Получение ответа на электронную почту подателя запроса.
ФНС рекомендует плательщикам налогов (учреждениям и ИП) с подобными запросами обращаться не реже 1-го раза в полугодие, а физлицам – не реже 1-го раза в год.
Соблюдая рекомендованные сроки обращений, налогоплательщику удастся своевременно выявлять недоимки либо указывать налоговым инспекторам на ошибку, предоставляя доказательства о погашении налогов. Кроме того, наличие документа об отсутствии налоговых долгов обеспечит плательщика налогов уверенностью в том, что он перед государством в расчете.
Справка, полученная из налоговой, обладает своим «сроком годности», который составляет 10 дней. Это объясняется тем, что плательщик налогов имеет динамические отношения с налоговыми органами и обстоятельства в отношении долгов могут меняться ежемесячно. Поэтому, при необходимости, по истечении такого времени с даты получения справки, необходимо запрос подавать по новой.
При получении справки от налоговой, надо обратить внимание на следующее: – Если запрос подается в произвольной форме, то справка составляется по унифицированному образцу, утвержденному приказом ФНС РФ № ММВ-7-8/378 от 21.07.2014 года. Справка, полученная по другой форме, является недействительной
Справка, полученная по другой форме, является недействительной.
Блоги компаний
- К субсидиарке стали привлекать не только директора и главбуха. Но и детей (НАСБ)
- Как выбрать налоговый режим и форму бизнеса. Сравниваем ИП, самозанятых и ООО (Блог «Клерка»)
- Плату за обслуживание газового оборудования включат в платежки по ЖКУ (Юзвак Максим)
- Прямые выплаты: как оплачивать больничные и что делать с алиментами (Зарплата360)
- Как бухгалтеру снизить риски при оформлении сотрудников (СБИС)
- Зачем курьеру касса? О правилах работы курьеров в 2021 году (Мобика)
- Восстановление на работе по решению суда (RosCo)
- Незаконное увольнение (RosCo)
- ВС РФ разъяснил, когда налоговики вправе требовать документы (Владимир Туров)
- Повторится ли черный вторник 2014-го: что говорят эксперты про курс рубля (Блог «Клерка»)
- Нефтяная ресурсная база в России деградирует? Что сейчас происходит с добычей нефти (Павел П.)
Порядок подачи запроса и форма ее получения
В зависимости от желаемой формы, в которой хочет получить справку об отсутствии долгов по налогам, заявитель, а именно в бумажном или электронном виде, формы подачи заявления на ее получение следующие:
- В бумажном виде
Для простого вида документа КНД 1120101, заявление подается по месту жительства в соответствующую инспекцию или его можно направить по почте.
Заявление носит унифицированную форму и должно содержать следующие данные:
- точное наименование органа ФНС по месту жительства, куда подается запрос.
- точное полное наименование заявителя (реквизиты организации либо физического лица), в том числе номер ИНН/КПП, а так же юридического/фактического адреса местонахождения/проживания.
- способ получения справки (лично или почтовым отправлением).
- подпись заявителя и контактный телефон.
- дата подачи запроса, для расчета на эту дату, указанную в запросе, суммы налогов (оплаченных и нет).
Более четко это прописано в бланке анкеты заявки, которую необходимо скачать с сайта инспекции.
Так же необходимо сделать опись всех предоставляемых документов (квитанции об оплаченных долгах, доверенности, при необходимости).
Ответ от инспекции поступит в течение 10 рабочих дней указанным способом.
- В электронном виде.
Электронный запрос на документ по форме 1120101 из налоговой инспекции подается с использованием личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС, а так же с использованием других официальных телекоммуникационных каналов связи (ТКС).
Подобных каналов связи достаточно много, важным является их официальный статус. Лучше использовать сайт местного отделения.
Информация предоставляется та же самая, что и выше.
И так же в течение 10 дней должен поступить ответ. Хотя обычно это происходит в более короткий срок.
Для получения справки КНД 1120101, образец запроса является стандартным, унифицированным. Его можно скачать и заполнить, а так же увидеть образцы – что это за справка по форме КНД 1120101.
Срок, на который приводятся данные по оплате налогов, совпадает с днем получения запроса.
Если рассматривать актуальность и эффективность перечисленных способов подачи/получения справки, то стоит учесть, что:
- для подачи через ТКС необходим электронный ключ. Если у организаций он есть, то не каждое физическое лицо его имеет и готово оплатить его использование.
- не каждая электронная форма может быть использована для передачи в другие официальные органы, в том числе и торговые (тендерные) площадки.
У налоговиков своя функция – предоставить информацию, их не касается где и зачем заявитель хочет использовать данную информацию.
Просьба о выдаче справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, при наличии недоимки, может быть подана повторно, после ее погашения.
Рассмотрев, что за справка формата КНД 1120101, для убеждения в отсутствии неоплаченных налогов, запрос на нее легко оформить любому заявителю.
Как читать справку о состоянии расчетов
Основную часть справки составляет таблица из десяти граф, в которых отражается:
- название налога (сбора, страхового взноса), по которому имеется долг/переплата (графа 1);
- КБК платежа, код ОКАТО/ОКТМО (графы 2, 3);
- в отдельные графы выделено состояние расчетов по налогам, сборам, страхвзносам (графа 4), по пеням (графа 6), по штрафам (графа и по процентам (графа 10);
- также по графам отражается предоставление отсрочки, инвесткредита, реструктуризация или приостановление взыскания по налогам, сборам, взносам (графа 5), пеням (графа 7), штрафам (графа 9).
Понять содержание справки о состоянии расчетов несложно. Главное, что нужно учесть налогоплательщику:
- В справку не включаются сведения по налогам, сборам и страхвзносам, по которым у налоговиков числится нулевое сальдо. Т.е., если какой-либо налог, уплачиваемый налогоплательщиком, в графе 1 справки о состоянии расчетов ИФНС не указала, это означает, что по нему у компании или ИП нет никаких недоимок или переплат.
- Если по данным ИФНС за налогоплательщиком числится задолженность или переплата, такие суммы будут отражены в графах 4, 6, 8 или 10, в зависимости от того, к какому виду платежей относится сумма (налог, пени, штраф и т.д.). Наличие сумм со знаком «-» означает недоимку, отсутствие минуса возле суммы означает переплату.
Справка о состоянии расчетов – образец:
Добросовестного налогоплательщика, получившего справку о состоянии расчетов (форма 1160080), может удивить наличие в ней долга или переплаты. В этом случае нужно учесть, что справка формируется на определенную дату и, возможно, налоговикам еще не поступили последние налоговые платежи, отраженные в ранее сданной отчетности (отсюда и недоимка), либо еще не получена налоговая декларация или расчет, а налоги или взносы в бюджет уже перечислены (подобный аванс числится в ИФНС как переплата).
В приведенном выше примере справки за компанией числится переплата по единому налогу при УСН. Переплата возникла в связи с тем, что за 1 и 2 квартал 2021 г. налогоплательщиком перечислялись авансовые платежи, а декларация по «упрощенке» будет сдана им только по окончании 2021 года (квартальные отчеты при УСН не предусмотрены), т.е. начисление налоговики проведут не ранее, чем получат от компании годовую отчетность по УСН.
Чтобы более детально разобраться в показателях справки о состоянии расчетов, можно дополнительно запросить у ИФНС «Выписку операций по расчетам с бюджетом», которая тоже формируется на конкретную дату, но при этом позволяет проследить всю историю операций за определенный период по датам (начисление, доначисление, уплату и т.д.).
Если и после получения выписки у налогоплательщика есть вопросы, ему следует провести сверку с налоговой, чтобы выявить все возможные ошибки и устранить разногласия с ведомством.
Образец бланка
Напоминаем вам, что справка из налоговой по подотчетным суммам должна быть выдана в определенный срок, который установлен законом. Поэтому мы поддерживаем клиентов на разных этапах оформления. Предлагаем скачать непосредственно через интернет полезные документы: образец формы 39 (налоговая) и заявление на получение формы 39-1.
Если вам срочно нужна справка по расчетам из налоговой или универсальная справка из ФНС, справка на вычет – каждую из них мы сможем оформить для вас. Особенность процедуры заключается в том, что все сложности решаются быстро и профессионально. Наши специалисты предлагают вам тот вариант услуги, который выполнить самостоятельно всегда сложно.
